Tugas Kepatuhan Internal di Lingkungan Ditjen Perbendaharaan

1. TugasKepatuhan Internal diLingkunganDitjenPerbendaharaan Maret, 2013

2. Outline • Latarbelakang, tahapanimplementasidan model penerapan • Tujuandanmanfaatpenerapan • Kuncisuksesimplementasi • Strukturpelaksanaantugas • Sumberdayamanusia • Unsurdanprosesbisnispelaksanaantugas

3. LatarBelakang

4. RegulasisebagaiLandasan

5. TahapanImplementasiLandasanPeningkatanPenerapanPengendalian Intern (sesuai KMK Nomor 152/KMK.09/2011) 2011 2012 2013 2014 2015 Penunjukan unit pelaksanapemantauan, penataantugassertapengembanganmetodologidantoolspemantauanpadakegiatantertentu. • Pembentukanstruktur UKI permanen; • Pengembangantoolspemantauanpadakegiatandiluartahun 2011; • Pengembanganmetodologidantoolsseluruhunsurpengendalian intern. Uji coba penerapan metodologi dan tools seluruh unsur pengendalian intern pada kegiatan tertentu. Pengembangan & penerapantoolsseluruhunsurpengendalian intern padakegiatandiluartahun 2013. Pengembangan & penerapan tools seluruh unsur pengendalian intern pada seluruh kegiatan.

6. Model PenerapanPengendalian Intern padaKemenkeu Three Lines of Defense (TigaLiniPertahanan) Internal Manajemen

7. TujuandanManfaatPenerapanTugasKepatuhan Internal

8. KunciSuksesImplementasiTugasKepatuhan Internal diSeluruh Level DitjenPerbendaharaan Penjagaan kualitas Tone at The Top Penetapan Struktur Kunci Sukses Komitmen Pegawai Integrasi Kegiatan Keseriusan Proses

9. DasarPelaksanaanTugas • PeraturanMenteriKeuanganNomor 169/PMK.01/2012 tentangOrganisasidan Tata KerjaInstansiVertikalDirektoratJenderalPerbendaharaan • PeraturanDirekturJenderalPerbendaharaanNomor PER-3/PB/2013 tentangPengelolaanPengaduandiLingkunganDitjenPerbendaharaan • KeputusanDirekturJenderalPerbendaharaanNomor KEP-34/PB/2013 tentang Tata KelolaPelaksanaanTugasKepatuhan Internal diLingkunganDitjenPerbendaharaan

10. Strukturdalampelaksanaantugas

11. Pengarah SekretarisDitjenPerbendaharaan Ketua II KepalaBagian Adm. Kepegawaian Ketua I KepalaBagian OTL Koordinator SPI, RM, HasilPemeriksaandanPengelolaanPengaduan KepalaSubbagian EHPK KoordinatorKodeEtikdanPenindakan KepalaSubbagian PDPP STRUKTUR UNIT PENGENDALIAN DAN KEPATUHAN INTERNAL (UPKI) Memperhatikan: 1. Struktur UKI permanenpada Kantor PusatDitjenPerbendaharaanmasihdalamprosespembahasandi Biro OrgantaSekjenKemenkeudanKementerian PAN dan RB. 2. Tugas UKI pada Kantor PusatdimanifestasikanpadaduastrukturdiSekretariatDitjen, yaituBagian OTL danBagianAdministrasiKepegawaian.

12. Kerangka UmumStruktur UKI DitjenPerbendaharaan Direktur Jenderal Perbendaharaan Pihak Eksternal Penerusan Pengaduan TanggapanPengaduan UKI Eselon I (UKI-E1) Pengaduan via UKI –E1 Penerusankasus/pengaduanke UKI-E1 Pelimpahan kasus/pengaduan ke UKI-W atau UKI-P Laporan RutinatauInsidental TanggapanPengaduan Pegawai, Stakeholders, Masyarakat UKI Kantor Wilayah (UKI-W) AparatPengawasanFungsional (InspektoratJenderalKemenkeu, BPK, BPKP, dll) Tindaklanjuthasilpemeriksaanataupengaduan Pengaduan via UKI-W Penerusan kasus/pengaduanke UKI-W Pelimpahan kasus/pengaduan ke UKI-P Laporan RutinatauInsidental TanggapanPengaduan UKI KPPN (UKI-P) Pengaduan via UKI-P

13. SumberDayaManusia • Courage of Convictions (KeberanianBerdasarkanKeyakinan) • Resilience (Ketabahan) • Relationship Management (MengelolaHubungan)

14. Unsur-unsurTugas Output utama: PENYEM-PURNAAN PROSES BISNIS

15. Integrasi atas Proses Bisnis UKI

16. UnsurTugas 1: ManajemenRisiko • Input Dokumenpendukung, strukturmanajemenrisiko (penunjukanKoordinator MR, Administrator MR, anggotasekretariat) 2. Proses Siklusmanajemenrisiko 3. Output: disampaikankepada Kantor Pusat DJPBN, yaitu: • KeputusanKepalaKanwilDitjenPerbendaharaantentangPenetapan Tim StrukturManajemenRisikopada Unit PemilikRisikoKanwilDitjenPerbendaharaanbersangkutan • Laporanprofildanpetarisiko • Laporanrencanapenangananrisiko • Laporan monitoring risiko

17. SiklusManajemenResiko • PenetapanKonteks • latar belakang, ruang lingkup, tujuan, dan lingkungan pengendalian • IdentifikasiRisiko • mengidentifikasi risiko, waktu, sebab, dan proses terjadinya peristiwa risiko • Analisis risiko • mencermati risiko dan tingkat pengendaliansertamenilai risiko • Evaluasi risiko • dilakukan untuk pengambilan keputusan mengenai penanganan risiko • Penanganan risiko • mengidentifikasi opsi penanganan risikodanmemilihopsiterbaik • Monitoring dan reviu • memastikanpenanganandanlangkah-langkahlanjutran yang diperlukan • Komunikasi dan konsultasi • dilakukan terus menerusdengan cara mengembangkan metodekomunikasi /pelaporankepada stakeholder internal maupun eksternal

18. UnsurTugas 2: PemantauanPengendalian Internal

19. UnsurTugas 3: PengelolaanPengaduan KerangkaUmumuntukTingkat Kanwil UKI KPPN Eskalasi pengaduan ke UKI Kanwil Laporan Bulanan pengaduan Pegawai, Stakeholders, Masyarakat 1. Pengaduan via UKI Kanwil 2. Eskalasi ke UKI Kanwil 5. Tanggapan 8. Laporan Bulanan Pengaduan UKI Kantor Wilayah Menerima pengaduan Menerima pengaduan eskalasi dari UKI KPPN Konfirmasi pengaduanke Unit terkait Tanggapan ke pelapor Eskalasi pengaduan ke UKI Kanpus Menerima Laporan Bulanan Pengaduan dari UKI KPPN Dokumentasi Melaporkan Triwulanan Pengaduan ke UKI Kantor Pusat 3. Konfirmasi 4. Jawaban Konfirmasi Unit Terkait Intern Bagian Umum, Bidang, KPPN 6. Eskalasi ke UKI Kanpus 9. Laporan Triwulanan Pengaduan • UKI Kantor Pusat • Menerima eskalasi pengaduan dari UKI Kanwil • Menindaklanjuti pengaduan eskalasi dari Kanwil • Menerima Laporan Triwulanan Pengaduan dari Kanwil 7. Konfirmasi/Tanggapan

20. UnsurTugas 4: TindakLanjutHasilPemeriksaan AparatPengawas • Input LHP dari unit aparatpengawasbersangkutan (ItjenKemenkeu, BPK, BPKP) ataudari Kantor PusatDitjenPerbendaharaanpelaksanaan • Proses Menelaahhasilpemeriksaandanmengidentifikasipihak-pihak yang harusmenindaklanjuti ►Menyampaikanhasilpemeriksaantersebutkepadapihakterkait ►tindaklanjutdanbuktidukungnyaditelaaholeh UKI Kanwil►Tindaklanjutatashasilpemeriksaanberikutbuktidukungnyadisampaikankepada Kantor PusatDitjenPerbendaharaan ►Apabila terdapat progress status hasil pemeriksaan dari Kantor Pusat, tahapan yang dilakukan UKI Kanwil diulang dari awal Tindaklanjutatashasilpemeriksaan yang bersifatsignifikandanstrategisdijadikanbahanpenyusunankebijakanperbaikanprosesbisnis unit bersangkutan • Output • Matrikshasilpemeriksaanaparatpengawasfungsionaldantindaklanjutnya • Suratpenyampaiantindaklanjuthasilpemeriksaankepada Kantor Pusat • Rekomendasiperbaikanprosesbisnisdilingkungan unit bersangkutan

21. UnsurTugas 5: PemantauanPenerapanKodeEtikdanDisiplinPegawai • Input Laporanpelaksanaanpemantauan , LaporantindaklanjutpengaduanSuratpermintaaninvestigasi (dari Kantor Pusat), Penunjukantimkhususpada unit, Dokumen yang terkaitdenganinvestigasi • Proses Berdasar input, UKI membentuktim ►Tim melakukanpenelaahan ►Tim membuatrencanainvestigasidanpengumpulanketerangan►Timmenyusunlaporan yang berisikronologismasalah, identifikasipenyebab, akibat, danrekomendasiuntuktindaklanjutnya. Untukpenyebabmasalah yang berasaldarikelemahanprosesbisnisdisusunrekomendasitindaklanjut yang bersifatspesifik. Apabilaadadugaanpelanggarankodeetik/disiplin, rekomendasidisampaikanpada unit penindakanpegawai (Bagian Adm. KepegawaianSekretariatDitjen, Bag. UmumKanwilc.q. SubbagianKepegawaian, SubbagianUmum KPPN) • Output • Laporanhasilpemeriksaanmasalahterkait • Rekomendasitindaklanjutapabiladitemukankelemahanprosesbisnis • Rekomendasipenindakanpegawai, bilaadadugaanpelanggarankodeetik/disiplin • Dokumenpaktaintegritas internal daneksternal • Dokumentasihasilinternalisaidanevaluasikodeetikpegawai

22. HubunganBSc, ManajemenRisiko, SPI PengelolaanKinerja ManajemenRisiko ManajemenRisiko PemantauanPengendalian Internal VISI PemetaanRisiko SasaranStrategis PemantauanPengendalianUtama Risiko MitigasiRisiko IndikatorKinerjaUtama PemantauanEfektivitasImplementasiKecukupanRancangan (EIKR) Monitoring Risiko Target Kinerja Kegiatan/ prosesbisniskeseharian Kegiatandipantauuntukmemastikankegiatansesuaiketentuan Pencapaian target kinerjamemerlukankegiatan dana

23. TerimaKasih