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Ihr Referententeam: BUDGET CONTROLLING Larl Annemarie Schneiderbauer G nter Spielmann Sonja

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Ihr Referententeam: BUDGET CONTROLLING Larl Annemarie Schneiderbauer G nter Spielmann Sonja

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Presentation Transcript

    2. Tagesordnungspunkte

    3. Ziele der Veranstaltung ein grundlegendes Verstndnis der betrieblichen Zusammenhnge und Prozesse betreffend der Finanzverwaltung an einer Universitt entwickeln;

    4. Organisation der Finanzverwaltung

    5. Grundlagen/Einfhrung

    6. Grundlagen / Einfhrung SAP/R3 Was ist SAP/R3? Warum wurde SAP/R3 an den Universitten eingefhrt? Welche Teilbereiche (Module) wurden im Finanzwesen eingefhrt? Wo liegen Vor-/Nachteile von SAP/R3? Kommen Organisationseinheiten mit SAP/R3 direkt in Berhrung?

    7. SAP / R3 (1) SAP wurde 1972 in Walldorf/Deutschland gegrndet.

    8. SAP / R3 (2) Wegfall der Kameralistik Einfhrung der doppelten Buchhaltung nach HGB Bilanzierung nach HGB Erweiterung der wirtschaftlichen Autonomie Reorganisation des Rechnungswesen Jahresabschluss (Bilanz, GuV, Erluterungen) Erweiterungen der wirtschaftlichen Autonomie: Uni verfgt frei ber Einnahmen auch Einnahmen der Studienbeitrge verbleiben an der Uni Uni handelt im eigenen Namen und auf eigene Rechnung Mglichkeit der Kreditaufnahme und der Beteiligung an jur. Personen.Jahresabschluss (Bilanz, GuV, Erluterungen) Erweiterungen der wirtschaftlichen Autonomie: Uni verfgt frei ber Einnahmen auch Einnahmen der Studienbeitrge verbleiben an der Uni Uni handelt im eigenen Namen und auf eigene Rechnung Mglichkeit der Kreditaufnahme und der Beteiligung an jur. Personen.

    9. SAP/R3 (3) SAP-Module in der Finanzbuchhaltung

    10. SAP / R3 (4) Beschaffung (Einkauf) und Rechnungsstellung Jede Einrichtung entweder ber VIS-online oder SAP Ausnahme: 26 Projekte Jahresabschluss (Bilanz, GuV, Erluterungen) Erweiterungen der wirtschaftlichen Autonomie: Uni verfgt frei ber Einnahmen auch Einnahmen der Studienbeitrge verbleiben an der Uni Uni handelt im eigenen Namen und auf eigene Rechnung Mglichkeit der Kreditaufnahme und der Beteiligung an jur. Personen.Jahresabschluss (Bilanz, GuV, Erluterungen) Erweiterungen der wirtschaftlichen Autonomie: Uni verfgt frei ber Einnahmen auch Einnahmen der Studienbeitrge verbleiben an der Uni Uni handelt im eigenen Namen und auf eigene Rechnung Mglichkeit der Kreditaufnahme und der Beteiligung an jur. Personen.

    11. Mandant / Buchungskreise

    12. Buchhaltung (1)

    13. Buchhaltung (2)

    14. Buchhaltung (3) Aktiva (SOLL)

    15. Buchhaltung (4)

    16. Buchhaltung (5)

    17. Buchhaltung (6)

    18. Einkauf

    19. Einkauf (1)

    20. Einkauf (2)

    21. Verkauf

    22. Verkauf

    23. Anlagenbuchhaltung

    24. Anlagenbuchhaltung (1)

    25. Anlagenbuchhaltung (2)

    26. Anlagenbuchhaltung (3)

    27. Finanzbuchhaltung

    28. Finanzbuchhaltung (1)

    29. Finanzbuchhaltung (2)

    30. Finanzbuchhaltung (3)

    31. Finanzbuchhaltung (4)

    32. Budget & Controlling Drittmittel

    33. Drittmittel 27 (1)

    34. Drittmittel 27 (2)

    35. Drittmittel 27 (3)

    36. Drittmittel 27 (4)

    37. Drittmittel 27 (5) Richtlinien und Prozesse (1) Wie erfolgt die Genehmigung eines Projektes? Gibt es Vorgaben fr die Projektmittelanforderung? Wie werden Rechnungen der 27 Projekte zur Zahlung freigegeben? Verfgbarkeitskontrolle:

    38. Drittmittel 27 (6)

    39. Drittmittel 27 (7) Richtlinien und Prozesse (2) Projektabrechnungen Was darf am Ende des Projektes nicht vergessen werden? Welche Module von SAP sind im Bereich der 27-Drittmittel untersttzend im Einsatz?

    40. Drittmittel 27 (8)

    41. Drittmittel 26 (1)

    42. Drittmittel 26 (2)

    43. Drittmittel 26 (3)

    44. Drittmittel 26 (4)

    45. Drittmittel 26 (5) Richtlinien und Prozesse (1) Wie erfolgt die Genehmigung eines Projektes? Was ist bei Personalkosten zu beachten? Gibt es Vorgaben fr die Projektmittelanforderung? Wie werden Rechnungen der 26 Projekte zur Zahlung freigegeben?

    46. Drittmittel 26 (6) Richtlinien und Prozesse (2) Was muss hinsichtlich der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer beachtet werden? Projektabrechnung Was darf am Ende des Projektes nicht vergessen werden? Welche Module von SAP sind im Bereich der 26-Drittmittel untersttzend im Einsatz?

    47. Drittmittel 26 (7)

    48. Budget & Controlling

    49. Budget & Controlling Grundbegriffe der Budgetierung sowie Grundbegriffe in SAP Wie finanziert sich die Universitt Innsbruck? Wie erfolgt universittsintern die Verwaltung der Mittel bzw. mit welchen Instrumenten? Welche Rahmenbedingungen gibt es? Was versteht man unter Kostenrechnung? Wie knnen Universitten das Instrument Kostenrechnung nutzen?

    50. Grundbegriffe

    51. Grundbegriffe Kontierungsobjekte (1)

    52. Grundbegriffe Kontierungsobjekte (2)

    53. Grundbegriffe Kontierungsobjekte (3)

    54. Grundbegriffe Objekte der Budgetierung (1)

    55. Grundbegriffe in SAP Objekte der Budgetierung (2)

    56. Grundbegriffe in SAP Objekte der Budgetierung (2)

    57. Grundbegriffe Objekte der Budgetierung (3)

    58. Grundbegriffe Objekte der Budgetierung (4)

    59. Wie sind einzelne SAP-Objekte miteinander verbunden?

    60. Grundbegriffe - Verfgbarkeitsprfung

    61. Budgetverwaltung Allgemeiner Teil

    62. Globalbudget Fonds UNI Gliederung (1)

    63. Globalbudget Fonds UNI Gliederung (1)

    64. Globalbudget Fonds UNI Gliederung (2)

    65. Globalbudget Fonds UNI Gliederung (3)

    66. Globalbudget Fonds UNI Gliederung (3)

    67. Globalbudget Fonds UNI Gliederung (3)

    68. Globalbudget Fonds UNI Gliederung (3)

    69. Globalbudget Fonds UNI Verfahren Budgetverteilung (1)

    70. Globalbudget Fonds UNI Verfahren Budgetverteilung (1) Studierende (Anfnger/innen, Gesamtzahl, weiter fortgeschrittene Studierende) Absolvent/innen Personelle Ausstattung Stundenvolumen der bewilligten Studienplne Anteile von Frauen an Output- und Strukturgren Habilitationen Drittmittelaufkommen brige Forschungsleistungen

    71. Globalbudget Fonds UNI Verfahren Budgetverteilung (2)

    72. Globalbudget Fonds UNI fakulttsinterne Budgetverteilung (1)

    73. Globalbudget Fonds UNI fakulttsinterne Budgetverteilung (2)

    74. Globalbudget Fonds UNI Personalkosten (1) erfolgt zentral auf Basis eines Kennzahlenmodells Zuweisung erfolgt auf bergeordneten Ebenen (z.B. Fakultten) Information auf unterer Ebene (z.B. Institute) Belastung

    75. Globalbudget Fonds UNI Personalkosten (1)

    76. Globalbudget Fonds UNI Personalkosten (2)

    77. Globalbudget Fonds UNI Lehre (1) Bolognamodell Dreistufigkeit ECTS-Anrechnungspunkte Curricula Studienplne Ausbildungsinhalte Ordentliche Studien und Lehrgnge Lehrleistung festgeschrieben

    78. Globalbudget Fonds UNI Lehre (2)

    79. Globalbudget Fonds UNI Reisekosten (1) Dienstreisen In- und Auslandsdienstreisen Genehmigung Personalabteilung Einreichung Personalabteilung Topf Dienstreisen

    80. Globalbudget Fonds UNI Berufungsmittel Sachmittel (Investitionen und Sachaufwand) Zuweisung Universittsleitung direkt Gesamtsumme der Berufungszusage Eigene Finanzstelle Automatischer bertrag von nicht verbrauchten Mitteln Zeitliche Beschrnkung in der Zusage ist zu beachten

    81. Globalbudget Fonds UNI Reparaturen

    82. Globalbudget Fonds UNI Budgetbertrag (1)

    83. Globalbudget Fonds UNI Budgetbertrag (2)

    84. Globalbudget Fonds UNI Deckungsring

    85. Sonstige selbst erwirtschaftete Einnahmen - Fonds EIN Verwendung Verkauf von Skripten Exkursionen Kostenersatz fr Kopien Universittslehrgnge

    86. Selbsterwirtschaftete Einnahmen - Fonds EIN

    87. Budget & Controlling

    88. Kostenrechnung (1)

    89. Kostenrechnung (3) zur Erhhung der Effizienz der Verwaltung zur Bereitstellung von Plandaten fr strategische Entscheidungen der Universittsleitung zur Ermittlung von Preisen fr Dienstleistungseinrichtungen wie z.B. des Internationalen Sprachenzentrums und schlielich zum Vergleich der Leistung mit anderen Universitten eingesetzt werden.

    90. Kostenrechnung (4)

    91. Kostenrechnung (5) Grundbegriffe: Kostenarten Primre Kostenarten, Sekundre Kostenarten, Einzelkosten, Gemeinkosten Kostenstellen Hauptkostenstellen, Hilfskostenstellen Kostentrger Innenauftrge, PSP-Elemente Profit Center

    92. Kostenrechnung (5)

    93. Kostenrechnung (6) Instrumente der Kostenrechnung Interne Leistungsverrechnung Umlageverfahren

    94. Kostenrechnung (2)

    95. Vielen Dank fr Ihre Aufmerksamkeit!

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