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DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

SECRETARIA DE FINANZAS. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD. TEMAS A TRATAR:. Seguimiento de ordenes de compra Comprobantes de gastos Criterios con aplicación de cuentas contables. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD. ADQUISICIONES POR MEDIO DE ORDEN DE COMPRA :.

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  1. SECRETARIA DE FINANZAS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  2. TEMAS A TRATAR: • Seguimiento de ordenes de compra • Comprobantes de gastos • Criterios con aplicación de cuentas contables DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  3. ADQUISICIONES POR MEDIO DE ORDEN DE COMPRA : • Bienes muebles (Duración mayor a un año) • Materiales y suministros (Consumibles en el ejercicio) • Servicios (el derecho a recibir una prestación, uso, acceso o arriendo de una cosa). • Servicios de traslado y viáticos. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  4. CLASIFICACIÓN GENERAL DEL CATALOGO DE CUENTAS DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  5. TRAMITE DE PAGO DE UNA ORDEN DE COMPRA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD *En caso de rechazo por Sria. Administrativa, para la devolución de la O.C y comprobante se necesita presentar el contra recibo entregado al proveedor, cuando inicio el tramite de pago.

  6. DEPARTAMENTO DE PLANEACIÓN FINANCIERA EMISIÓN DE PAGO Recibe cheques, distribuye a zonas de pago. Opera transferencias DEPARTAMENTO DE PLANEACION FINANCIERA Recibe contra recibo del proveedor o comprobantes y entrega cheques. Realiza corte de caja de cheques pagados y transferencias. Corte de caja captura en el SIIA cheques pagados y de transferencias realizadas

  7. CONSULTA ORDEN DE COMPRA (STATUS) DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  8. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  9. RECHAZOS BANCARIOS POR BLOQUEO O CANCELACION DE CUENTA : DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD En el caso de que algún tramite de pago no opere, este se turna al departamento de Contabilidad, esperando que el proveedor o la SUO confirme la clabe interbancaria, por lo que es necesario estar monitoreando sus ordenes de compra en el SIIA. Monitoreo de OC en consulta de OC Confirmación en el departamento de Planeación Financiera la aplicación. En caso de rechazo bancario: Llamar al departamento de contabilidad Confirmar clabe interbancaria para generar segundo tramite. En caso de cuenta cancelada: Solicitar modificación al departamento de compras y Notificarlo al departamento de contabilidad, para iniciar segundo tramite.

  10. DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA Una de las características de la U.A.S.L.P. es ser parte del Régimen de Personas Morales con Fines No Lucrativos, por lo que no somos sujetos al pago del Impuesto Sobre la Renta, pero se está obligado a expedir, así como el solicitar, la documentación que cumpla con los requisitos fiscales en materia. (Art. 101 Fracción V LISR) ¿Qué es un Comprobante Fiscal? R: Es el documento con el que usted, sus clientes o sus proveedores pueden demostrar que realizaron una actividad comercial. ¿Cuáles son los tipos de comprobantes? • Facturas. • Recibos de Honorarios, de Arrendamiento, Médicos. • Notas de Cargo. • Notas de Crédito. • Entre Otros. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  11. REQUISITOS DE LOS COMPROBANTES Los requisitos que deben contener los comprobantes son: • RFC del Emisor. • Folio y sello digital del SAT y del EMISOR. • Lugar y Fecha de expedición. • RFC del Receptor. (UAS230110SU8) • Descripción de la operación. • Valor Unitario. • Importe Total de la Operación. • Impuestos retenidos y trasladados separados. (I.V.A., I.E.P.S.) • Si el pago fue hecho en una sola exhibición o en parcialidades. • Forma en que se realizó el pago. • Mercancías de Importación. • Reglas adicionales que determine el SAT. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  12. REQUISITOS ADICIONALES PARA LOS CFDI (RMF2014 II.2.5.1.3) • Código de Barras Bidimensional. • Número de serie del Certificado del Sello Digital del emisor y del SAT. • La leyenda: “Este documento es una representación impresa de un CFDI”. • Fecha y hora de emisión y de certificación del CFDI. • Cadena original del complemento de certificación digital del SAT. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  13. RETENCIONES DE I.S.R. E I.V.A. Actividades por las que se debe retener el I.S.R.: • Arquitectos • Abogados • Médicos y dentistas • Informáticos • Profesores • Ingenieros • Administradores • Contables • Deportistas • Terapeutas y enfermeras • Actores • Músicos • Cantantes • Psicólogos • Pintores • Escritores • Artistas • Diseñadores • Otros servicios independientes. • Servicios por las que se debe retener el I.V.A.: • Servicios Personales Independientes • Arrendamiento de Bienes Muebles • Arrendamiento de Bienes Inmuebles • Transporte de bienes hechos por personas físicas o morales. (Incluye Fletes y Acarreos) DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

  14. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD C.P. J. FELIPE URBINA DIAZ DE LEON JEFE DEL DEPARTAMENTO TEL: 826-23-00 EXT.7731 furbina@uaslp.mx DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD • C.P. ELIZABETH BARBOSA MEDINA Ext. 7747 elizabeth.barbosa@uaslp.mx • C.P. GERARDO CARLOS LEÓN PACHECO Ext. 7747 gerardo.carlos@uaslp.mx • C.P. JAIME TORRES MENDOZA Ext. 7745 jaime.mendoza@uaslp.mx

  15. BIENES MUEBLES Disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Del Registro Patrimonial Artículo 23.- Los entes públicos deberán registrar en su contabilidad los bienes muebles e inmuebles siguientes: I. Los inmuebles destinados a un servicio público conforme a la normativa aplicable; II. Mobiliario y equipo, incluido el de cómputo, vehículos y demás bienes muebles al servicio de los entes públicos, y III. Cualesquiera otros bienes muebles e inmuebles que el consejo determine que deban registrarse. Integrar los bienes a la cuenta pública.

  16. BIENES MUEBLES Disposiciones de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Del Registro Patrimonial  Artículo 27.- Levantamiento físico del inventario de los bienes - conciliar el inventario con los registros contables. Plazo de 30 días hábiles para incluir en el inventario físico los bienes que adquieran. Publicar el inventario de sus bienes a través de internet, el cual deberán actualizar, por lo menos, cada seis meses.

  17. BIENES MUEBLES Disposiciones del CONAC D.1Bienes Muebles El proceso de administración comprende los procedimientos de: Alta Verificación Registro en el inventario Cambio de destino Disposición final Baja y Control de inventario de bienes muebles, entre otros. El registro de bienes en el inventario se realiza conforme el Catálogo de Adquisiciones de Bienes Muebles que emita el CONAC.

  18. BIENES MUEBLES Disposiciones del CONAC D.1.1 Alta, verificación y registro de Bienes muebles en el inventario Alta de bienes en el inventario es simultánea con la recepción definitiva del bien. Los motivos de las altas pueden ser: 1) Compra; 2) Donación, 3) Transferencia y comodato ; o 4) Verificación de inventarios Identificando al responsable de su custodia, quien tendrá el cargo patrimonial por su tenencia.

  19. BIENES MUEBLES Disposiciones del CONAC D.1.4 Control de inventario de bienes muebles Control debe ser realizado por cada ente público y luego conciliado con la información disponible en el inventario. Las inconsistencias entre el inventario y el relevamiento deberán ser conciliadas, identificando movimientos (altas, transferencias y bajas) no registrados y proceder a su regularización tanto en el inventario como en la contabilidad.

  20. BIENES MUEBLES DISPOSICIONES LEGALES (CONAC)

  21. IMPLEMENTACIÓN Desarrollo en SIIA (Sistema Integral de Información Administrativa) Módulo de Bienes Muebles Bienes Muebles - Desarrollo en el SIIA de Proceso de Inventario, Impresión de Resguardos, Impresión de Etiquetas, Asignación de Costos, Solicitud de Transferencias o Bajas de Inventario, Reportes, Auxiliar de Activo Fijo, Exportación de Información, Reclasificaciones, Propuestas de Reclasificación. • SIIA SUO’s Secretaría de Finanzas Secretaría Administrativa

  22. BIENES MUEBLES CUENTAS

  23. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  24. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  25. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  26. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  27. BIENES MUEBLES SUB GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  28. BIENES MUEBLES SUB GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  29. BIENES MUEBLES SUB GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  30. BIENES MUEBLES SUB GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  31. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  32. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  33. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  34. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  35. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  36. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  37. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  38. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  39. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  40. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  41. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  42. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  43. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  44. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  45. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  46. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  47. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  48. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  49. BIENES MUEBLES GRUPOS CLASIFICACIÓN ADECUADA ENTRE LOS GRUPOS

  50. ASPECTOS A IMPORTANTES EN LA CAPTURA DE UNA ORDEN DE COMPRA DE BIENES Características de los bienes • Periodo de vida mayor a un año • Con costo mayor a 35 salarios mínimos (Para este año 2014 es de $2,355.15) • Que esté en uso Se ddeben capturar correctamente los siguientes datos, ya que son fundamentales y de vital importancia para la siguiente parte del proceso que es inventariar. • CANTIDAD: No. de artículos . • DESCRIPCION: Nombre descriptivo del bien que se está adquiriendo. No usar como descripción del bien claves o códigos que a veces el proveedor utiliza para facturar, tampoco se de be usar la expresión de “lote de ….” , ni incluir el número de artículos en esta parte de la descripción. • UNIDAD DE MEDIDA: pza., metro., kilos, cajas, etc. • MARCA, MODELO,SERIE y algún otro dato específico con el que se pueda identificar el bien. • PRECIO UNITARIO: por artículo. • OBSERVACIONES: En este campo puedes incluir información que consideres importante hacer del conocimiento de los departamento que participan en este proceso, por ejemplo si esta orden de compra es complemento de otra, etc. DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

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