Sistema Nacional de Control Fiscal

1. Sistema Nacional de Control Fiscal EL CONTROL FISCAL A LAS CONCESIONES NELSON IZÁCIGA LEÓN Contralor Delegado para Infraestructura Física, Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional Medellín, julio de 2012

2. Sistema Nacional de Control Fiscal • TABLA DE CONTENIDO • Auditorías a Contratos de concesiones • Lineamientos para una buena auditoría en concesiones • Resultados de las auditorías en la CGR • Auditorias a los proyectos de los Transportes Masivos • Sistemas Integrados de Transporte Masivo - SITM • Sistema Estratégicos de Transporte Público – SETP • Convenios de Cooperación de Control Fiscal Concurrente • 5. Auditoría a las Alianzas Público – Privado APP

3. Sistema Nacional de Control Fiscal • 1. AUDITORÍA DE CONCESIONES • Definición • Fijación de Política Pública para la vinculación del Sector Privado en Infraestructura Física • Conpes 2775 de 1995 • Contratos de Concesión Vrs. Contratos de Obra Pública • El modelo financiero • Cronograma de inversiones • Prórrogas, Modificaciones y/o Adiciones

4. DEFINICIÓN “…ARTÍCULO 2, DE LA DEFINICIÓN DE ENTIDADES, SERVIDORES Y SERVICIOS PÚBLICOS (Ley 80 de 1993). DE LOS CONTRATOS ESTATALES. a) La Nación, las regiones, los departamentos, las provincias, el distrito capital y los distritos especiales, las áreas metropolitanas, las asociaciones de municipios, los territorios indígenas y los municipios; los establecimientos públicos, las empresas industriales y comerciales del Estado, las sociedades de economía mixta en las que el Estado tenga participación superior al cincuenta por ciento (50%), así como las entidades descentralizadas indirectas y las demás personas jurídicas en las que exista dicha participación pública mayoritaria, cualquiera sea la denominación que ellas adopten, en todos los órdenes y niveles. “

5. DEFINICIÓN “…ARTÍCULO 32, numeral 4 (Ley 80 de 1993). DE LOS CONTRATOS ESTATALES. Son contratos de concesión los que celebran las entidades estatales con el objeto de otorgar a una persona llamada concesionario la prestación, operación, explotación, organización o gestión, total o parcial, de un servicio público, o la construcción, explotación o conservación total o parcial, de una obra o bien destinados al servicio o uso público, así como todas aquellas actividades necesarias para la adecuada prestación o funcionamiento de la obra o servicio por cuenta y riesgo del concesionario y bajo la vigilancia y control de la entidad concedente, a cambio de una remuneración que puede consistir en derechos, tarifas, tasas, valorización, o en la participación que se le otorgue en la explotación del bien, o en una suma periódica, única o porcentual y, en general, en cualquier otra modalidad de contraprestación que las partes acuerden…”

6. ETAPA PRECONTRACTUAL FIJACIÓN DE POLITICA PUBLICA PARA LA VINCULACIÓN DEL SECTOR PRIVADO EN CONSTRUIR , OPERAR Y MANTENER SERVICIOS PÚBLICOS • AUTORIZACIÓN • CONCEJO MUNICIPAL • ASAMBLEA DEPARTAMENTAL Vigencias Futuras • Sesión de Derechos • Peajes • Tarifas de servicios Públicos • Explotación de Zonas Públicas • Tramites Oficinas de Tránsito

7. ETAPA PRECONTRACTUAL • LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES • Estudio de Oportunidad y Conveniencia ESTRUCTURACIÓN PARA ELABORAR PLIEGOS DE CONDICIONES DEL PROYECTO Entidad Contratada Revisar los términos de referencia para verificar cumplimientos del alcance de Estudios Revisar Análisis Costo – Beneficio Estudio de Factibilidad

8. ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Obra Pública Vrs. Concesión ASPECTOS LEGALES ASPECTOS TÉCNICOS Alcance Físico Duración – Inversión Rentabilidad del Sector ASPECTOS ECONÓMICOS Afectación Ecosistema ASPECTOS AMBIENTALES

9. ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Distribución de Riesgos ASPECTOS LEGALES Estudio de Mercado de Potenciales Oferentes Factores de Calificación

10. ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Fase de Construcción ASPECTOS TECNICOS Fase de Operación y Mantenimiento Niveles de Servicio

11. ETAPA PRECONTRACTUAL ETAPAS DE UN CONTRATO DE CONCESIÓN Flujo Positivo Tiempo Costos de operación y mantenimiento INVERSIÓN PRIVADA Equipo de transporte INVERSIÓN PUBLICA Nación Y Entes Territoriales INVERSIÓN PUBLICA Entes Territoriales Mantenimiento Infraestructura Flujo Negativo Etapa de Construcción Etapa de Operación y Mantenimiento WACC = Tasa de Descuento = % de Rentabilidad

12. Sistema Nacional de Control Fiscal ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Estimación de Ingresos Cronograma de Inversiones CAPEX ASPECTOS ECONOMICOS Cronograma de Operación y Mantenimiento OPEX

13. Sistema Nacional de Control Fiscal ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Requerimientos ambientales cuantificados Población Afectas y medidas de mitigación ASPECTOS AMBIENTALES Medidas de Mitigación

14. Sistema Nacional de Control Fiscal ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES PROCESO LICITATORIO Pliegos, formatos, apéndices, Adendas ASPECTOS LEGALES clausulado de las minutas del contrato de concesión clausulado de las minutas del contrato de Fiducia

15. Sistema Nacional de Control Fiscal ELEMENTOS DEL CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO Realizar por cuenta y riesgo del Concesionario, los estudios y diseños definitivos, construcción, rehabilitación, mejoramiento, operación y mantenimiento del proyecto.Artículo 32, numeral 4, de la Ley 80 de 1993 PLAZO Fijado por las partes para la ejecución del objeto contractual y la obtención del Ingreso Esperado. Concordante articulo 1551 CC OBLIGACIONES DE LAS PARTES Las cuales se encuentran pactadas contractualmente tanto para el Concesionario como de la Entidad Estatal. REVERSIÓN Una vez finalizado el contrato se devuelven los bienes con las mejoras respectivas contractualmente.

16. Sistema Nacional de Control Fiscal • ELEMENTOS DEL CONTRATO • VALOR ESTIMADO • Contractualmente se estipula que está compuesto por: • El Valor de todos los Estudios y Diseños de los alcances del Proyecto y el Valor de las Obras de Construcción, Mejoramiento y Rehabilitación. • El valor de las actividades y obras para la operación y mantenimiento de la infraestructura recibida y construida. • Interventoría en las Etapas de Preconstrucción, Construcción y Rehabilitación. • Recursos aportados por el Concesionario para la compra de predios. • Ejecución de las medidas de manejo ambiental. • Inversiones correspondientes a gastos preoperativos que incluyen la legalización del contrato.

17. Sistema Nacional de Control Fiscal CUMPLIMIENTO CRONOGRAMA Operación y Mantenimiento INGRESOS Construcción PAGO INVERSIONISTA PAGO DEUDA + INTERESES Preconstrucción Mto. Rutinario Mto. Periódico CAPEX OPEX Deuda + Equity + Aporte Estatal + Peajes WACC: 7.5% = VPN:0

18. DESPLAZAMIENTO DEL CRONOGRAMA Operación y Mantenimiento Peajes Construcción PAGO INVERSIONISTA PAGO DEUDA + INTERESES Preconstrucción Mto. Rutinario Mto. Periódico CAPEX OPEX Por incumplimiento del Concesionario en la ejecución de las obras, le generan beneficios adicionales. Deuda + Equity + Aporte Estatal + Peajes WACC: 7.5% = VPN>0

19. 3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

20. 3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

21. 3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

22. 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO • Plan Nacional de Desarrollo. Ley 1151 de 2007 • “Estado comunitario Desarrollo para Todos” • Plan Nacional de Desarrollo. Ley 1450 de 2011 • “Prosperidad para Todos” • Programa Ciudades Amables • Sistemas Integrados de Transporte Masivo – SITM • Ciudades con más de 500.000 Habitantes • Sistema Estratégicos de Transporte Público – SETP • Ciudades entre 250.000 y 500.000 Habitantes

23. 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO • MARCO NORMATIVO • Transporte Masivo de Pasajeros • Ley 310 de 1996. • Nación 70% y Entes Territoriales 30% de aportes • Disposiciones Básicas sobre el Sector Transporte • Ley 105 de 1993 • Estatuto Nacional de Transporte • Ley 336 de 1996 • Código Nacional de Transito • Ley 769 de 2002 • Ley 1383 de 2010

24. 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Contratos de obra y Contratos de Concesión vinculados Construcción y Mantenimiento Infraestructura vial Contratos de Obra Pública aportes Estatales Operación y Recaudo del Sistema de Transporte Masivo Contratos de Concesión aportes Privados

25. 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Riesgos identificados en la ejecución contractual Contratos de Obra Pública con aportes Estatales Estudios y Diseños deficientes Construcción y Mantenimiento Infraestructura vial Cronogramas atrasados en Compra de Predios Recuperación Espacio Público Reposición y Traslado de Redes de Servicios Públicos con lenta gestión y resultados

26. 4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Riesgos identificados en la ejecución contractual Contratos de Concesión con aportes Privados Atrasos en la adquisición de Buses Operación y Recaudo del Sistema de Transporte Masivo Bajos niveles de servicio con respecto a indicadores establecidos Aportes de Equity realizados extemporáneamente

27. TRANSPORTE MASIVO APORTES ESTATES Y PRIVADOS Flujo Positivo Pasajeros Movilizados Tiempo Costos de operación y mantenimiento INVERSIÓN PRIVADA Equipo de transporte y Tecnología de Operación de la Flota INVERSIÓN PUBLICA Nación Y Entes Territoriales INVERSIÓN PUBLICA Entes Territoriales Mantenimiento Infraestructura Flujo Negativo Etapa de Construcción Etapa de Operación y Mantenimiento WACC = Tasa de Descuento = % de Rentabilidad

28. Sistema Nacional de Control Fiscal • Proyectos de los Transportes Masivos

29. Sistema Nacional de Control Fiscal • Proyectos de los Transportes Masivos - SITM

30. Sistema Nacional de Control Fiscal • Proyectos de los Transportes Masivos

31. Sistema Nacional de Control Fiscal • Proyectos de los Transportes Masivos SETP

32. Sistema Nacional de Control Fiscal

33. CONVENIOS DE CONTROL FISCAL CONCURRENTES

34. Ley 1508 de 2012 • 5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP • Incorpora capital privado para la inversión pública. • Concesiones actuales se rigen por la normatividad anterior. • Las APP rigen en el Orden Nacional y Territorial • Invierten en Construir, Operar y Mantener servicios públicos • Se rigen por los principios de la función pública • Cuantía 6.000 S.M.L.V.

35. Ley 1508 de 2012 • 5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP • Plazo máximo 30 años • Las prórrogas y adiciones relacionadas con el objeto del contrato • Iniciativa público o privada • Requiere de estudios técnicos, ambientales y económicos • Adiciones y prórrogas hasta el 20% en tiempo y valor

36. Ley 1508 de 2012 • 5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP • INICIATIVA PRIVADA • Por cuenta y riesgo del Sector Privado • Fases de Prefactibilidad • Describe el proyecto • Diseños Definitivos • Fase de Factibilidad • Modelo financiero detallado • Plazo • Análisis de riesgos

37. Sistema Nacional de Control Fiscal 5. CONTRATOS DE CONCESIÓN ENTES TERRITORIALES Total Inversión Privada $ 11,1 Billones de $ de 2008 Fuente: Control Fiscal y participación privada en la prestación de servicios públicos y de transporte en el ámbito territorial. CGR 2010