P ropuesta: S istema I ntegral

Propuesta: Sistema Integral

Contenido: • Presupuesto basado en Resultados (PbR) • Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera SIIPREF • Sistema de Evaluación al Desempeño (SED) • Proceso de implantación

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Aspectos generales Una de las estrategias para responder a los requerimientos de la globalización de la economía es poder analizar el entorno de las organizaciones, lo cual nos permite manipular las variables internas controlables, y estar preparado para afrontar las variables externas no controlables. Por lo tanto las herramientas necesarias para desarrollar Procesos y/o Proyectos adecuados se encuentran en una correcta Planeación, Programación y Presupuestación de los recursos de las Dependencias o Entidades con un Enfoque basado en Resultados (PbR) considerando los elementos necesarios para el Sistema de Evaluación al Desempeño (SED).

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Proceso • Se establecen Planes, Programas, Estrategias y Objetivos estratégicos alineados con el PED y sus programas. • Especifica los compromisos a cumplir. • Cuenta pública de resultados • Elaboración y autorización de estructuras programáticas. • Generación de indicadores estratégicos y de gestión (SED). • Enfocado a definir Proyectos, Procesos y Actividades en base a lineamientos específicos. • Compromisos para resultados y de mejoramiento de la gestión • Asignación presupuestaria con base en resultados. • Formulación, discusión, aprobación del presupuesto en base a los lineamientos de presupuestación • Informes de resultados • Monitoreo de indicadores • Mejora en la gestión y calidad del gasto público.

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Anteproyecto – Planeación Carga del Plan Estatal de Desarrollo (Ejes , Objetivos, Estrategias y Líneas de acción) Carga de la estructura administrativa (Poder, Secretaría, Dependencia) Carga de la clasificación Funcional y Programática (Función, Subfunción , Programa y Subprograma )

Objetivo • Eje Rector • Estrategia • 1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] • Estructura programáticadel Proceso/Proyecto • Línea de acción En esta sección se presenta un ejemplo de Estructura programática, mismo que puede ser modificado para adaptarse a sus requerimientos. • Proyecto

Función • 1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] • Ejemplo: Estructura administrativa y Funcional del Proceso/Proyecto • Subfunción • Poder Proyecto • Dependencia • Actividad • Secretaría

Tipo de Proyecto /Proceso • Inversión • Sustantivo • Adjetivo • Innovación o Mejora • 1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Proceso / Proyecto • Clasificadores • Perspectiva de equidad de género • Beneficiarios • Grupos vulnerables • Información inherente • Inversión aproximada • Matriz única de responsabilidad primaria • Diagnóstico • Propósito • Objetivo • Metas

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Proceso / Proyecto • Indicador • Tipo de Indicador(es) • Descripción • Fórmula de cálculo • Variables • Unidad de medida • Ponderación del indicador • *Proporciona información acerca de los niveles de cumplimiento de las instituciones. • Actividad • Unidad y Tipo de medida • Meta anual y su programación mensual • Ubicación geográfica • Ponderación de la actividad • *Proyectos de Inversión: Archivos de localización física

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Costeo del Proceso/Proyecto Cada dependencia realizará el costeo de los Proyectos/Procesos para alcanzar el cumplimiento de las metas y de acuerdo a las reglas y políticas que en cada entidad federativa apliquen. Se captura para cada Proyecto/Proceso los montos requeridos dentro de las partidas correspondientes. Costeo Global Costeo Memoria de Cálculo Costeo Detalle

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Costeo del Proceso/Proyecto • Este costeo está basado en un catálogo de artículos, de los cuales se selecciona el artículo deseado capturando la cantidad solicitada y su distribución mensual correspondiente. • Materiales y útiles de oficina, materias primas de producción, etc. • Se especifica el monto total de la partida que se está costeando y se realiza la distribución mensual correspondiente. • Este tipo de costeo esta dirigido a partidas específicas en las que es necesario contar con un mayor detalle. • Energía eléctrica, Servicio de agua, Telefonía convencional, Telefonía celular, Señales analógicas y digitales, etc. • Costeo Global • Costeo por Detalle • Costeo por Memoria de Cálculo El costeo de los Procesos/Proyectos está sujeto a las validaciones correspondientes al Techo presupuestal por capítulo y al Monto aproximado del costo total del Proceso/Proyecto, el cual se definió en la sección Programática.

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Validaciones de las fases [PPP] Validación de elementos programáticos de la Secretaría Validación de Actividades Validación de Proyecto / Proceso Dependencia Validación de Proyecto / Proceso Secretaría Validación de Proyecto / Proceso SEPLADER (Secretaría de Planeación y Desarrollo Regional) o Conjunto de Secretarías que por concepto o área realiza la validación

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Sistema SIPPPRES: Matriz

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Sistema SIPPPRES: Indicadores

1. Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Sistema SIPPPRES: Techo presupuestal

Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Sistema SIPPPRES: Costeo

Presupuesto basado en Resultados [PbR] •  Sistema SIPPPRES: Consulta de presupuesto

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera •  Ley General de Contabilidad Gubernamental [LGCG] El objetivo de esta ley es la de establecer los criterios por los cuales se rige la Contabilidad Gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos para lograr su adecuada armonización, como se encuentra establecido en el Art. 1 de la misma. Dentro de esta ley se pueden identificar los siguientes puntos principales: Generales

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera •  Ley General de Contabilidad Gubernamental [LGCG] Ingresos Egresos

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera •  Clave Presupuestal La clave presupuestal que aquí se muestra incluye la alineación programática al Plan Estatal de Desarrollo (PED). A A

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Momentos contables basados en el CONAC >> Ingresos • La generación de pólizas es generada en cada etapa del momento del ingreso. >> Egresos • La generación de pólizas es generada en cada etapa del momento del presupuesto y gasto. • Cada momento del presupuesto y gasto puede ser visualizado desde el módulo y en reportes de forma dinámica.

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera •  Acceso al sistema

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera •  Catálogos del sistema

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Módulo de Presupuesto •  Módulo de Dependencias

 Módulo de Egresos •  Módulo de Tesorería

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Módulo de Ingresos

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Módulo de Contabilidad

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Consulta de Presupuesto

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Módulo Dependencias

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Selección de Cheques

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Listado de Cheques

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Pólizas

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Balanza

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y Financiera • Estimado del Ingreso

2. Sistema Integral de Información Presupuestal y FinancieraCuentas contables

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] •  Definición Es el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión, para: • Conocer los resultados de la aplicación de los recursos públicos federales y el impacto social de los programas y de los proyectos. • Identificar la eficiencia, economía, eficacia y la calidad. • Aplicar las medidas conducentes, enfatizando en la calidad de los bienes y servicios públicos, la satisfacción del ciudadano, y el cumplimiento de los criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control, rendición de cuentas y equidad de género.

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] •  Flujo de información

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] •  Flujo de información El ejecutivo se autentifica en el sistema (Usuario y Contraseña Consulta de resultados de indicadores Monitoreo y control Nivel de detalle Gobierno Dependencia Proyecto Indicador

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] •  Ponderación de información Para que los resultados obtenidos de los indicadores arrojen información consistente y funcional al momento de dar seguimiento y en la toma de decisiones, es necesario que éstos cuenten con una ponderación que represente su grado de contribución al cumplimiento de cada uno de los objetivos a los que se encuentra alineado. Ponderación de Indicadores:

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] •  Ponderación de información Ponderación de Proyectos: Ponderación de Dependencias:

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] • Características del software Resultados de indicadores conforme al nivel de responsabilidad en el cumplimiento de objetivos. Ponderación Innovación Consulta de resultados en tiempo real, monitoreo de avances, acciones de mejora Toma de Decisiones Reportes Dinámicos Diseño, fácil de usar, animación, vistas gerenciales, disponibilidad web Tablero de control Monitoreo y control Dependencias, proyectos, resultados, metas vs resultados, situación actual. Organigrama (Dependencia, Unidad responsable, Proyecto), Ubicación geográfica (Sector, Región)

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] • Catálogos de Administración

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] • Indicadores

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] • Dependencias

3. Sistema de Evaluación al Desempeño [SED] • Reportes

4. Proceso de Implantación

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