区县财政国库集中支付系统

1. 区县财政国库集中支付系统

2. 目录 • 解决方案和设计思想 • 系统架构 • 核心业务流程 • 功能概述 • 技术方案 • 软件特点

3. 解决方案 审核网 集中支付 单位核算 指标管理 用款计划 实拨资金 总 会 计 直接支付 授权支付 中心会计 单位核算 区县财政国库集中支付系统

4. 设计思想 资源型的管理系 统 以 账 务 核 算 为 核 心 多种控制机制 有效控制 多层面业务有效整合 《区县国库集中支付系统》

5. 资源型的管理系统 我们要建设的不是传统意义上只进行“事后”核算的管理系统，而是要建设一套从“预算执行”到“财务核算”，包含“预算执行”、“支付管理”、“帐务核算”等“事前”、“事中”带有控制机制的管理系统。

6. 账务核算为核心 系统以账务核算为设计核心，以“多维科目体系”为支撑，建立预算指标和国库资金帐，并且预算指标帐和国库资金帐始终保持平衡，并由总帐可以分解出部门和预算单位的明细帐，以及各类管理分析和业务报表，从而可以适时反映财政的所有资金动作情况，也可以做到专项专管、独立记账。

7. 结构示意图 部门对帐系统 银行对帐系统 多维多级科目表 部门、功能、经济、项目 预算指标帐 平衡 国库执行资金帐 日记帐 日记帐 收支管 理系统 指标管 理系统 年初预算 调整预算 预算分配 预算变更 集中支付 用款计划 实拨支付

8. 多种控制机制 建立预算日记帐，记录初始预算、追加、追减调整预算，以及预算变更和预算分配，可浏览任一时间点的预算数据。保证预算数据的调整清晰不乱。

9. 多种控制机制 • 建立预算核批控制。计算机系统将以为各预算单位下达的预算核批数作为基本依据来实现支付过程的控制。 • 建立可用款计划控制。计算机系统将以由各预算单位上报的有预算核批的资金计划为依据审核批复可用资金计划数，以此建立资金计划控制。

10. 多种控制机制 建立与银行回单信息核对控制。国库支付信息与银行返回到信息平台的实际付款信息核对无误后，这笔交易才最终确认，并记总分类帐。

11. 多种控制机制 建立系统操作和数据存储查询使用级别控制。控制将设在数据库级、应用程序级、前端微机进入点级，三个层次上。授权级别控制要做到全面覆盖。

12. 多层面业务有效整合 区县财政改革的方向就是实施以国库单一账户体系为基础；资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库制度。 集中支付模式 同时考虑我国区县情况差异较大，要根据实际情况采用相对灵活的模式。比如采取集中核算模式，或者集中核算向集中支付过渡、并存的模式。 集中核算模式 两种并存

13. 财政改革过程中资金拨付方式 在改革阶段允许两种资金并行，而且可以平稳过渡。 支付申请 预算控制数 集中支付计划 正式指标 实拨计划 以支列支 拨款 指标 用款计划 以拨列支 记帐 总会计 单位明细 会计核算 财政所有资金

14. 系统架构 预算指标管理系统 财政收支管理系统 财务管理系统 报表管理系统 银行支付系统（BS） 单位支付系统（BS） 系统管理 《区县国库集中支付系统》

15. 在整体财政业务中位置 工资统发系统 信息管理平台 政府采购系统 非税收入征管系统 预算编制系统 指标管理 用款计划 会计核算 用款申请 银行支付 债务管理系统 票据管理系统 其他系统 预算单位 人事部门 编 办 人民银行 代理银行

16. 核心业务流程

17. 业务科 1提出指标细分意见 预算科 2审核细分指标 连接 4提出用款计划 11回单 5审核用款计划 8取数开拨款单 9拨款 3审核细分指标 人民银行 12记账 8编制用款申请 7核批计划通知银行 4提出用款计划 9支付 6审批用款计划 局领导 10划拨 11回单 10划拨 代理银行 国库科 预算单位 供货商 各部门在信息管理平台中的职能 预算编制数据库 信息平台数据库

18. 预算指标管理系统 接收年初预算指标数据，对于财政预留的指标数据进行再次分配；并在年初预算指标的基础上进行追加、追减；预算部门审核完毕的指标数据通知国库部门以及相关业务科室形成最终的可执行指标。指标管理系统对外提供“可执行指标接口”，为预算单位资金的请用、支付提供依据，将最新的可执行指标传递给支付系统。

19. 细化年初预算 和处室保留预算 登记本处中央 追加（减）专款 对部门指标进 行处间调剂 对下级进行 指标追（减） 预 拨 款 项 〔来源〕 一般预算收入 上年结转 中央专款 中央补助 上解收入 本级超收 预算外调入 其 他 。。。 总 财 力 部门业务科 预 算 科 指标审批、下达 指标送审 科室指标管理： 1、录入和送审专项指标 2、细分待分指标 3、指标处间、科目调剂 财力管理（录入、审核） 指标调整（录入、审核） 指标下达（通知指标使用处室） 指 标 管 理 多层次、多口径、多角度查询指标变动情况 （按来源、业务处、部门、上下级、项目、预算科目等）

20. 计划管理 用款计划是指标在年度内的一个细分，用款计划一般情况下是以月份为时间段编制的，称为分月用款计划。这部分主要完成分月用款计划编制、审核、下达以及用款额度的生成、调剂、冻结。

21. 〔财政审核〕 业务科审核 国库科审核 局领导审核 计划录入 基层预算单位编制用款计划 预算单位编制用款申请或者支付凭证 一级预算单位代编用款计划 下达、生成额度 实拨资金使用 财政部门代编用款计划 通知代理银行 多层次、多口径、多角度查询用款计划使用情况 （按来源、业务处、部门、上下级、项目、预算科目等）

22. 申请管理 用款申请是财政业务中集中支付处理的一个环节。预算单位需要使用资金时，向财政提出用款申请，财政依据预算单位的用款申请进行资金拨付。

23. 一般情况下，财政管理部门按照已核批的执行指标或支付额度，开具用款申请，实拨资金直接开具拨款单，经相关人员审核并打印后送到银行拨付，回单登记后，可按一定规则，生成记账凭证或汇总记账凭证。 紧急拨款：可以无指标就直接开用款申请拨款单，事后必须进行无指标申请或无指标拨款单的补指标操作。

24. 支付管理 支付管理是整个解决方案的核心环节。财政的资金支付方式分为两种，一种是原有的实拨资金方式，一种是改革试点的集中支付方式，包括直接支付和授权支付。

25. 填写或生成拨款单 人民银行 划款给预算单位账户 国库部门 代理银行 实拨资金流程

26. 提交直接支付申请 国库处支付中心 部门 划款清算凭证 审核、开支付令 度通知单 汇总清算额 直接支付凭证回单 人民银行 付款 供应商 清算 代理行 直接支付流程

27. 提交用款计划 批复用款计划 国库处 支付中心 部门 下达授权额度 授权支付申请 划款清算凭证 通知单 授权额度汇总 授权支付，日旬月报表 人民银行 付款 供应商 清算 代理行 授权支付流程

28. 账务系统 预算单位会计 核算中心会计 支付中心会计 总预算会计 年 初 数 管 理 凭 证 管 理 账 簿 管 理 核 算 项 账 簿 管 理 银 行 对 帐 期 末 处 理 财务管理

29. 总预算会计 支付中心会计 核算中心会计 事业单位会计 行政单位会计 收支信息 原始凭证 参照支付中心 会计科目方案 参照总预算会 计科目方案 参照核算中心 会计科目方案 参照行政单位 会计科目方案

30. 技术方案 • 采用Borland三层分布式应用体系架构开发。 • 数据服务层采用COM+组件技术 • 使用强大的Oracle9i关系型数据库

31. 技术方案 三层架构 系统客户端 业务逻辑处理层（中间层） 数据存储服务 从其它系 统导入原 始数据 手工录入 原始数据 多个业务组件对象执行客户端所需的业务数据处理任务 所有相关操 作数据和业 务数据 系统客户端应用 数据库服务器

32. 软件特点 • 结构严谨、风格统一、易学易用。 • 可配置性强 • 跨年度管理 • 良好的数据接口 • 角色与用户分开 • 面向对象的授权机制 • 灵活的流程管理机制 • 权限与流程相结合 • 人性化 • 自动升级

33. 成功案例 • 财政厅本级 • 11个盟市财政局 • 呼伦贝尔市5个旗县区财政局 • 呼和浩特市3个区财政局 • ……

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