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HEIDY TELLO AYALA

DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO APLICADO A LA JEFATURA DE RECAUDACIÓN CARTERA Y COBRANZAS DE LA CNT EP. HEIDY TELLO AYALA. DIRECTOR: ING. ANGELITA HERRERA CODIRECTOR: ECON. GUSTAVO MONCAYO. Conformación la cnt e p. PORTAFOLIO DE PRODUCTO O SERVICIO. ESTRUCTURA ORGÁNICA.

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Presentation Transcript

  1. DISEÑO DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO APLICADO A LA JEFATURA DE RECAUDACIÓN CARTERA Y COBRANZAS DE LA CNT EP HEIDYTELLOAYALA DIRECTOR: ING. ANGELITA HERRERA CODIRECTOR: ECON. GUSTAVO MONCAYO

  2. Conformaciónlacnt e p

  3. PORTAFOLIO DE PRODUCTO O SERVICIO

  4. ESTRUCTURA ORGÁNICA

  5. ESTRUCTURA ORGÁNICA

  6. DEPARTAMENTO DE CARTERA Y COBRANZAS

  7. GESTIÓN DE COBRO

  8. PROBLEMAS

  9. PROBLEMAS

  10. PROBLEMAS

  11. PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO APLICADO AL DEPARTAMENTO DE CARTERA Y COBRANZAS DE LA CORPORACIÓN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES

  12. COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO

  13. CICLO DEL DEPARTAMENTO DE CARTERA Y COBRANZAS

  14. DEBILIDADES DETECTADAS EN EL DEPARTAMENTO DE CARTERA Y COBRANZAS. CN1.1/2

  15. DEBILIDADES DETECTADAS EN EL DEPARTAMENTO DE CARTERA Y COBRANZAS CN1.2/2

  16. HOJA DE HALLAZGOS HH1. 1/2

  17. HOJA DE HALLAZGOS HH1. 2/2

  18. HOJA DE HALLAZGOS HH2. 1/2

  19. HOJA DE HALLAZGOS HH2. 2/2

  20. HOJA DE HALLAZGO HH3. 1/2

  21. HOJA DE HALLAZGOS HH3. 2/2

  22. HOJA DE HALLAZGOS HH4. 1/2

  23. HOJA DE HALLAZGOS HH4. 2/2

  24. INTERPRETACION DE RESULTADOS En base a la evaluación de control interno realizado al departamento de Cartera y Cobranzas, en el cual se pudo determinar las debilidades existentes, detalladas en las Hojas de Hallazgo, se realiza la propuesta del sistema de control interno en base a la combinación del Método COSO y MICIL.

  25. AMBIENTE DE CONTROL

  26. EVALUACIÓN DE RIESGOS

  27. ACTIVIDADES DE CONTROL

  28. INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

  29. SUPERVISIÓN Y MONITOREO

  30. TABLA DE PONDERACION

  31. TABLA DE PONDERACION

  32. TABLA DE PONDERACION

  33. TABLA DE PONDERACION

  34. TABLA DE PONDERACION

  35. CONCLUSIONES • Las bases de datos de clientes presenta un alto porcentaje de inconsistencias produciendo que la cartera sea incobrable, generando niveles altos de provisiones, lo que impide reflejar una situación óptima financiera del negocio de telefonía. • La cartera a la fecha que mantiene la empresa es el resultado de la fusión de Andinatel, Pacifictel y Telecsa. • Duplicidad de usuarios en las bases datos de clientes, y falta de documentación de soporte.

  36. CONCLUSIONES • En la actualidad no existe un sistema que haya permitido migrar toda la información de estas tres empresas en uno solo

  37. RECOMENDACIONES • Implementar el sistema propuesto de control interno al departamento de Cartera y Cobranza. • La cartera vencida asciende a 206 MM de dólares, teniendo una probalidad de cobro de 10%, por lo que es recomendable es enviar a provisionar la misma. • Exigir el cumplimiento de proceso internos de control y de mas normas establecidas relacionadas al correcto ingreso de datos. • Desarrollar un sistema transaccional convergente • Realizar cronogramas trimestrales de capacitación.

  38. GRACIAS

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