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天津大学财务处

天津大学财务处. 财务报账业务介绍. 2014 年 4 月 18 日. 主要内容. 经费主要类型介绍. 经费类型. 财政拨款经费. 教育事业其他收入. 科研 经费. 事业基金经费. 代管 经费. ◆学校预算安排经费： 8* ◆专项经费： 985 、 211 、 6* 、创新引智、重点实验室. ◆学院收入：办班收入、培训收入、会议收入、测试收入等（ 471 、 431 ）. ◆纵向科研（ 413 ） ◆横向科研（ 432 ） ◆科研发展基金（ 433 ）◆科研间接费（ 434 ）. ◆事业发展基金 ◆奖福基金（ 301 ）. ◆代管经费（ 230 ）.

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Presentation Transcript

  1. 天津大学财务处 财务报账业务介绍 2014年4月18日

  2. 主要内容

  3. 经费主要类型介绍 经费类型 财政拨款经费 教育事业其他收入 科研 经费 事业基金经费 代管 经费 ◆学校预算安排经费：8* ◆专项经费：985、211、6*、创新引智、重点实验室 ◆学院收入：办班收入、培训收入、会议收入、测试收入等（471、431） • ◆纵向科研（413） • ◆横向科研（432） • ◆科研发展基金（433）◆科研间接费（434） • ◆事业发展基金 • ◆奖福基金（301） ◆代管经费（230）

  4. 经费支出相关规定文件 【2011】1号 天津大学“985工程”专项资金财务管理办法 【2012】2号 天津大学代管经费管理暂行办法 天大校财 5号 天津大学科研项目（课题）间接费用管理办法 【2013】 8号 天津大学会议费管理办法 1号 关于调整学校各类业务经费使用规定的通知 【2014】 2号 天津大学培训费管理办法 3号 天津大学差旅费管理办法

  5. 经费支出相关规定文件 【2008】28号 天津大学关于小额合同签约权问题的规定 天大校发 【2012】3号 天津大学经济管理办法 其他文件 【2011】4号 天津大学关于调整硕士、博士学位论文评阅、答辩费用标准的通知 天大校研 【2013】516号 财政部 外交部《关于印发<因公临时出国经费管理办法>的通知》 财行 【2014】43号 关于转发《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》的通知 教财司函

  6. 财务报账业务分类

  7. 会议费类 签字、盖章齐全 借款单 详细填写借款内容 所需材料 借款 预算内容填写齐全 会议类借款及报账所需材料 会议预算 预算需按规定审批 预算需符合定额控制标准 经批准的会议预算及审批文件 会议通知（含会议日程） 所需材料 报账 实际参会人员签到表 与会议相关的各类票据、报销单、明细单及合同

  8. 会议支出应注意内容

  9. 会议支出应注意内容

  10. 培训费类 • ◆培训费综合定额控制标准： • （单位：元/人天） 注：综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可调剂使用，培训费用支出结构应合理、据实列支，各单位应在综合定额标准以内结算报销。

  11. 培训中的其他标准 每半天最高 不超过 副高级技术职称专业人员 1000元 讲课费的标准 每半天最高 不超过 正高级技术职称专业人员 2000元 每半天一般 不超过 院士、全国知名专家 3000元 工作人员人数的标准 应控制在 参训人员数量5%以内，最高不超过10人

  12. 学生活动类 天津大学学生活动财务情况审批表 学生活动报账所需要的材料 学生活动相关各类票据、报销单及明细单、合同等 • 注：接待费用的标准参照会议费或培训费的相关规定。

  13. 人员费类 在职人员 适用于 天津大学教学酬金及奖酬金领取表 领取人员费所需的单据 离退人员 外籍人员 校外人员 适用于 天津大学劳务费领取单 中国籍人员 学生

  14. 外籍人员劳务费领取 外籍人员 第一步：南开地税局缴纳营业税及附加税。 第二步：填写劳务费领取表，填写金额为税前金额减去已缴纳的营业税及附加税，并计算代扣的个人所得税（按劳务费标准计算个税）。 外籍人员领取劳务费需先到南开地税局申报缴纳营业税及附加税。 录入天津大学劳务费领取表到财务处代扣个人所得税。 计税方式

  15. 人员费领取注意事项 适用于 在职、离退人员及学生 绑定银行卡进行结算 结算方式区分 原则上绑定银行卡领取 适用于 校外人员 特殊情况可现金领取（领款人需本人签字） 注意事项 同一张申报表上，只能使用现金或入卡一种结算方式 领取专家咨询费需要在领取表的摘要和发放项目中明确注明“专家咨询费”，否则按劳务费额度支出

  16. 人员费类

  17. 国际合作交流类 • 包括本校教职工及学生因公出国活动及外宾接待等业务 • 教职工与学生因公出国需事先经学校审批 • 因私出国费用不予报销 • 委托旅行社出国费用不予报销 • 973计划、863计划、国家科技支撑计划、国际科技合作与交流专项、民口科技重大专项等均不能突破项目预算。 国家自然科学基金 面上项目不得超过基金资助经费的15%;重点项目、重大项目不得超过基金资助经费的10%。

  18. 因公出国类 因公出国人员所需批件

  19. 因公出国类 中行 支票 预算表 前往 出国批件 中国银行馨名园支行 用汇 携带 所需材料 预算表 因公出国可预借哪些费用 用汇申请（加盖天大公章） 借款单 机票 所需材料 出国批件 结算方式 预借机票需采用支票、电汇形式 借款单 手续费 出国批件 可借支 所需材料 适当现金用于办理护照、签证等手续 借款单

  20. 因公出国人员回国报销 出国前若有借款回国报账时还需携带银行各种回单

  21. 因公出国住宿费相关规定 因公出国各项费用不能超过预算，住宿费相关规定如下： 与预算相比未超标 实报实销 住宿费 须经外办与财务处事前批准 国际会议 超标 其他任务 按预算表住宿费标准上限报销

  22. 因公出国报销其他相关规定

  23. 外宾接待类报销规定

  24. 外宾接待类报销规定 举办宴会 标准为 400元/人/次 外事宴请注意事项： ◆外宾在华期间，宴请不得超过2次。 ◆外宾5人（含）以内的，中外人数原则上在1:1以内安排；外宾超过5人的，超过部分中外人数原则上在1:2以内安排。 ◆宴请费单独报销，附宴请申请表，列明宴请及陪同人员信息。 正、副部长级人员 举办冷餐、酒会、茶会 标准为 150元/人/次 标准为 举办宴会 300元/人/次 外宾接待宴请标准 司局级人员 举办冷餐、酒会、茶会 标准为 100元/人/次 标准为 举办宴会 300元/人/次 其他 人员 举办冷餐、酒会、茶会 标准为 60元/人/次

  25. 外宾接待类报销规定 赠礼方、受理方为正、副部长级人员 标准为 400元/人/次 外宾礼品接待标准 标准为 200元/人/次 赠礼方、受理方为司局级人员 标准为 小礼品 其他人员 外宾接待原则上安排在天津，确需安排在异地的，经学校主管领导批准，可以报销相关费用。 注： 外方的大学校长、副校长、公司总裁、副总裁、诺奖得主、学术大师可按正副部长级标准执行

  26. 差旅费类 天津大学出差申请及差旅费报销单 差旅费报账需在网上申报，5月1日起手工填写单据不再受理 差旅费报销所需的材料 往返车票、住宿费、交通费、会务费等差旅相关票据

  27. 出差人员乘坐交通工具等级标准

  28. 出差人员乘坐交通工具等级标准 • 出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。 • 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

  29. 出差人员补助的构成 • 注：住宿费及伙食补助费标准依据不同省市物价水平略有区别。

  30. 出差补助天数计算方法 （1）有往返交通费、住宿费（或接待单位出具的住宿天数证明）票据，按实际出差天数发放补助。（学生实习补助为50元/人/天，学生参加社会实践不予发放补助。） （2）仅有实名制往返交通费票据但无住宿费票据，若出差时间自然（日历）天数3天以上，且无法提供接待单位出具的住宿天数证明的，仅发放出差人员在途期间的伙食补助费和市内交通费。 （3）仅有非实名制往返交通费票据但无住宿费票据，若出差时间自然（日历）天数3天以上或出差人数3 人以上，无法提供接待单位出具的住宿天数证明的，仅发放出差人员在途期间的伙食补助费和市内交通费。 （4）仅有单程交通费票据，按票据日期仅发放出差人员在途期间的伙食补助和交通费。 详见下表：

  31. 出差补助天数计算方法

  32. 业务招待费

  33. 能源材料类 单价200-800元之间易耗品（含200） 加盖 学院菱形章 单价800元以上的设备（含800） 前往 资产处进行登记，合署办公（9-117）报销 相关规定 单张发票200元及以上的材料、办公用品等 对方单位明细单加盖发票章、财务章 开具 973计划、863计划、国家科技支撑计划，民口科技重大专项、公益性行业专项、重大科学仪器专项等纵向科研经费不能列支办公用品、汽油费 燃料动力费中列支汽油费附预算说明书

  34. 测试加工类

  35. 大额支付及授权规定

  36. 投递报账相关规定及注意事项

  37. 其他注意事项

  38. 原始票据相关规定 国家税务或财政统一监制的合法票据 • 原始票据不得涂改、挖补 • 更正时，应当加盖开出单位财务专用章或发票专用章 • 若大小写金额有误或涂改必须重新开具后方可报销 • 原始票据基本内容包括: 付款单位名称：天津大学；票据开出的日期；经办人员的签名或者盖章；经济业务内容要填写齐全，属购买商品、实物的，要写明品名、规格、型号、数量、单价和金额。必须加盖出票单位的财务专用章或发票专用章 • 办公用品、文具、日用品、材料、耗材发票，需附明细清单，清单的总金额必须与发票金额相符，加盖开票单位财务专用章或发票专用章

  39. 谢谢大家！

  40. 会议预算内容 会议预算应包含的内容 会议预算需列明： ◆会议名称 ◆会议类别 ◆会议内容 ◆会议时间 ◆会议地点 ◆参会代表人数 ◆工作人员数 ◆所需经费 ◆列支渠道

  41. 会议审批级别 会议需根据项目预算支出，立项无预算的应按以下级别审批： 金额在5万元以下 金额在5万-10万元之间（含5万） 金额在10万元以上 （含10万） 学院审批 经费主管部门审批 主管校级领导审批

  42. 会议预算定额控制标准 • 定额控制标准：（单位：元/人天）

  43. 学生活动财务情况审批表（天津大学教育经济信息网—下载专区），并经学院审批。学生活动财务情况审批表（天津大学教育经济信息网—下载专区），并经学院审批。

  44. 若出差人与负责人为同一人，此处由院级领导签字若出差人与负责人为同一人，此处由院级领导签字

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