1 / 21

Pojišťovnictví

Pojišťovnictví. Ing. Vojtěch Jindra Katedra ekonomie (KE). Kapitola 5 – Pojistné. Pojem pojistné Kalkulace pojistného Netto pojistné Správní náklady Kalkulovaný zisk Vyjádření pojistného.

aquila
Télécharger la présentation

Pojišťovnictví

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript


  1. Pojišťovnictví Ing. Vojtěch Jindra Katedra ekonomie (KE)

  2. Kapitola 5 – Pojistné Pojem pojistnéKalkulace pojistnéhoNetto pojistné Správní náklady Kalkulovaný zisk Vyjádření pojistného

  3. Pojistné = cena za poskytovanou pojistnou ochranu, úplata za přenesení negativních finančních důsledků nahodilosti z jednotlivých subjektů na pojistitele • Kvantifikace pojistného by měla vycházet z velikosti rizika • Pojistné pro jednotlivé pojistné produkty může být uplatněno jako: • Jednorázové pojistné – pojistník uhradí najednou na počátku pojistné doby • Běžné pojistné – pojistné je pojistníkem hrazeno pravidelně v rámci jednotlivých pojistných období (ročně, čtvrtletně, měsíčně) Charakteristika pojmu pojistné

  4. Velikost pojistného by měla odpovídat následujícím požadavkům významným z hlediska provozování pojištění: • Mělo by pokrýt budoucí náklady na pojistná plnění v souvislosti s realizací příslušného rizika • Mělo by umožnit vytvořit příslušné pojistně technické rezervy • Mělo by umožnit pokrýt provozní a správní náklady pojišťovny • Spojené s provozem daného pojistného produktu • Mělo by umožnit vytvořit přiměřenou velikost zisku pojišťovny • V rámci provozu příslušného pojistného produktu • Mělo by reagovat přiměřeným způsobem na obecné ekonomické podmínky • Mělo by reagovat na situaci na pojistném trhu, tedy konkurenci na trhu příslušného pojistného produktu Charakteristika pojmu pojistné

  5. Kalkulace pojistného • Stanovuje se cena za jednotku výkonu pojišťovny, pro jednotlivý pojistný produkt • Při kalkulaci pojistného je třeba zná: • Obsah příslušného druhu pojištění - která rizika jsou daným druhem pojištění kryta, jaká je pravděpodobnost realizace příslušných rizik • Konstrukci příslušného druhu pojištění - jakých forem pojištění je využito (základních, doplňkových), jaký se uplatňuje rozsah individualizace pojistného (bonusů) • Technické podklady pro výpočet pojistného - výši plnění v případě realizace rizika, technickou úrokovou míru, vztah k tvorbě rezerv pojišťovny, škodní tabulky, způsob zahrnutí a výše správních nákladů pojišťovny, velikost kalkulovaného zisku apod.

  6. Tarif pojistného • Brutto pojistné, BP - se skládá ze tří základních složek: • Kalkulované správní náklady – KSN • Kalkulovaný zisk – KZ • Ryzí pojistné/netto pojistné/-NP Tedy platí : BP = KSN + KZ + NP

  7. Část tarifu pojistného, která je určena k pokrytí výdajů pojišťovny na pojistná plnění včetně tvorby rezerv • Odráží velikost rizika, tedy je rozhodující složkou tarifu pojistného • Při stanovení jeho výše vycházejí pojišťovny ze statist. údajů • Škodní tabulky = fiktivní soubory, které udávají rozsah škod v závislosti na určitých parametrech (př. úmrtnostní tabulky) • Při stanovení ryzího pojistného je třeba uvažovat i předpokládané změny, které mohou rozsah škod, a tím i velikost pojistných plnění ovlivňovat • Netto pojistné = (počet škodných případů / počet pojistek) * průměrná výše pojistných plnění Netto pojistné

  8. Složitost stanovení závisí na míře individualizace pojistného • lze vycházet z pojetí: • Jednotného netto pojistného • Diferencovaného netto pojistného • Individualizovaného netto pojistného (pojistného na míru) Netto pojistné

  9. Jednotné netto pojistné • Netto pojistné by se určilo na základě vztahu: Netto pojistné = celkové očekávané pojistné plnění / počet pojistek • V praxi se uplatňuje spíše okrajově, u jednodušších pojistných produktů

  10. Využíváno častěji k určení velikosti netto pojistného podle určitých faktorů, tzv. tarifních proměnných (stáří, povolání pojištěného, velikost majetku, kvalita majetku,…), které jsou důležité z hlediska daného druhu pojištění. • Z tarifních proměnných dochází k vytváření tzv. tarifních tříd (homogenní skupiny pojistných smluv, pro něž je pojištěné riziko přibližně stejné). Diferencované netto pojistné

  11. Individualizované netto pojistné • Stanovení ryzího pojistného s ohledem na riziko u jednotlivého pojištěného • Provádění propočtů netto pojistného pro každého jednotlivého pojištěného, a proto je spojeno s vyššími správními náklady

  12. Rozdíly mezi kalkulací netto pojistného v životním a neživotním pojištění existují rozdíly vyplývající z charakteru životních a neživotních pojištění • Rozdíly se vyskytují zejména v souvislosti s následujícími skutečnostmi: • V životním pojištění je při pojistné události vyplacena pevně sjednaná velikost pojistného plnění vyplývající ze sjednané pojistné částky, u většiny neživotních pojištění se velikost pojistného plnění musí odhadnout, neboť pojistná částka zde představuje pouze horní hranici pojistného plnění • Životní pojištění jsou obvykle sjednávána na delší předem pevně určenou dobu, v neživotním je obvykle doba neurčitá • V životním pojištění dojde k realizaci jednoho ze dvou možných rizik, v neživotním je kryta široká škála rizik Netto pojistné

  13. Pro potřeby stimulace pojištěných se využívá také tzv. následné diferenciace pojistného (diferenciace podle skutečného škodného průběhu u jednotlivých pojištěných) • Dochází k využití tzv. bonusů (slevy pojistného), malusů (přirážky k pojistnému v případě častých škod) • Pro objektivní ohodnocení rizika se netto pojistné dělí na dvě složky: • Rizikové netto pojistné (odráží průměrnou velikost rizika) • Bezpečnostní (výkyvová) přirážka (vyjadřuje potřebu krytí odchylek od průměrných pojistných plnění • Platí tedy:Netto pojistné = rizikové netto pojistné + bezpečnostní přirážka Netto pojistné

  14. Bezpečnostní přirážka (slouží k tvorbě výkyvové rezervy určené právě ke krytí výkyvů v pojistném plnění oproti předpokládanému průměru • Netto přirážka může být do netto pojistného zahrnuta dvojím způsobem: • Explicitním (k rizikovému netto pojistnému je připočtena částka bezpečnostní přirážky, přičemž částka se vypočítá na základě pravděpodobnosti výskytu výkyvů a velikosti těchto výkyvů) • Implicitním (při propočtu netto pojistného jsou upraveny výpočetní podklady právě s ohledem na potřebu zahrnutí bezpečnostní přirážky do netto pojistného) Netto pojistné

  15. Správní náklady • Kalkulované správní náklady = náklady spojené se správou pojistných smluv a provozem pojišťovny. • V rámci správních nákladů se rozlišující tyto jednotlivé složky: • Pořizovací náklady - na sjednání pojistných smluv (provize obchodním zástupcům, zprostředkovatelům), náklady na lékařskou prohlídku, na ověření rizika apod., • Náklady na správu pojistných smluv -jejich evidence, změny apod., náklady spojené s inkasem pojistného, • Náklady na likvidaci pojistných plnění- náklady na ohodnocení vzniklých škod v souvislosti s pojistnými událostmi, výpočet velikosti pojistného plnění atd.

  16. Náklady spojené se správou pojistných smluv, náklady na provoz pojišťovny, materiálové, finanční a mzdové náklady • Členění: • Závislé na výši pojistné částky nebo pojistného • Nezávislé na výši pojistné částky nebo pojistného • Podle určení lze dělit na: • Pořizovací náklady (na sjednání pojistných smluv) • Správní náklady spojené se správou pojistných smluv • Správní režie (správní náklady v pravém slova smyslu) • Inkasní náklady, stornovací náklady • Náklady likvidační • Finanční náklady • Ostatní náklady Správní náklady

  17. Diferencovaná správní přirážka (zejména u životních pojištění) – diferenciace je podle jednotlivých druhů správních nákladů: • Počáteční jednorázové náklady(náklady spojené se sjednáním pojistné smlouvy (náklady spojené s tvorbou pojistného produktu, na provize obchodním zástupcům, pojišťovacím agentům,…)) • Běžné správní náklady(představovány stálými rovnoměrnými náklady, které se dělí na náklady na provoz pojišťovny a na provoz příslušného pojištění (mzdové náklady, náklady na kancelářské potřeby, nájemné,…)) dělí se na: • Běžné správní náklady vynakládané po celou pojistnou dobu • Běžné správní náklady vynakládané po dobu placení pojistného • Inkasní náklady(náklady spojené s výběrem pojistného) • Náklady při výplatě důchodu(náklady spojené s pojistnými produkty, kdy dochází k opakované výplatě pojistných plnění Správní náklady

  18. Zahrnují pojišťovny do tarifu pojistné u neživotních pojištění • U životních pojištění se kalkulovaný zisk nezahrnuje, neboť v souvislosti s odlišným charakterem tohoto pojištění je zisk vytvářen především v souvislosti s výnosy z investování rezerv životního pojištění a to diferencovaně podle jednotlivých druhů neživotního pojištění • Velikost závisí především na situaci na pojistném trhu, nabídce a poptávce po daném pojistném produktu Kalkulovaný zisk

  19. Vyjádření pojistného • Předepsané pojistné = celkové pojistné odpovídající pojistnému vyjádřenému v pojistných smlouvách za sledované období • Přijaté pojistné = pojistné, které bylo zaplaceno pojistníky a pojistitelem přijato za sledované období • Produkční pojistné = pojistné vztahující se k nové produkci pojistných produktů • Kmenové pojistné = hodnotové vyjádření pojistného kmene jako portfolia spravovaných pojistných smluv ke stanovenému termínu

  20. Vyjádření pojistného • Pojistný kmen = portfolio spravovaných pojistných smluv ke stanovenému termínu • Kmen dlouhodobých pojištění • Kmen krátkodobých pojištění • Kmen jednorázově zaplacených pojištění • Zasloužené pojistné = pojistné přijaté pojistitelem, které náleží k současnému účetnímu období • Nezasloužené pojistné = pojistné přijaté pojistitelem, které náleží k budoucím účetním obdobím

  21. Děkuji za pozornost…

More Related