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. CAPITULO PRIMERO:. INTRODUCCION A LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO. Contenido del Cap
E N D
1. LA PLANIFICACION Y EL PRESUPUESTO en el proceso de gestin de la contratacin pblica
2. CAPITULO PRIMERO: INTRODUCCION A LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
3. Contenido del Captulo I Importancia de los sistemas administrativos
Organizacin del Estado Peruano
El Sistema Nacional de Planificacin
Plan Estratgico de Desarrollo Nacional al 2021
Niveles de planificacin
El Sistema Nacional de Presupuesto
Nocin presupuestaria
El Presupuesto por Resultados
Problemtica de los sistemas administrativos y perspectivas
4. Conceptualizacin de los sistemas administrativos Son mecanismos que establecen procedimientos, estandarizan conductas y generan informacin para la supervisin de la conducta pblica.
Su finalidad es limitar la discrecionalidad de la administracin pblica en el uso de los recursos del Estado, dado el carcter temporal de las administraciones.
5. Conceptualizacin de los sistemas administrativos Regulan la forma en que se deben realizar los procesos a travs de principios, normas, procedimientos y tcnicas.
Con el objetivo de asegurar el uso eficiente de los recursos pblicos para el cumplimiento de los fines de una entidad.
7. Importancia y riesgos de los sistemas administrativos Dichos sistemas han permitido que el Estado se ordene paulatinamente y son clave para seguir modernizndolo.
Siempre corren el riesgo de burocratizarse y ser poco efectivos, privilegiando procedimientos antes que resultados, generando costos adicionales.
8. Importancia de los sistemas administrativos Los sistemas buscan un objetivo comn: el uso eficiente de los recursos pblicos.
En tal sentido, resulta necesario que las entidades conozcan y se capaciten en la interrelacin existente entre dichos sistemas administrativos.
9. Organizacin del Estado Para ejecutar sus polticas pblicas, el Estado Peruano se organiza en tres niveles de gobierno y dieciocho sectores de intervencin:
Nivel de gobierno nacional
Nivel de gobierno regional
Nivel de gobierno local: provincial y distrital
10. Grandes grupos sectoriales y sectores de intervencin Social: Salud, saneamiento y medio ambiente; Vivienda y Desarrollo Urbano; Educacin, Cultura y Deporte; Proteccin y previsin social; Mujer y Desarrollo Social; Trabajo y Promocin del Empleo.
Economa: Comercio, Turismo e Industria; Agropecuaria y Pesca; Energa y Minera; Transportes y Comunicaciones.
Seguridad: Defensa y seguridad nacional; Orden Pblico y seguridad; Justicia, Poder Judicial.
Servicios pblicos generales: Legislativa; Relaciones Exteriores; Administracin y Planeamiento; Deuda.
11. Retos de la organizacin del Estado Peruano Las polticas implementadas han tenido poca efectividad en la reduccin de la pobreza y desigualdad, especialmente.
La causa comn es que existen planes sectoriales que no convergen ni estn integrados, lo mismo sucede con la articulacin intergubernamental.
12. El Sistema de Planeamiento Estratgico En el Estado se perdi por muchos aos la visin de largo plazo debido a la eliminacin de la institucin a su cargo.
El sistema estuvo sin ente rector por muchos aos, carece de principios, procedimientos y tcnicas.
El CEPLAN implementado hace un par de aos viene elaborando el PLADES.
13. El Planeamiento Estratgico Para decidir cmo utilizar mejor los recursos escasos se requiere de una prospectiva articulada de largo plazo.
Objetivo: definicin concertada de una visin de futuro compartida y de los objetivos y planes estratgicos para el desarrollo nacional.
14. Niveles de Planificacin del Estado Nacional: Plan Estratgico de Desarrollo Nacional (PLADES)
Sectorial: Plan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM)
Institucional: Plan Estratgico Institucional (PEI)
Programtico: Plan Operativo Institucional (POI)
15. Plan Estratgico de Desarrollo Nacional El PLADES o Plan Bicentenario: Per hacia el 2021, contiene las principales polticas para guiar la toma de decisiones pblicas y privadas, a travs de los siguientes ejes:
Derechos fundamentales y dignidad de las personas
Oportunidades y acceso a los servicios
Estado y gobernabilidad
Economa, competitividad y empleo
Desarrollo regional equilibrado e infraestructura
Recursos naturales y ambiente
16. Articulacin de los objetivos nacionales del PLADES
17. Instrumentos de planificacin del Estado segn su alcance El Plan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM) contiene el diagnstico de cada sector, su misin y visin, muestra los objetivos estratgicos y las lneas de accin para un determinado periodo multianual, acordes al PLADES.
Se elabora un PESEM por cada ministerio. Las entidades adscritas a cada ministerio formulan sus planes considerando a este instrumento como gua.
18. Instrumentos de planificacin del Estado segn su alcance. El Plan de Desarrollo Concertado (PDC) es una herramienta de gestin multianual para el planeamiento territorial (geogrfico), cuenta con la participacin de la ciudadana y del sector privado (es un medio para ejercer la democracia directa).
Se elabora a nivel de los gobiernos regionales, provinciales y distritales. Contiene los acuerdos y compromisos con la comunidad, concordantes con los planes sectoriales y nacionales.
19. Articulacin del sistema de planificacin
20. Articulacin del sistema de planificacin
21. El Sistema de Presupuesto Para preservar la solvencia fiscal de mediano plazo, el Estado requiere la elaboracin anual del Presupuesto General de la Repblica.
El Presupuesto es el instrumento de gestin que permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional (POI).
22. El Sistema de Presupuesto El presupuesto es el reflejo financiero del plan, sin embargo a falta de un ente rector en la materia, cada presupuesto formulado por las entidades de los distintos niveles de gobierno es inercial.
Se precisa asignar los recursos segn las prioridades gubernamentales.
23. Problemtica de los sistemas administrativos Operativamente el proceso presupuestario ha reemplazado al de planificacin, generando irracionalidad en la distribucin del gasto, el cual se asigna por insumos.
Ante esta situacin, el MEF ha diseado una nueva herramienta denominada Presupuesto por Resultados.
24. Presupuesto por resultados
25. Presupuesto por resultados
26. Presupuesto por resultados
27. Presupuesto por resultados
28. Interaccin de un Programa Estratgico: Articulado Nutricional
29. Indicadores de desempeo
30. CONCLUSIONES DEL CAPITULO El Estado es una organizacin compleja que viene atravesando un proceso de reforma y modernizacin en sus sistemas administrativos.
Cuenta con una serie de instrumentos de planificacin, la cual se requiere sea concertada y unificada para el uso eficiente de los recursos.
El presupuesto por resultados es una herramienta que propicia la vinculacin entre los sistemas de planificacin y presupuesto.
31. CAPITULO SEGUNDO: ARTICULACION DE LOS SISTEMAS DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO CON EL SISTEMA DE CONTRATACION
32. Contenido del Captulo II Planificacin al interior de cada entidad
Plan Estratgico Institucional
Plan Operativo Institucional
Nociones presupuestarias
Las cinco fases del proceso presupuestario:
Programacin: cuadro de necesidades
Formulacin: proyecto de PAC
Aprobacin: Plan Anual de Contrataciones
Ejecucin: certificacin presupuestal, modificacin del PAC, otros.
Evaluacin: evaluacin del avance del PAC
33. Planificacin institucional Plan Estratgico Institucional (PEI)
Plan Operativo Institucional (POI)
Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
Plan Anual de Contrataciones (PAC)
34. Articulacin de planes a nivel institucional
35. Planificacin de largo plazo Plan Estratgico Institucional (PEI): contiene los cambios a lograr en una poblacin objetivo, en cumplimiento de su visin, alineada a la estrategia nacional, consta de:
Visin y misin
Ejes y objetivos estratgicos
Estrategias
Tcticas (a partir de aqu se desglosa el POI)
Indicadores de impacto
36. Componentes del PEI Misin y visin: dnde est y a dnde quiere llegar la institucin.
Ejes y objetivos estratgicos: cules son las reas que se deben desarrollar.
Estrategias: cul es la mejor forma de alcanzar los objetivos
Tcticas: qu acciones son prioritarias
Indicadores de impacto: cmo medir el resultado.
37. Planificacin de corto plazo 1
Plan Operativo Institucional (POI): A travs de directivas del MEF se instruye cada ao a las entidades pblicas para que propongan sus planes operativos traducidos al Presupuesto Institucional. El POI contiene las acciones de corto plazo divididas en:
Productos y metas presupuestarias de las unidades orgnicas que respondan al PEI
Programacin de las actividades permanentes
38. Contenido del POI Actividades y tareas: relacin de actividades estratgicas y operativas que se deben realizar en el ao
Unidad de medida: cmo medir el avance de cada actividad.
Cantidad: meta a alcanzar en el ao
Cronograma de ejecucin: por cada mes
Presupuesto requerido: costo total de las actividades previstas
39. El POI y la escala de prioridades La escala de prioridades es el orden de prioridad anual que el Titular de la Entidad otorga a los objetivos institucionales.
Sirve para facilitar la toma de decisiones cuando se cuenta con recursos escasos que deben ser asignados a diversos fines.
40. El POI y las metas presupuestarias Las metas son las finalidades que la entidad pretende alcanzar en un ao.
Representan los principales subproductos que genera la Entidad.
Vinculan al Plan Operativo con el Plan Estratgico y con el Presupuesto Institucional.
Son la clula a partir de la cual se realizan las asignaciones de gasto.
41. Ejemplo de meta presupuestaria Finalidad: capacitacin a la poblacin objetivo respecto de un tema relevante
Unidad de medida: persona capacitada
Cantidad: 20 000
Costo: S/. 4 000 000
Ubicacin geogrfica: Lima
42. Planificacin de corto plazo 2
El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) es el instrumento de gestin econmica y financiera que muestra tanto las fuentes que una entidad usa para el financiamiento de sus gastos como su destino en la ejecucin de las metas presupuestarias.
43. Planificacin de corto plazo 3 El Plan Anual de Contrataciones (PAC) es un instrumento de gestin logstica que consolida los requerimientos de bienes, servicios y obras cuyos procesos de seleccin sern convocados durante el ao fiscal.
Los montos a ser ejecutados durante el ao deben estar previstos en el presupuesto institucional.
44. Armonizando los Instrumentos de Gestin Institucional
45. Principios del Sistema de Presupuesto Equilibrio presupuestario: ingresos=gastos
Equilibrio macrofiscal: preservar la sostenibilidad de las finanzas pblicas
Especialidad cuantitativa: todo plan debe ser traducido a gasto.
Especialidad cualitativa: el gasto se destina a la finalidad a que se autoriz.
46. Principios del Sistema de Presupuesto Universalidad y unidad: los ingresos y gastos de las Entidades se sujetan a la Ley Anual de Presupuesto.
Integridad: se registra todo ingreso y gasto.
Anualidad: vigencia coincide con ao fiscal
Eficiencia en la ejecucin de los fondos pblicos: ejecucin orientada a resultados.
Otros: Transparencia, Program. Multianual...
47. Nociones presupuestarias bsicas I Pliego Presupuestal: entidad que recibe un presupuesto propio en la Ley Anual de Presupuesto.
Fondos pblicos: son los ingresos de naturaleza tributaria, no tributaria o por financiamiento.
Crdito presupuestal: es la asignacin del gasto, agrupado en gasto corriente, de capital o servicio de la deuda.
48. Nociones presupuestarias bsicas II Clasificador funcional programtico: agrupa los crditos presupuestarios en tres niveles para el anlisis de las lneas de accin de las entidades en el cumplimiento de las funciones, objetivos y metas.
Actividades y proyectos: constituyen la asignacin de gasto oficial para el presupuesto. Pueden contener varias metas presupuestarias.
49. Clasificador Funcional Programtico
50. Nociones presupuestarias bsicas III Fuentes de financiamiento: tipos de ingreso con que cuenta la entidad.
Genrica del gasto: constituyen grandes agrupaciones de gasto, segn naturaleza. Estn conformadas por las subgenricas y especficas de gasto.
Modificaciones presupuestarias: es la variacin del presupuesto asignado para un mejor cumplimiento de las metas.
51. Fuentes de financiamiento y genricas del gasto
52. Nociones presupuestarias bsicas IV Compromiso: suscrito el contrato, es el acto por el cual se procede a separar la porcin del crdito presupuestal para su financiamiento.
Devengado: acto que reconoce la obligacin de pago previa acreditacin y conformidad de las prestaciones.
Pago: acto que extingue parcial o totalmente las obligaciones de un contrato.
53. Las fases del proceso presupuestal Formulacin (estructura funcional, definicin de metas y de cadenas de gasto)
54. Fase de programacin presupuestal Se inicia nueve meses antes del ao, es la fase previa a la formulacin del proyecto de presupuesto, en la que se efecta:
La revisin en equipo del avance de los planes y de la prioridad de los objetivos
La determinacin de la demanda global de gastos
La estimacin de los fondos pblicos
La propuesta de metas presupuestarias
Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los fondos del Tesoro Pblico y el lmite de crdito presupuestal para cada Entidad.
55. Fase de formulacin presupuestal 2. Formulacin: fase que procesa el trabajo de programacin para elaborar el presupuesto y determinar:
La estructura funcional y programtica de la Entidad
Las metas presupuestarias
Las cadenas de gasto, los montos de gastos e ingresos y las fuentes de financiamiento
La consolidacin del proyecto de presupuesto a nivel global est a cargo de la DNPP-MEF. Luego, se remite al Congreso para su discusin y aprobacin de la Ley Anual de Presupuesto.
56. Fase de aprobacin presupuestal 3. Aprobacin: luego de aprobada la Ley Anual de Presupuesto para el sector Pblico, cada entidad cuenta con los crditos presupuestarios respectivos para:
A nivel de cada entidad aprobar el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA), mximo el 31 de diciembre del ao precedente.
Efectuar la programacin mensual del presupuesto autorizado de ingresos y gastos.
El PIA es remitido a la DNPP, el Congreso y la Contralora.
57. Fase de ejecucin presupuestal 4. Ejecucin: aprobado el PIA, cada entidad percibe los ingresos y atiende las obligaciones de pago, la cual comprende las etapas de:
Programacin trimestral
Calendario mensual de compromisos
Certificacin presupuestal
Ejecucin: compromiso, devengado y pago.
La ejecucin coincide con el ao fiscal.
58. Fase de evaluacin presupuestal 5. Evaluacin: semestralmente se efecta la medicin de los resultados obtenidos y las variaciones fsicas y financieras en relacin al Presupuesto Autorizado por cada Actividad.
Dicha evaluacin constituye insumo para la fase de programacin del siguiente ao fiscal.
La DNPP efecta una evaluacin a nivel financiero
59. Intervencin de los sistemas en las fases de la contratacin pblica Programacin y actos prepar.
(desde PAC hasta aprobacin de bases)
60. Interrelacin de los sistemas administrativos en la fase de Programacin y Actos Preparatorios de la Contratacin Pblica
61. PRIMERA ETAPA DE PAC: en la fase de programacin presupuestal Qu, para qu y cunto adquirir?
Cada rea usuaria planifica sus actividades.
Determina los insumos que requiere utilizando el formato Cuadro de Necesidades elaborado por la OGA, el cual contempla:
Cdigo del catlogo de bienes y servicios
Consumo histrico mvil del producto y costo unitario vigente, segn data de Almacn.
Determina nuevos servicios que requerir.
Los servicios generales los determina la OGA
62. El cuadro de necesidades de bienes y servicios
63. en la fase de programacin Determinacin de valores estimados por el rgano encargado de las Contrataciones:
Resumen de necesidades a nivel global
Valorizacin de necesidades que no cuentan con costo definido: revisin de precios de compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc.
Ajuste de cifras segn principales indicadores del Marco Macroeconmico Multianual 2011-2013.
64. Supuestos Macroeconmicos Marco Macroeconmico Multianual 2011-2013, revisado en sesin de Consejo de Ministros (25/08/10):
MMM 2010-2012 MMM2011-2013
Tipo de cambio promedio: S/. 2.95 S/. 2.80
Inflacin acumulada 2011: 2.0% 2.0%
Inflacin promedio 2011: 2.3% 2.0%
65. En la fase de formulacin presupuestal Demanda Global y Presupuesto:
Definicin de metas presupuestarias
Ajuste de demanda de gastos segn nivel de ingresos.
Uso de la escala de prioridades.
66. Formulacin: Proyecto de PAC Oficina de Presupuesto determina las fuentes de financiamiento disponibles para las contrataciones.
rgano encargado de las contrataciones determina qu tipo de requerimientos ingresan al proyecto PAC.
Se determina el proceso de seleccin correspondiente.
fechas probables de convocatoria?
67. 1 ETAPA PAC: Programacin y Formulacin
68. Fase de aprobacin presupuestal, Plan Operativo y PAC Evaluacin del PAC que culmina:
Procesos de seleccin no convocados.
Procesos declarados desiertos o nulos.
Procesos de seleccin en curso.
Incidencia del POI que culmina:
Actividades pendientes de ejecucin
Actividades en proceso (ejecucin contractual)
Actividades dependientes
69. en la fase de aprobacin En base a la evaluacin efectuada, las reas usuarias:
Actualizan o ratifican los requerimientos y precisan la fecha en que los necesitan.
Remiten los requerimientos tcnicos mnimos de las contrataciones que se efectuarn durante el primer trimestre.
OEC actualiza precios y/o cotiza nuevos requerimientos.
70. proceso de aprobacin. Revisin del presupuesto aprobado:
Presupuesto asignado por actividades / proyectos y genricas del gasto.
Contraste y reasignacin segn la demanda de gasto actualizada (escala de prioridades).
Ajuste de metas presupuestarias.
Ajustes de informacin del proyecto PAC.
Listado de contrataciones pendientes para buscar nuevas fuentes de financiamiento.
71. 2 ETAPA PAC: Fase de Aprobacin Presupuestal
72. Fase de Ejecucin: certificacin de disponibilidad presupuestal La disponibilidad presupuestal garantiza que dentro del ao se cuenta con recursos para cubrir las obligaciones de gasto.
Incluye la cadena funcional programtica y la meta presupuestal del gasto.
Si abarca ms de un ejercicio, contar con el respaldo de la OGA en la inclusin del requerimiento en la siguiente Programacin Presupuestal.
73. Tipos de modificacin presupuestal durante el ao
Modificacin presupuestal a nivel funcional programtico: el presupuesto de la entidad sufre modificaciones a nivel interno, por cambio de prioridades. Ejm. 1
Se requiere ejecutar una consultora no prevista en una meta presupuestal prioritaria
Para financiarla se elimina otra actividad
Requisito: estrecha coordinacin entre Presupuesto, la OEC y el rea usuaria
74. Tipos de modificacin presupuestal durante el ao B. Modificacin presupuestal a nivel institucional: si el presupuesto total de la entidad se incrementa o disminuye Ejm. 2:
El OEC presenta un informe documentado de los nuevos requerimientos y Presupuesto tramita el crdito suplementario ante el MEF, el cual aprueba los recursos.
Ejm. 3: El MEF ordena la transferencia de recursos desde cada Pliego al Tesoro Pblico, por medidas de austeridad.
75. Casos en los que el PAC requiere una modificacin Primero: Por variacin de la asignacin presupuestal (fuentes de financiamiento) o por la reprogramacin interna de las metas institucionales. Se modifica siempre que se tenga que incluir o excluir procesos.
En el ejm 1. Se incluira la consultora y se excluira el bien o servicio que la financiar.
En el ejm 2. se incluiran en el PAC los bienes y servicios autorizados.
En el ejm. 3. se excluiran del PAC varios procesos segn la prioridad de los objetivos.
76. casos en los que el PAC requiere una modificacin
Segundo: Si el valor referencial difiere en ms de 25% del valor estimado y ello vara el tipo de proceso de seleccin.
Slo si producto del estudio de las posibilidades que ofrece el mercado, se cumplen ambas condiciones.
77. Consideraciones en la modificacin del PAC Debe considerar las repercusiones en el POI y el PIA.
Requiere la accin coordinada entre las reas de contrataciones, presupuesto y planeamiento.
Se registra la inclusin o exclusin de proceso(s) de seleccin.
78. Interrelacin de dichos sistemas administrativos en la fase de Ejecucin Contractual de la Contratacin Pblica
79. Durante la fase de ejecucin Con relacin a los contratos que se requieren al inicio del ao, se recomienda incluirlos en el PAC del ao anterior al de la ejecucin contractual.
El proceso de seleccin se realiza en el ao anterior y la ejecucin contractual se efecta con el presupuesto del ao real.
La disponiblidad presupuestal deber indicar que el financiamiento es otorgado con el presupuesto del ao por iniciar.
80. La programacin trimestral de ingresos y gastos El rea de programacin del OEC coordina y determina los pagos que se requerirn segn los plazos y avances de los contratos suscritos.
Informa al rea de Presupuesto para que se incluya en la programacin trimestral interna segn la disponibilidad de los fondos pblicos proyectados.
PPTM para la fuente Recursos Ordinarios
81. El calendario institucional El rea de programacin de la OEC ratifica mensualmente los pagos por los contratos para que el rea de Presupuesto programe el calendario de pagos.
El calendario slo debe incluir aquellos contratos cuyos pagos parciales o totales se efectuarn en el mes.
Esta prohibido efectuar pagos por prestaciones no devengadas.
82. La dinmica del presupuesto al cierre anual y las contrataciones Cierre presupuestal:
Slo se pueden efectuar en el ao los pagos por prestaciones que hayan sido devengadas dentro del ejercicio anual.
Las prestaciones que se encuentren en proceso debern ser pagadas con el crdito presupuestal del siguiente ao.
83. Legislacin aplicable segn tipo de entidad pblica
84. Evaluacin de los planes institucionales Necesidad de seguimiento y monitoreo de cada uno de los planes.
Evaluacin peridica de las tcticas del POI
Evaluacin semestral del presupuesto institucional
Evaluacin semestral del PAC
Retroalimentacin
85. CONCLUSIONES DEL CAPITULO Las entidades pblicas cuentan con una serie de instrumentos para orientar su gestin estratgica y operativa.
Si su elaboracin es coordinada entre las reas de Planeamiento, Presupuesto, Contrataciones y el rea usuaria se transforman en una verdadera herramienta de gestin.
En la fase de programacin y de ejecucin contractual, el sistema de contrataciones est estrechamente vinculado al sistema de presupuesto.
86. CONCLUSIONES DEL CAPITULO Se requiere una buena programacin de los gastos para el cumplimiento oportuno del pago a los proveedores.
No slo debemos planificar la gestin sino tambin evaluar peridicamente los resultados obtenidos.
El PAC como herramienta de gestin logstica para el monitoreo de las contrataciones, requiere de una evaluacin peridica para mejorar aspectos internos de gestin de la Entidad.
87. CONCLUSIONES GENERALES En cada mbito de gobierno, el Estado cuenta con una serie de instrumentos de gestin que orientan el accionar en cada Entidad.
El sistema de contrataciones pblicas est interrelacionado con los sistema de planificacin, presupuesto y tesorera, sin ellos no funciona.
El programador logstico cumple un rol estratgico en la coordinacin con las reas usuarias, planificacin, presupuesto y los operadores de compras, a fin de efectuar un uso ms eficiente de los recursos financieros.
88. PERSPECTIVAS Se viene diseando la integracin del SEACE y el SIAF, en las reas de planificacin, certificacin presupuestal, gestin de contratos. como herramientas de apoyo a la gestin de las Entidades y la toma de decisiones del Tesoro Pblico.
Asimismo, facilitar la asignacin de presupuesto por resultados anuales, segn la evaluacin de desempeo demostrado por las entidades.
