1С:Молокозавод

1. 1С:Молокозавод информационная система класса ERP, разработанная на основе конфигурации «1С: Управление производственным предприятием» ERP–решениедля Главного бухгалтера Центр Научно-Технических Услуг и Консультаций Редакция 1.3

2. Регламентированный учет На всех этапах деятельность предприятия контролируется государством и общественными институтами через систему законодательных актов. Их требования определяют необходимость ведения на предприятии обязательного регламентированного учета (бухгалтерского и налогового). Четкость его исполнения способствует укреплению экономической безопасности предприятия.

3. Регламентированный учет Полноценную реализацию регламентированного учета обеспечивают программные продуктыФирмы «1С». Решением, учитывающим отраслевую специфику молокоперерабатывающих предприятий, является конфигурация 1С:Молокозавод, разработанная на основе конфигурации Управление производственным предприятием. Познакомимся с организацией регламентированного учета в решении 1С:Молокозавод (редакции 1.3) на платформе«1С:Предприятие 8.2».

4. СХЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ВИДОВ ПОДСИСТЕМ

5. ПОСТАНОВКА УЧЕТАНачало начал Успешность автоматизации определяется совпадением четко сформулированной потребности и ясным представлением возможностей программного решения. Определим отправные точки.

6. ПОСТАНОВКА УЧЕТАУчетная политика При организации учетных действий в рамках предприятия определяющим документом является «Учетная политика». Данный документ нашел свое прямое воплощение в конфигурации1С:Молокозавод. Информационная база настраивается под конкретные потребности предприятия: различные системы налогообложения:общий режим,УСН и ЕНВД

7. ПОСТАНОВКА УЧЕТААвтоматизируемые виды учета 1С:Молокозаводобеспечивает: • Учет молочного сырья, материалов, возвратной тары • Учет готовой продукции, полуфабрикатов, незавершенного производства, брака • Учет товаров • Учет ОС и НМА • Учет банковских и кассовых операций • Учет расчетов с контрагентами • Кадровый учет, расчет зарплаты и учет расчетов с персоналом, бюджетом • Учет затрат и расчет себестоимости • Определение финансовых результатов • Ведение налогового учета • Ведение учета по МСФО

8. ПОСТАНОВКА УЧЕТАУчет молочного сырья и расходов по доставке • Разграничение полномочий по регистрации количественных, качественных и стоимостных показателей сырья на уровне документов с контролирующей ролью бухгалтера • Учет сырья в нескольких единицах измерения, связанных через качественные показатели сырья (содержание жира, белка) • Алгоритм расчета закупочных цен, использующий базовые цены сырья по контрагентам, надбавки за качественные показатели (жирность, белок) и коэффициенты за сортность • Варианты учета расходов по доставке сырья: • на отдельном субсчете к счету «Материалы» с автоматизированным расчетом списания ТЗР пропорционально расходу сырья • на отдельном счете «Заготовление или приобретение материалов» • прямое включение в фактическую себестоимость сырья услуг по доставке сырья сторонним транспортом

9. ПОСТАНОВКА УЧЕТАПроизводственный учет • Введение массивов нормативно-справочной информации, необходимых дляорганизации выпуска продукции и полуфабрикатов , в том числе рецептур, нормативы расхода сырья в которых можно задавать с помощью формул или таблиц, зависящих от параметров (жир, белок) • Планирование производства, учет выпуска готовой продукции в нескольких единицах измерения, в том числе независимых • Учет возвратных отходов, автоматический расчет стоимости возвратных отходов (обрата) в процентах к стоимости от принятого молочного сырья • Учет брака • Учет давальческой переработки • Учет и анализ производственныхзатрат по видам продукции • Расчет плановой и фактической себестоимости выпущенной продукции

10. ПОСТАНОВКА УЧЕТАУчет ОС и НМА, Учет денежных средств Учет основных средств и нематериальных активов: • Оборудование, поступившее на предприятие и не переданное в эксплуатацию • Оборудование, переданное в монтаж • Объекты строительства • Основные средства • Нематериальные активы Учет банковских и кассовых операций: • Взаимодействие с банковскими программами типа «Банк-клиент» • Возможность ведения расчетов с помощью банковских карт • Разнесение выписок и банковских документов • Ведение нескольких касс • Формирование кассовой книги • Автоматическое заполнение Формы №4 «Отчет о движении денежных средств»

11. ПОСТАНОВКА УЧЕТАУчет расчетов с контрагентами • Обязательной аналитикой в бухгалтерском учете при операциях с контрагентами является договор, в котором предусмотрена детализация ведения взаиморасчетов до заказов, счетов и документов расчетов • Все документы расчетов по договоруоформляются в валюте договора • Предусмотрены варианты определенияи зачета авансовых платежей – оперативный и по концу периода • Ведение расчетов в условных единицах соответствует законодательству,формирование счетов-фактур по расчетамв у.е. по выбору - в рублях или валюте • Ведение расчетов в валюте соответствует с законодательству , по договорам в валюте создаются проводки с рублевой и валютной суммой, производится переоценка валютных остатков на счетах • Расчеты с контрагентами отражаются в бухгалтерском учете на счетах (субсчетах), которые настраиваются в счетах расчетов с контрагентами для каждого контрагента (группы контрагентов) с учетом договора

12. ПОСТАНОВКА УЧЕТАУправление персоналом и расчет зарплаты • Кадровый учет и анализ кадрового состава • Автоматизация кадрового делопроизводства • Планирование потребностей в персонале • Планирование занятости и графика отпусков работников • Управление финансовой мотивацией персонала • Расчет заработной платы • Автоматический расчет начислений, удержаний, налогов и взносов с ФОТ • Отражение начисленной зарплаты и налогов в затратах предприятия • Управление денежными расчетами с персоналом, включая депонирование

13. УЧЕТ ЗАТРАТНормативное управление производством 1С:Молокозавод предоставляет широкие возможности ведения нормативно-справочной информации о структуре продукции и позволяет управлять составом включаемых в ее себестоимость затрат: • нормирование прямых материальных затрат выполняется по спецификациям номенклатуры выпускаемой продукции • технологические карты производства описывают нормирование труда в разрезе технологических операций, в технологических операциях определяются расценки для сдельных нарядов • варианты выбора базы распределения косвенных расходов позволяют гибко управлять себестоимостью выпускаемой продукции

14. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Расчет себестоимости и определение финансовых результатов • В конфигурации1С:Молокозавод предусмотрен независимый автоматизированный расчет себестоимости выпуска по управленческому, бухгалтерскому и налоговому учету • Обеспечена гибкая система настройки способов распределения статей затрат в управленческом и бухгалтерском учете • До момента расчета фактическойсебестоимости доступно ведениеучета по плановым ценам выпуска • Списание расходов будущих периодов выполняется на основании данных справочника, в котором определяются способ признания расходов, период и направление списания • Определение финансовых результатов в бухгалтерском и налоговом учете, расчет разниц и налога на прибыль происходит в автоматизированном режиме • Расчет налогооблагаемой базы по налогу на прибыль выполняется по месячному отчетному периоду

15. ПОСТАНОВКА УЧЕТАУчет НДС • Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ • Автоматизировано заполнение Книги покупок и Книги продаж • Для целей учета НДС ведется раздельный учет операций, облагаемых и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ • Отслеживаются сложные ситуации в учете НДС при реализации по ставке НДС 0 %, при строительствехозяйственным способом, а такжепри исполнении организациейобязанностей налогового агента • Суммы НДС по косвенным расходам в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС

16. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Планы счетов бухгалтерского и налогового учета В ERP-решении1С:Молокозаводприменяется План счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Минфина РФ "Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению" от 31.10.2000 № 94н. Применяется «зеркальная» кодировка счетов Законодательно не регламентируется, является частью методики ведения учета в данном решении

17. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Соответствие счетов БУ и НУ Предлагается прозрачный и доступный для самостоятельной настройки пользователем механизм соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета, в т.ч. в целях определения состава прямых расходов для налогового учета в соответствии с учетной политикой предприятия.

18. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Поддержка требований ПБУ 18/02 БУ = НУ + ВР +ПР В конфигурации при проведении документа предусмотрена автоматическая регистрация постоянных и временных разниц в оценке активов и обязательств

19. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯБухгалтерский учет Выявление технических бухгалтерских ошибок и анализ структуры аналитического учета выполняется отчетом «Анализ состояния бухгалтерского учета» В настройках отчета присутствует эталонный план счетов В настройках указаны недопустимые или требующие исключительного применения проводки Для исправления нежелательных ситуаций предусмотрен непосредственный вызов карточки счета или формы операции с ошибочной проводкой

20. ПОСТАНОВКА УЧЕТАКонтроль состояния налогового учета Правильность расчета налога на прибыль при выполнении требований ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» можно проанализировать отчетом «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль». В наглядной форме представлены величины налоговых компонент(НУ, ВР, ПР) Например, выберем активы

21. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Учет деятельности нескольких организаций в одной базе • Бухгалтерский и налоговый учет (в отличии от управленческого учета) по организациям, зарегистрированным в общей информационной базе, ведется раздельно • Используемые в информационной базе Планы счетов бухгалтерского и налогового учета являются общими для всех организаций информационной базы • Учетная политика задается для каждой организации индивидуально • Внутри организации сохраняется свой порядок нумерации первичных документов с использованием префикса • Число организацийнеограниченно • Обеспечено ведение учетапо филиалам, выделеннымна самостоятельный баланс • При значительной территориальной удаленности выделенных подразделений ввод первичных документов выполняется с учетом часового пояса

22. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Планы счетов — МСФО • Для представления учетных данных в целях составления отчетности по МСФО в конфигурации 1С:Молокозаводсуществует отдельный План счетов МСФО • Программно поддерживаются следующие варианты автоматизации подготовки отчетности МСФО: Частичный параллельный учет Трансляция • Совместное использованиепрограммных продуктов 1С:Молокозавод и 1С:Консолидация позволяет сформировать полноценную отчетность МСФО, отвечающую всем требованиям международных финансовых институтов как для отдельного предприятия, так и в рамках холдинговой структуры Заложенные в конфигурацию 1С:Молокозавод принципы работы с данными соответствуют требованиям закона Сарбейнса-Оксли, обязательного законодательного акта для компаний, ценные бумаги которых зарегистрированы Комиссией по ценным бумагам и биржам США. Обеспечение финансовой прозрачности и аудируемости всех операций, составление корпоративной финансовой отчетности и формирование корпоративной ответственности – это шаг к новым стандартам ведения бизнеса.

23. ДОКУМЕНТООБОРОТРегистрация хозяйственных операций Основным способом регистрации хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете является генерация или ввод в информационную базу первичных документов. Используются унифицированные формы документов, а также формы, содержащие законодательно регламентированные реквизиты.

24. ДОКУМЕНТООБОРОТ Принципы создания • Бизнес-цепочки отражаются в информационной базе последовательностью первичных документов. Каждый из документов привязан к определенной зоне принятия управленческого решения или факту регистрации хозяйственной операции • В конфигурации 1С:Молокозавод обеспечены удобные средства создания первичных документов регламентированного учета на основании документов предшествующих операций управленческого и регламентированного учета • Заполнение табличной части документов возможно путем подбора по данным справочников или с учетом участвующих в операции остатков • Регистрация хозяйственных событий может выполняться на местах совершения пользователями, не имеющими специальных навыков в области бухгалтерского учета, с автоматическим формированием проводок по выбранному виду выполняемой операции • Генерация первичных документов в системе может быть вынесена за пределы бухгалтерии и делегирована сотрудникам других служб организации Рассмотрим эти возможности на конкретных примерах

25. ДОКУМЕНТООБОРОТПриемка молочного сырья Цена принятого сырья рассчитывается на основании алгоритма, заданного в прейскуранте с учетом надбавок за жир, белок и коэффициентов за сортность В зависимости от значения вводимых качественных характеристик определяется сорт сырья

26. ДОКУМЕНТООБОРОТУчет поступления молочного сырья На основании документа приемки бухгалтером оформляется документ, формирующий проводки Учет сырья возможен в нескольких единицах измерения, связанных через качественные показатели сырья (содержание жира, белка)

27. ДОКУМЕНТООБОРОТПриемная квитанция, счет-фактура На основании документов приемки сырья формируется приемная квитанция поставщику Счета-фактуры могут быть сформированы как на основании каждого документа поступления, так и «сводно» на основании приемной квитанции

28. ДОКУМЕНТООБОРОТВыпуск продукции, расчет списания сырья Количество сырья по норме рассчитывается с учетом формул или таблиц, указанных в спецификации, и значений параметров, заданных в документе (например, значения «жирности сырья») Выпуск продукции оформляется в нескольких единицах измерения (например, в пакетах с пересчетом по коэффициенту в килограммы)

29. ДОКУМЕНТООБОРОТСписание сырья и материалов на выпуск На основании документа выпуска и выполненного расчета нормативов списания формируется накладная на списание сырья и материалов

30. ДОКУМЕНТООБОРОТПрием заказов от покупателей На основании заказов по маршруту автоматически формируются документы «Заказ покупателя» • Быстрое заполнение бланка: • прием заказа от единицы мест с автоматическим пересчетом в единицу заказа • определенный порядок позиций номенклатуры

31. ДОКУМЕНТООБОРОТДокументы на отгрузку продукции На основании заказов покупателей в пакетном режиме формируются документы: накладные и счета-фактуры

32. ДОКУМЕНТООБОРОТПутевой лист автотранспорта • Три функции путевого листа • «Работа» - распределение услуг по потребителям • «Зарплата» - расчет заработной платы водителей • «Топливо» - расчет списания горючего по нормам

33. ДОКУМЕНТООБОРОТРаспределение услуг автотранспортапо счетам затрат На основании данных путевых листов о выработке автомобилей и распределении ее по потребителям услуг заполняется отчет производства

34. ДОКУМЕНТООБОРОТСписание топлива На основании данных путевых листов заполняется требование-накладная на списание топлива

35. ДОКУМЕНТООБОРОТУнифицированные формы первичных документов Все печатные формы созданных в информационной базе первичных документов регламентированного учета (бухгалтерского и налогового) соответствуют требованиям действующего законодательства Качественная документация залог спокойствия при налоговой проверке

36. ДОКУМЕНТООБОРОТПолнота отражения - пример«Покупка упаковочных материалов» При оприходовании материалов на склад на его основании создается документ «Поступление товаров и услуг», который отражает факт приобретения проводками в бухгалтерском и налоговом учете Договоренности с поставщиком фиксируются документом «Заказ поставщику», который не является первичным документом регламентированного учета, но позволяет указать всю аналитику по хозяйственной операции, планируемой к исполнению на его основании Входящий НДС фиксируется в системе зависимым документом «Счет-фактура полученный»

37. ДОКУМЕНТООБОРОТПолнота отражения - пример «Командировка» Сотруднику требуются обязательные документы —и в системе это предусмотрено Решение о направлении сотрудника в командировку не является хозяйственной операций в чистом виде. Но это отправная точка для дальнейших учетных действий в рамках бухгалтерской службы. Логично вести учет знаний централизовано. Приказ создается в системе. При составлении авансового отчета за командировку все затраты будут приняты к учету

38. ОТЧЕТНОСТЬЗнать и управлять Ситуацией владеют те, кто наладил не только сбор и систематизацию данных о своем бизнесе, но и настроил механизмы упреждающего реагирования.

39. ОТЧЕТНОСТЬАналитические возможности • Хранение данных в виде учетных записей в регистрах накопления обеспечивает расширенную аналитику по совершаемым хозяйственным операциям, превышающую возможности классического бухгалтерского учета • Обеспечена работа с отчетом как с интерактивным документом — можно изменять его параметры, перестраивать, сформировать дополнительный отчет на основании отдельных документов уже сформированного отчета • Информация, предоставляемая дополнительными отчетами, позволяет более эффективно организовать систему первичного документооборота • Настройки отчетов можно сохранять в информационной базе для повторного использования • Табло счетов предназначено для оперативного получения наиболее важнойинформации из бухгалтерских или налоговых итогов:

40. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬОтраслевая специфика Дополнительные возможности контроля для бухгалтерской службы

41. ОТЧЕТНОСТЬАвтоматизация трудоемких расчетов В конфигурации 1С:Молокозавод автоматизированы многие трудоемкие расчеты: • Начисление амортизации ОС и НМА по всем видам учета • Ведение «сложного» НДС, автоматическое формирование Книги покупок и Книги продаж • Расчет заработной платы, НДФЛ и страховых отчислений, автоматическая передача сведений в Налоговую инспекцию и Пенсионный фонд • Расчет списания расходов будущих периодов • Расчет списания расходов по доставке сырья пропорционально стоимости отпущенного в производство сырья • Автоматический расчет себестоимости выпуска продукции по управленческому, бухгалтерскому и налоговому учету • Определение финансовых результатов в целом и в разрезе номенклатурных групп • Ведение налогового учета с автоматическим расчетом налогооблагаемой базы, налога на прибыль и разниц • Формирование форм регламентированной бухгалтерской отчетности и деклараций

42. ДОКУМЕНТООБОРОТРаспределение расходов по доставке сырья При учете ТЗР по доставке сырья на отдельном субсчете автоматизирован расчет списания расходов по доставкепо видам продукции, п/ф пропорционально списанию сырья, исходя из отношения суммы остатка и прихода ТЗРк сумме остатка и прихода сырья

43. ОТЧЕТНОСТЬОповещения при работес регламентированной отчетностью Подсистема регламентированной отчетности позволяет оповещатьпользователя о ситуациях, способных привести к ошибкам в подготовленной регламентированной отчетности: • сообщение об окончании действия конкретных редакций форм и версий форматов электронного представления в связи с вступлением в силу новых редакций и версий • предупреждение о наличии ошибок в регламентированной отчетности • информирование о выходе новых релизов конфигураций или выпуске дополнений к текущим релизам

44. ОТЧЕТНОСТЬ Регламентированная отчетность К регламентированной отчетности в конфигурации относятся: • формы бухгалтерскойотчетности • налоговые декларации • отчетность в страховые фонды • формы статистики • различные справки Обеспечено предоставление отчетности в электронном виде в органы Федеральной налоговой службы и Пенсионного фонда России Все формы отчетности соответствуют нормативным документам

45. ОТЧЕТНОСТЬКонтрольные мероприятия • Подтверждение достоверности учета предусматривает проведение инвентаризацийТМЦ на складах, в НЗП, у комиссионеров • По результатам инвентаризации автоматически подсчитываетсяразница между учетным количеством и фактическим, выявленным в результатеинвентаризации • Есть возможность автоматического оформления документов списания или оприходования • Ревизия дебиторской и кредиторской задолженности обеспечена отчетами по срокам долга и документом «Акт сверки взаиморасчетов» • Возможность надежного удаленного подключения к информационной базе делает процесс контрольных мероприятий доступным и малозатратным

46. ЗАЩИТА ДАННЫХ«Береженого бог бережет» Процедуры сбора данных как правило трудоемки и растянуты во времени, добавьте сюда затраты на систематизацию, анализ и хранение и вы поймете их истинную ценность.

47. ЗАЩИТА ДАННЫХОбеспечение конфиденциальности Персональная регистрация пользователя в системе обеспечивает: • возможность использования индивидуальных настроек • ограничение доступа к определенным данным информационной базы, в т.ч. закрытие прошлых периодов от редактирования • контроль за действиями пользователя Механизмы организации доступа пользователей к данным: • назначение ролей и дополнительных прав • задание прав для групп пользователей • использование заданных профилей

48. ЗАЩИТА ДАННЫХ Защита персональных данных (152-ФЗ) Реализована функциональность задач DLP (Data Leak Protection): • регистрация аутентификации и отказа в аутентификации • регистрация изменений прав пользователей • регистрация фактов отказа в доступе • регистрация доступа к защищаемым ресурсам • Защищенный программно-аппаратный комплекс«1С: Предприятие, версии 8.2z»сертифицирован на соответствие требованиям руководящих документов: • по защите от НСД -5 класс • по уровню контроля отсутствия НДВ -по 4 уровню контроля • подтверждена возможность использования при построении АС докласса 1Г включительно • подтверждена возможность использования для защиты информации в ИСПДндо К1 включительно • Получен сертификат соответствия ФСТЭК РФ № 2137 от 20.07.2010 (срок действия до 20.07.2013)

49. Методическая поддержка пользователей Источники информации: ИТС v8.1c.ru • более 700 страниц информации • примеры разработки • полезные инструменты • обзор возможностей 1С:Молокозавод в разделе «Отраслевые решения» -«Производство» • информация по внедрениям решения 1С:Молокозавод в разделе «Справочник внедренных решений» Книги, статьи, буклеты • Для начинающих • Для профессионалов • Теоретические знания Учебные курсы • курсы по конфигурированию, внедрению и адаптации платформы и решения «Управление производственным предприятием», на основе которого разработана конфигурация 1С:Молокозавод Поддержка пользователей • обновления платформы и конфигурации 1С:Молокозавод Учебные версии 1С:Молокозавод

50. Конкурентные преимущества Ключевые конкурентные преимуществапрограммного продукта 1С:Молокозавод: • комплексность автоматизации, делегирование полномочий по вводу информации«на места» с контролирующей ролью бухгалтера • полноценная реализация регламентированного учета в соответствии с требованиями законодательства, гибкая настройка под учетную политику предприятия • учет отраслевой специфики документооборота, расчетов и отчетности, начиная от закупок сырья и заканчивая производством и реализацией молочной продукции • автоматизация трудоемких расчетов – начисления амортизации, расчета заработной платы, НДФЛ и страховых отчислений, расчета списания РБП, формирования книг покупок и продаж • автоматический расчет себестоимости выпущенной продукции • автоматическое определение финансовых результатов в бухгалтерском и налоговом учете, расчет разниц и налога на прибыль • формирование форм регламентированной бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций