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AUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONES DE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURAL

AUDITORÍA DE DESEMPEÑO. AUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONES DE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURAL. CUENTA PÚBLICA 2007. CONTENIDO. Contexto Objetivos de la Política Pública Universal Conceptual de Resultados Resultados Dictamen Síntesis de las Acciones Emitidas

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AUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONES DE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURAL

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  1. AUDITORÍA DE DESEMPEÑO AUDITORÍA DE DESEMPEÑO A LAS ACCIONESDE CAPITALIZACIÓN DEL SECTOR RURAL CUENTA PÚBLICA 2007

  2. CONTENIDO Contexto Objetivos de la Política Pública Universal Conceptual de Resultados Resultados Dictamen Síntesis de las Acciones Emitidas Impacto de la Auditoría 2

  3. I. CONTEXTO Las MIPyMES del sector rural han sido restringidas al mer-cado financiero nacional con créditos caros. MIPyMES: Micro, pequeñas y medianas empresas. 3

  4. I. CONTEXTO Financiamiento de la Banca Comercialpor tipo de Actividad Económica, 2006 (Millones de pesos y porcentaje) 384,479.5 292,841.9 (1,704.5%) En 2006 el financiamiento al sector rural fue 1,704.5% me-nor que el otorgado al consu-mo. 191,341.3 21,307.3 Rural Industrial Servicios Consumo 4

  5. 2002 2003 2004 2005 2006 I. CONTEXTO Financiamiento de la Banca Comercialal Sector Rural, 2002 - 2006 (Miles de millones de pesos) 384.5 268.0 La TMCA del financiamiento al sector rural fue del 7.2%, en tanto que la del consumo fue del 56.3%. 174.8 117.6 81.0 20.8 20.8 19.7 21.3 21.3 TMCA Rural 7.2% Consumo 56.3% 5

  6. I. CONTEXTO La falta de financiamiento en el sector rural ha impedido el desarrollo de proyectos pro-ductivos. 6

  7. 6,040 4,798 1,801 I. CONTEXTO Productividad Agrícola, 1991-2001 Valor Agregado por Trabajador (Dólares constantes de 1995) La baja generación de rique-za del sector propicia proble-mas de productividad y com-petitividad. México Chile Brasil 7

  8. I. CONTEXTO Instituciones financieras constituidaspara atender al sector rural, 1926-1975 El Gobierno Federal ha crea-do diversas instituciones fi-nancieras con el propósito de capitalizar al sector rural. BNCA: Banco Nacional de Crédito AgrícolaBNCE: Banco Nacional de Crédito EjidalFIRA: Fideicomisos Instituidos en Relación con la AgriculturaBNA: Banco Nacional Agropecuario 8

  9. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA 1994 Contrato de fideicomiso del FOCIR: Fomentar la capitalización en el sector rural. FOCIR: Fondo de Capitalización e Inversión del Sector Rural 9

  10. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Contrato de fideicomiso del FOCIR: Incrementar el flujo de recur-sos financieros, nacionales e internacionales al sector ru-ral mexicano. 10

  11. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Contrato de fideicomiso del FOCIR: Respaldar con apoyos finan-cieros y asistencia técnica proyectos viables y rentables en el sector rural. 11

  12. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA 2005 Reglas de Operación Institucionales del FOCIR: Apoyar con instrumentos financieros la capitalización del sector rural, para moder-nizar, ampliar y reconvertir empresas agroindustriales. FOCIR: Fondo de Capitalización e Inversión del Sector Rural 12

  13. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Reglas de Operación Institucionales del FOCIR: Realizar operaciones de in-versión con capital de riesgo en empresas que generen empleos. 13

  14. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Reglas de Operación Institucionales del FOCIR: Constituir y participar en so-ciedades de inversión de ca-pitales, acordes al objeto del FOCIR. 14

  15. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Reglas de Operación Institucionales del FOCIR: Otorgar financiamientos me-diante la modalidad de Servi-cios Integrales de Inversión. 15

  16. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de negocios, para operar básicamente capital de riesgo en segundo piso: Para evitar poner en riesgo el patrimonio del FOCIR. 16

  17. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de negocios, para operar básicamente capital de riesgo en segundo piso: Las empresas apoyadas no contaban con el perfil ade-cuado y se era vulnerable a presiones políticas. 17

  18. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA En 2004 el FOCIR optó por cambiar su modelo de negocios, para operar básicamente capital de riesgo en segundo piso: El nuevo modelo previó la creación de fondos de capi-tal de riesgo, concretamen-te, la constitución de un fon-do de inversión con empre-sarios del CNA CNA: Consejo Nacional Agropecuario 18

  19. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA En 2005, la SHCP convocó a NAFIN, BANCOMEXT, BANOBRAS y FOCIR para crear un Fondo de Fondos, dirigido al financiamiento de mediano y largo plazo de las empresas. BANCOMEXT NAFIN BANOBRAS FOCIR FOCIR aprobó aportar la car-tera derivada del otorgamien-to de financiamientos de sus instrumentos de inversión. 19

  20. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA En 2005, el FOCIR autorizó comprometer recursos en el Fondo de Inversión de Capital en Agronegocios (FICA) Suscribir y exhibir recursos financieros, mediante llama-das de capital, en dicho vehí-culo de inversión. 20

  21. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA 2006 Se suscribió el contrato de sociedad para constituir la Corporación Mexicana de Inversiones de Capital (CMIC) Invertir en sociedades, enti-dades y fondos de capital de riesgo. 21

  22. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA En 2006, se constituyó el Fondo de Inversión de Capital en Agronegocios (FICA), con el objeto de: Fomentar, desarrollar y con-solidar pequeñas y medianas empresas del sector rural, rentables y generadoras de empleos. 22

  23. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA 2006 Contrato de creación del FICA: Promover la inversión de ca-pital de riesgo en el sector rural. FICA: Fondo de Inversión de Capital en Agronegocios 23

  24. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Contrato de creación del FICA: Fideicomitentes adherentes Iniciativa privada 45% 35% 20% FOCIR Gobiernos Estatales 24

  25. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA 2007 Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio de Cobertura que operará el FOCIR: Promover la capitalización del sector rural, con instru-mentos como el capital de riesgo. 25

  26. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio de Cobertura que operará el FOCIR: Incentivar la inversión en el sector rural, cubriendo un porcentaje de las pérdidas en las que incurran los inversio-nistas. 26

  27. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio de Cobertura que operará el FOCIR: Otorgar apoyos mediante la aportación de recursos en fondos de capital privado, participando como entidad de segundo piso. 27

  28. II. OBJETIVOS DE LA POLÍTICA PÚBLICA PND 2007-2012 Promover el financiamiento y la capitalización en el me-dio rural. 28

  29. III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS Capitalización del sector rural Situación financiera 3. Gestión administrativa 29

  30. III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS Capitalización del sector rural Situación financiera 3. Gestión administrativa 0 30

  31. 1. Capitalización del sector rural 1.1 Proyectos apoyados recursos propios. IV. RESULTADOS Reglas de Operación del FOCIR: Apoyar proyectos que impliquen el establecimiento de nuevas empresas o la modernización, ampliación o diversificación de las existentes. En 2007 el FOCIR no apoyó proyectos con capital de riesgo como entidad de primer piso. 31 ROF: Reglas de Operación del Fideicomiso FOCIR R-15

  32. 1. Capitalización del sector rural 1.2 Capital de riesgo recursos fiscales IV. RESULTADOS Reglas de Operación del Programa: Promover la capitalización de las empresas del sector rural que inviertan en proyectos productivos. En 2007 el FOCIR no promo-vió la capitalización de las empresas del sector rural, se limitó a ser empresa admi-nistradora del FICA. R-16 32

  33. 1. Capitalización del sector rural 1.3 Servicios de cobertura recursos fiscales IV. RESULTADOS Reglas de Operación del Programa: Incentivar la inversión de largo plazo mediante instrumentos financieros que cubran un porcentaje de las pérdidas de los inversionistas. En 2007 el FOCIR no otorgó servicios de cobertura, por lo que no incentivó la inversión de largo plazo en el sector rural. R-17 33

  34. III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS Capitalización del sector rural Situación financiera 3. Gestión administrativa 0 34

  35. 2. Situación financiera 2.1 Presupuesto original, modificado, ejercido IV. RESULTADOS RLPRH: La contabilidad debe facilitar el registro y la fiscalización de las cuentas del presupuesto de egresos Presupuesto del FOCIR 2007(Miles de pesos) 25,516.85.1% 501,778.0 476,261.2 276,778.0 La contabilidad del FOCIR re-gistró un ejercicio de recur-sos menor en 5.1% al apro-bado originalmente. 251,261.2 225,000.0 225,000.0 Original Ejercido Tipo de Recursos Propios Fiscales 35 RLPRH: Reglamento de la Ley de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría R-6

  36. 2. Situación financiera 2.2 Recursos propios IV. RESULTADOS LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad. Recursos propios ejercidos por el FOCIR, 2007(Miles de pesos) 251,261.2 393.0 250,868.2 Se identificaron diferencias en las cifras consignadas en la contabilidad del FOCIR y las reportadas en la Cuenta Pública. Cuenta Pública Contabilidad 36 LFPRH: Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-8

  37. 2. Situación financiera 2.2 Recursos propios IV. RESULTADOS LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad. Inversión Financiera, 2007(Miles de pesos) Se reportaron indebidamente en Cuenta Pública 119,010.0 miles de pesos en el indica-dor “Eficiencia de la Inver-sión Financiera”. 37 LFPRH: Art. 90 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-14

  38. 2. Situación financiera 2.2 Recursos propios IV. RESULTADOS LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad. El FOCIR omitió reportar en la Cuenta Pública 49.9 miles de pesos de aportaciones a la CMIC. 38 LFPRH: Art. 90 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-14

  39. 2. Situación financiera 2.3 Recursos fiscales IV. RESULTADOS RLFPRH: En la contabilidad se deberán registrar las operaciones devengadas. El FOCIR reportó como de-vengados en Cuenta Pública 212,250.0 miles de pesos pa-ra capital de riesgo, sin con-tar con el registro contable. RLFPRH: Art. 235 Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-9 39

  40. 2. Situación financiera 2.3 Recursos fiscales IV. RESULTADOS Reglas de Operación del Programa: Se elaborará el contrato de los servicios de cobertura y se realizarán los asientos contables pertinentes. El registro contable del servi-cio de cobertura por 53,250.0 miles de pesos se realizó en 2008 sin contar con el con-trato respectivo. R-10 40

  41. Michoacán Puebla Chihuahua Veracruz Tamaulipas Sonora 2. Situación financiera 2.3 Recursos fiscales IV. RESULTADOS Convenio de adhesión al FICA: El FOCIR aportará el 5% de los recursos comprometidos por los gobiernos de los estados para cubrir costos de operación. Estados que Firmaron el Conveniode Adhesión con el FICA, 2007 En 2007 FOCIR erogó 6,000.0 miles de pesos, el 5% de los 120,000.0 miles de pesos comprometidos por 6 gobier-nos estatales para gastos de operación. R-9 Cláusula Primera, inciso b, tercer párrafo de los Convenios de adhesión de los gobiernos de los estados 41

  42. 2. Situación financiera 2.3 Recursos fiscales IV. RESULTADOS Reglas de Operación del Programa: El FOCIR utilizará hasta el 4% de los recursos asignados al programa para gastos de promoción, difusión y evaluación. En 2007 el FOCIR comprome-tió 6,750.0 miles de pesos para promoción, difusión y evaluación, el 3.0% de los 225,000.0 miles de pesos autorizados al programa. R-9 42

  43. 2. Situación financiera 2.3 Recursos fiscales IV. RESULTADOS Reglas de Operación del Programa: El FOCIR utilizará hasta el 4% de los recursos asignados al programa para gastos de promoción, difusión y evaluación. El FOCIR aplicó 1,403.2 miles de pesos en promoción, di-fusión y evaluación, el 0.6% de los 225,000.0 miles de pe-sos autorizados al programa. ROPCRACTSC: Reglas de Operación del Programa de Capital de Riesgo para Acopio, Comercialización y Transformación y para el Servicio de Cobertura R-9 43

  44. 2. Situación financiera 2.3 Recursos fiscales IV. RESULTADOS LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad. Se reportó en Cuenta Pública una disponibilidad de 5,346.8 miles de pesos de gasto co-rriente, registrados en su ba-lanza como ejercidos. 44 LFPRH: Art. 90 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-9

  45. 2. Situación financiera 2.4 Comportamiento de la cartera del FOCIR IV. RESULTADOS LFEP: Establecer los mecanismos de evaluación que destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe la entidad. Indicadores de la Cartera de Capitalde Riesgo del FOCIR, 2007 (Miles de pesos) 418,991.0 (197,905.0) 221,086.0 El valor de la cartera de ca-pital de riesgo significó una minusvalía del 47.2%. 2007 Valor Histórico Valuación Accionaria 45 LFEP: Ley Federal de las Entidades Paraestatales R-11

  46. 2. Situación financiera 2.4 Comportamiento de la cartera del FOCIR IV. RESULTADOS LFEP: Establecer los mecanismos de evaluación que destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe la entidad. Indicadores Financieros del FOCIR, 2005–2007 (Porcentajes) Los indicadores financieros del FOCIR mostraron su in-viabilidad. 46 LFEP: Ley Federal de las Entidades Paraestatales R-11

  47. 2. Situación financiera 2.5 Recuperación de la cartera del FOCIR IV. RESULTADOS LFPRH: Los sistemas de contabilidad facilitarán el registro y la fiscalización de los ingresos. Recuperación de Cartera, 2007(Miles de pesos y porcentajes) 53,355.0 24,185.0 (45.3%) El sistema de contabilidad no permitió identificar la in-tegración de las recuperacio-nes, por tipo de cartera y vía de recuperación. 29,170.0 Programado Alcanzado 47 LFPRH: Art. 86 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-12

  48. 2. Situación financiera 2.6 Administración de la cartera de la CMIC IV. RESULTADOS LFPRH: Será responsabilidad de los ejecutores de gasto la confiabilidad de las cifras consignadas en su contabilidad. Ingresos por la Administración de la Cartera de la CMIC, 2007 (Miles de pesos) Se registraron indebidamen-te en Cuenta Pública 15,080.7 miles de pesos (67.0%) en el indicador “Eficiencia en la recuperación de recursos”. 48 LFPRH: Art. 90 Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria R-13

  49. 2. Situación financiera 2.7 Costo de operación IV. RESULTADOS LFEP: Establecer mecanismos de evaluación que destaquen la eficiencia y la eficacia con que se desempeñe la entidad. Costo de Operación del FOCIR, 2001-2007(Pesos de 2007) 0.97 0.55 El FOCIR registró un costo de operación de 0.16 pesos, y no sustentó los parámetros utilizados para establecer un límite máximo de 30%. 0.40 0.33 0.22 0.16 0.14 49 LFEP: Ley Federal de las Entidades Paraestatales R-7

  50. III. UNIVERSAL CONCEPTUAL DE RESULTADOS Acciones de promoción para la capitalización del sector rural Situación financiera 3. Gestión administrativa 0 50

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