1 / 20

Poročilo o NNJF Analiza izjave predstojnika o oceni NNJF

Poročilo o NNJF Analiza izjave predstojnika o oceni NNJF. Sestanek notranjerevizijskih služb proračunskih uporabnikov Janja Šuman. Vsebina predstavitve. N amen in priprava Izjave o oceni NNJF, ki je sestavni del ZR Svetovanje in koordinacija NRS pri pripravi Izjave

irina
Télécharger la présentation

Poročilo o NNJF Analiza izjave predstojnika o oceni NNJF

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Poročilo o NNJFAnaliza izjave predstojnika o oceni NNJF Sestanek notranjerevizijskih služb proračunskih uporabnikov Janja Šuman

  2. Vsebina predstavitve Namen in priprava Izjave o oceni NNJF, ki je sestavni del ZR Svetovanje in koordinacija NRS pri pripraviIzjave Analiza Izjav po komponentahza leto 2010, primerjava z leti poprej Pregled nad zagotavljanjem in organiziranostjo notranjega revidiranja

  3. Pregled prejetih Izjav po letih

  4. Namen in priprava Izjave o oceni NNJF pregled stanja NNJF v Republiki Sloveniji, kot ga ocenjujejo PU (za leto 2010 je AJPES prejel 2.707 Izjav predstojnikov, kot sestavni del ZR), samokontrola uspešnosti sistematičnega upravljanja s tveganji in izboljšanja sistema notranjega nadzora pri PU v skladu z določili ZJF, prispeva k večji ozaveščenosti zaposlenih (o poslovnih procesih, tveganjih in pomenu notranjih kontrol, notranjorevizijske službe …) omogoča spremljanje razvoja stanja NNJF pri NPU in PPU in z dodano novo točko v obrazcu Izjave tudi pregled nad zagotavljanjem notranjega revidiranja pri PU (koliko PU ima lastne NRS, skupne NRS, zagotavlja notranje revidiranje z zunanjim izvajalcem oziroma ga še ne zagotavlja).

  5. Svetovanje in koordinacija NRS pri pripravi Izjave NRS s svetovanjem in koordinacijo pri pripravi Izjave tudi pridobivajo informacije za načrtovanje svojega dela (s samoocenitvijo se pokrijejo vsa področje delovanja PU in se ocenijo tudimehke kontrole, ki jih je težje oceniti s postopki revidiranja, …) NRS so v letu 2010v povprečjuporabile: od 0,8 % (organi v sestavi ministrstva) do 3,2 % (posredni PU) v strukturi vsega opravljenega časa NRS ali od 4 oz. 5 (občine oz. organi v sestavi ministrstva) do 15 dni (posredni PU).

  6. Porabljen čas NRS za svetovanje in koordinacijo

  7. NRS so povprečno porabile za svetovanje

  8. Splošna povprečna ocena NNJF po oceni PU

  9. 1. Primerno kontrolno okolje po oceni PU

  10. 2. Upravljanje s tveganjipo oceni PU

  11. 3. Ocena sistema notranjih kontrol

  12. Primerjava ocene upravljanja s tveganji in sistema NK

  13. 4. Ocena sistem informiranja in komuniciranja

  14. 5. Ocena sistema nadziranja

  15. 5. Ocena sistema nadziranjaza leto 2010

  16. Analiza Izjav o oceni NNJF tudi za leto 2010 Pri obravnavi rezultatov je potrebno upoštevati, da vrednost 5, t.j. popolna ustreznost in uspešnost obvladovanja tveganj zaradi spreminjanja ciljev in poslovnega okolja predstavlja stalno spreminjajoči se cilj, doseženi rezultati pa se, boljši kot so, vedno težje izboljšujejo. Analiza, tako kot za leta poprej, izpostavlja relativno dobro kontrolno okolje in ustrezen sistem pretoka informacij, ki je predpogoj za izboljšanje sistema notranjih kontrol. Obe komponenti, upravljanje s tveganji in sistem notranjih kontrol, imata »enaki« oceni, saj so notranje kontrole posledica oziroma eden od načinov upravljanja s tveganji, kar tudi kažejo podatki. Pri vseh skupinah PU je dosežen 3% napredek v primerjavi z letom poprej pri ocenjevanju sistema nadziranja, ki vključuje notranje revidiranje. Opomba: analiza ocen v odstotkih po posameznih komponentah in posameznemu odgovoru je podana v prilogi letnega poročila.

  17. Zagotavljanje notranjega revidiranja v letu 2010

  18. Zagotavljanje notranjega revidiranja v letu 2010 Vsa ministrstva imajo organizirano lastno NRS, katerih zmogljivosti v večini primerov ne ustrezajo dejanskim potrebam, saj le te pokrivajo tudi organe v sestavi. Več kot polovica občin (54 % oz. 114 občin) zagotavlja notranje revidiranje z zunanjim izvajalcem, 8 % z lastno NRS in 22 % s skupno NRS. 16% ali 33 občin pa notranjega revidiranja v letu 2010 ni zagotovilo. Polovica javnih zavodov (744 zavodov) zagotavlja notranje revidiranje z zunanjim izvajalcem, 14 % z lastno NRS in 9% s skupno NRS. 28% ali 413 zavodov notranjega revidiranja v letu 2010 še ni zagotovilo. Razlogi zakaj PU niso zagotovili notranjega revidiranja: zakonska obveznost vsake tri leta, če finančni proračun ne presega 2,086 mio EUR, imajo pomanjkanje finančnih sredstev, je v teku organiziranje skupne NRS oziroma je v teku postopek izbire zunanjega izvajalca itd.

  19. JZ po podskupinah so v letu 2010 zagotavljali NR

  20. Za konec in objava gradiva Hvala za pozornost !Gradivo je objavljeno v Letnem poročilu o stanju NNJF za leto 2010 in na spletni strani UNP

More Related