Madrid, Junio de 2009

1. Madrid, Junio de 2009 Pablo Renieblas Dorado – Departamento de Aduanas e II.EE. OBJETIVOS INSPECCIÓN

2. DEPARTAMENTO DE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES DIRECCION ADJUNTA DE VIGILANCIA ADUANERA S. Gral. de Planificación, Estadística y Coordinación S. Gral. de Gestión Aduanera S. Gral. de Gestión e Intervenciónde II.EE S. Gral. de Inspección e Investigación S. Gral. Químico- Tecnológica S. Gral. de Relaciones Internacio-nales S. Gral. de Operaciones S. Gral. de Logística SERVICIOS CENTRALES

3. 17 DEPENDENCIAS REGIONALES DE ADUANAS E II.EE. 57 DEPENDENCIAS PROVINCIALES DE ADUANAS E II.EE. 34 ADMINISTRACIONES DE ADUANAS SERVICIOS TERRITORIALES

4. DIVISIÓN TERRITORIAL

5. ORGANIZACIÓN • Las funciones inspectoras de Aduanas e IIEE son realizadas por 18 Oficinas. • La Delegación Central tiene competencias en todo el territorio. • Las Dependencias Regionales tienen competencias solo en su ámbito territorial (Comunidades Autónomas).

6. REGIONAL DE MADRID JEFE DEPENDENCIA REGIONAL ADJUNTO JEFE DEPENDENCIA UNIDAD PLANIFICACIÓN Y SELECCIÓN. UNIDADES REGIONALES DE INSPECCIÓN UNIDAD OPERATIVA SECRETARIA ADMINISTRATIVA OFICINA TECNICA 1, 2, 3, 4, 5, 6 .....17 JEFE DE UNIDAD JEFE DE UNIDAD JEFE DE UNIDAD JEFE DE UNIDAD JEFE DE UNIDAD RESTO PERSONAL RESTO PERSONAL RESTO RESTO PERSONAL RESTO

7. PLANIFICACIÓN CENTRAL. EL PLAN DE CONTROL TRIBUTARIO Y DE OBJETIVOS - Art. 116 Ley 58/2003 - Art. 170 Reglamento de aplicación de los Tributos (RD 1065/2007). • REGIONAL • Selección de contribuyentes EN EL DESARROLLO DE LAS ACTUACIONES

8. INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN • PLAN DE OBJETIVOS • PLAN DE CONTROL TRIBUTARIO

9. PLAN DE OBJETIVOS • Definición de los objetivos a alcanzar por la organización • Público (limitado) • Sobre asistencia y control tributario • Compromisos Departamentales

10. PLAN DE CONTROL TRIBUTARIO • Plan por Áreas funcionales • Plan anual • Plan de coordinación inter-áreas • Publicidad del Plan (art. 116 Ley 58/2007)

11. ELABORACIÓN DE OBJETIVOS • ELECCIÓN DE TIPOS DE CONTROLES A REALIZAR. • Determinar los fraudes que se van a perseguirse a lo largo del siguiente ejercicio. • VALORACIÓN DE LOS EXPEDIENTES A REALIZAR. • Permitirá fijar y controlar el grado de cumplimientos de objetivos.

12. ELABORACIÓN DE OBJETIVOS • ELECCIÓN DE TIPOS DE CONTROLES A REALIZAR. • Análisis de los posibles fraudes que se realizan a lo largo del año: • A nivel central por la ONII. • A nivel territorial por las Dependencias Regionales. • Clasificación de los fraudes detectados: • Programas Preferentes. • Programas Generales.

13. ELABORACIÓN DE OBJETIVOS VALORACIÓN DE LOS EXPEDIENTES A REALIZAR • Sistema de determinación de objetivos de forma Desagregada. • Se procede a valorar cada tipo de expediente que se va a realizar. • Se determina el nivel de objetivos globales a alcanzar en función de tres criterios por Dependencia Regional. • Número y nivel del personal que se prevé este destinado en la Dependencia Regional. • Evolución histórica (tres últimos años) del grado de cumplimiento de objetivos de la Dependencia. • Evolución censo de Contribuyentes en cada Dependencia (análisis bianual)

14. ELABORACIÓN DE OBJETIVOS VALORACIÓN DE LOS EXPEDIENTES A REALIZAR • Análisis de los datos obtenidos ajustándose conforme a las observaciones realizadas por las Dependencias Regionales. • Se desagregan los datos obtenidos por objetivos, preferentes y no preferentes. • Se determina el número final de expedientes a realizar por objetivo y por Dependencia.

15. CONTROL CUMPLIMIENTOS DE OBETIVOS • Se realizan obligatoriamente de forma Trimestral • El Instrumento fundamental son las Aplicaciones Informáticas.