e-Magyarorsz g, e-korm nyzat, 2009 Piac Profit Konferencia,

1. �e-Magyarorsz�g, e-korm�nyzat, 2009� Piac & Profit Konferencia, 2009.11.19-20., Si�fok------------------------------------------------------------------- T�mogat�s vagy k�lcs�n? EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja Iv�ntsy G�bor tan�csad� m�rn�k ------------------------------------------------------------------------------ �SZ�M M�rn�ki Iroda eszam@t-online.hu

2. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja ------------------------------------------------------------------------------ I. Audit szeml�let jelentos�ge, II. Projektcontrolling: egy j�l haszn�lhat� infokommunik�ci�s folyamatmenedzsment eszk�z, III. Fobb Projektcontrolling tev�kenys�gek, IV. A Projektcontrollinggal szemben t�masztott k�vetelm�nyek, V. Ellenorz�sek, vizsg�lat-tervez�s.

3. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja ------------------------------------------------------------------------------ I. Audit szeml�let: az, amikor tudjuk �s sz�m�tunk r�, hogy: b�rmely, a Projekttel kapcsolatos dokumentum ellenorz�sre ker�lhet �s a legt�bb egyszer nagy val�sz�nus�ggel ellenorz�sre is ker�l ! nem csak azok a dokumentumok ker�lnek vizsg�lat al�, amelyek a saj�t �ll�spontunk al�t�maszt�s�ra �s/vagy tol�nk sz�rmaznak ! a dokumentumokat egym�ssal �sszef�gg�sben �s �rdemben fogj�k vizsg�lni! a dokumentumokban szereplo adatokat, �ll�t�sokat az ellenorz�si idoszakon bel�l b�rmikor tudni kell majd igazolni ! a Projekt nem a saj�t z�r�jelent�s�nk elk�sz�t�s�vel, hanem a t�mogat�st ny�jt� (EU) z�r�jelent�se v�gleges�t�s�vel z�rul ! az ut�ellenorz�si lehetos�g idotartama csak ekkor kezdodik ! a projekt EU �ltali z�r�s�t k�veto 5 �vig kell a dokumentumok , �s azok tartalm�nak ellenorizhetos�g�t biztos�tani !

4. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja ------------------------------------------------------------------------------ II. Projektcontrolling: egy j�l haszn�lhat� infokommunik�ci�s folyamatmenedzsment eszk�z A t�t: siker�l-e a t�mogat�sk�nt megnyert �sszegeket az elo�rt kereteknek megfeleloen, rendeltet�sszeruen felhaszn�lni, vagy a megval�s�t�s k�zben elk�vetett szab�lytalans�gok k�vetkezt�ben v�g�l visszafizet�sre ker�l sor? (a g�r�g p�lda: cca. 60% visszafizet�s ! ) A feladat: speci�lis infokommunik�ci�s lehetos�gek felkutat�sa a projekt szab�lyozott megval�s�t�s�ra, a szab�lytalans�gok elker�l�s�re Egy lehetos�g: a projektmenedzsment feladatok ell�t�sa hierarchikus fel�p�t�su �s felhaszn�lhat�s�g�, z�rt rendszeru alkalmaz�ssal !

5. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja--------------------------------------------------------------------------------- A lehets�ges felhaszn�l�i k�r: Ir�ny�t� Hat�s�g, K�zremuk�do Szervezet, Projektgazda (Kedvezm�nyezett: �nkorm�nyzat, T�rsul�s, stb.) Beruh�z�s-lebonyol�t�: a Projektszervezet (PIU: Project Implementation Unit), FIDIC M�rn�k - Muszaki Ellenor, V�llalkoz� Kivitelezok, Egy�b k�zremuk�dok (HKT, Tervellenor, Fedezetkezelo, stb.)

6. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja --------------------------------------------------------------------------------- III. Fo projektcontroll tev�kenys�gek: projekt kontroll, monitoring: pillanatnyi st�tusz projektcontrolling (folyamat): folyamatos terv-t�ny �sszehasonl�t�s (projekt-terjedelem, �temterv, k�lts�gek), elt�r�selemz�s, elorejelz�s, kock�zatmenedzsment beavatkoz�si javaslat, m�dos�t�sok menedzsel�se, nyomon k�vet�s

7. 

8. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja ------------------------------------------------------------------------------- Korrekt szerzod�s-nyilv�ntart�s v�ltoz�sk�vet�ssel, K�zvetlen�l gener�lhat� k�lts�gvet�si, p�nz�gyi �s sz�mviteli adatszolg�ltat�s (EMIR, analitika, elsz�mol�s, aktiv�l�s, stb.), Gener�lhat�, illetve adatokkal al�t�masztott elt�r�selemz�sek, elorejelz�sek, becsl�sek, (k�lts�g, hat�rido, terjedelem) b�rmely idopontban �s idopontra (�st�tuszriport�), Tervezhetos�g, �tl�that�s�g, k�vethetos�g, Proaktivit�s: prevenci�s javaslatok, d�nt�s-elok�sz�t�s, Sz�lesk�ru, internet alap� el�rhetos�g, jogosults�ghoz k�t�tt lek�rdez�s �s beavatkoz�s, adatbiztons�g Dokument�lts�g, archiv�l�s. ( l�teznek ilyen rendszerek, megold�ssz�ll�t�k! )

9. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja ------------------------------------------------------------------------------- V. Ellenorz�sek, vizsg�lat-tervez�s A projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja: nagy vesz�ly az elt�r�sek k�vet�s�nek hi�nya! Elt�r�selemz�s: mennyiben t�r el a tervezettol a t�nyleges terjedelem, k�lts�gek, �temterv, �s a napi gyakorlat Az elt�r�selemz�s sor�n kiemelten vizsg�land�k : a t�mogat� hat�rozatban, a t�mogat�si szerzod�sben, a beszerz�si tervben, �s a k�zbeszerz�si elj�r�sok aj�nlati szakasz�ban r�gz�tettekhez k�pest bek�vetkezett , vagy v�rhat�an bek�vetkezo v�ltoz�sok !

10. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja ------------------------------------------------------------------------------- Speci�lis elt�r�selemz�s: �nellenorz�s (folyamat-, vagy rendszeraudit): a Projekt K�zik�nyv fo fejezeteiben r�gz�tett projektfolyamatok vizsg�lata: c�l, terjedelem, keretek, �temez�s, eroforr�sterv, k�lts�gterv, felt�telek, k�zeg, r�sztvevok, kapcsolattart�si- �s d�nt�si rend, fo- �s t�mogat� folyamatok, folyamatgazd�k, folyamatt�rk�p, feleloss�gi m�trix, minos�gterv, minos�gbiztos�t�s, nem-megfelelos�gek kezel�se, elj�r�srendek (k�zbeszerz�s, teljes�t�sigazol�s, fizet�s, jelent�st�tel, v�ltoz�sok, stb.), Projektcontrolling, visszatekint�s: a �rutin� ellenorz�se, kock�zatmenedzsment terv, audit�l�s rendje, dokument�l�s, archiv�l�s rendje

11. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja -------------------------------------------------------------------- C�l- vagy r�szaudit: az egyes projektszerzod�sek teljes�t�s�nek c�lvizsg�lata A vizsg�lat c�lja elozetesen felt�rni azokat az elt�r�seket �s nem-megfelelos�geket, amiket az objekt�v k�lso audit is kimutatna (�s ki is fog mutatatni !) KSZ ellenorz�si �tvonalterve szerinti ellenorz�s t�mak�rei: fizikai megval�sul�s ellenorz�se , dokumentum vizsg�lat , t�j�koztat�ssal �s nyilv�noss�ggal kapcsolatos ellenorz�s p�nz�gyi ellenorz�s felt�rt hi�nyoss�gok/szab�lytalans�gok, meg�llap�t�sok A vizsg�latot egy r�szletesen kidolgozott, s a Kedvezm�nyezett �ltal elozetesen elfogadott audit terv alapj�n, objekt�v, k�lso szereplovel javasolt elv�geztetni !

12. T�mogat�s vagy k�lcs�n?  EU t�rsfinansz�rozott projektek ir�ny�t�s�nak �s ellenorz�s�nek problematik�ja ------------------------------------------------------------------- K�lso audit imit�l�sa: kulcsszereplo a PIU �s a M�rn�k ! A megtervezett c�lvizsg�lat fobb ter�letei: a PIU �s a M�rn�k tev�kenys�g�nek, dokumentumainak objekt�v, helysz�ni c�lvizsg�lata, szerzod�sszeru teljes�t�s (feladatok, hat�ridok, k�lts�gek), v�ltoz�sok (p�tmunk�k, kieg�sz�to munk�k, utas�t�sok, v�ltoztat�sok, k�vetel�sek), folyamatok �s elj�r�sok, a minos�g biztos�t�sa �s ellenorz�se (ld. Kbt. 67. �). dokumentumok adatai �s a t�nyadatok �sszehasonl�t�sa, iratkezel�si �s iratt�roz�si vizsg�lat, szem�lyzet rendelkez�sre �ll�sa, stb.

13. . �e-Magyarorsz�g, e-korm�nyzat, 2009� Piac �s Profit Konferencia 2009.11.19-20., Si�fok ------------------------------------------------------------------------------------------------------- K�sz�n�m megtisztelo figyelm�ket! Iv�ntsy G�bor �gyvezeto, tan�csad� m�rn�k --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- �SZ�M M�rn�ki Iroda, eszam@t-online.hu