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LE BILAN PERSONNEL

LE BILAN PERSONNEL. Au cours de sa vie, chaque individu achète des biens et contracte des dettes. Faire son bilan personnel, c’est faire état de sa situation financière, c’est-à-dire déterminer sa propre valeur financière . . INTRODUCTION.

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LE BILAN PERSONNEL

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Presentation Transcript

  1. LE BILAN PERSONNEL

  2. Au cours de sa vie, chaque individu achète des biens et contracte des dettes. Faire son bilan personnel, c’est faire état de sa situation financière, c’est-à-dire déterminer sa propre valeur financière. INTRODUCTION

  3. Il représente le rapport de l’ensemble des biens et de l’ensemble des dettes relatifs à un individu et permet de dégager la valeur de l’individu. • Le bilan se divise en trois sections: l’actif, le passif et l’avoir net. LE BILAN

  4. Il représente l’ensemble des biens que possède un individu. • EXEMPLES: • Compte d’épargne • Maison, terrain, chalet • Automobile • Placements en actions, REER • Meubles • Valeur de rachat d’une police d’assurance-vie L’ACTIF

  5. Dans un bilan personnel, il faut inscrire les éléments à leur valeur marchande. • EXEMPLE: • Mme Gagnon a acheté une maison le 1er janvier 2003 qu’elle a payé 100 000 $. Tout dernièrement, on lui a offert 20 % de plus pour l’acquérir. Quel montant devra-t-on inscrire dans son bilan personnel ? L’ACTIF

  6. Il représente l’ensemble des dettes contractées par un individu. • EXEMPLES: • Prêt personnel • Marge de crédit • Prêt automobile • Hypothèque • Impôts à payer LE PASSIF

  7. Dans un bilan personnel, il faut inscrire le solde des dettes. • EXEMPLE: • Lors de l’achat de sa maison, Mme Gagnon avait emprunté (emprunt hypothécaire) 80 000 $. Depuis ce temps, elle a remboursé 536 $ par mois. • Quel est le remboursement total au 1er septembre 2010 ? • De quoi est constitué le remboursement ? • Quel montant devra-t-on inscrire dans son bilan personnel après son versement du 1er septembre 2010 ? LE PASSIF

  8. Il représente la valeur réel d’un individu. C’est le résultat obtenu en soustrayant le total de l’actif du passif. Il permet lorsque l’on compare les bilans personnels d’un même individu, de savoir s’il s’appauvrit ou s’il s’enrichit. L’AVOIR NET

  9. LE BILAN Mme Tardif Bilan personnel 1er janvier 2003 Actif Maison 100 000 $ ----------- Total de l’actif 100 000 $ Passif Hypothèque 80 000 ----------- Total du passif 80 000 Avoir net 20 000 ======= Mme Tardif Bilan personnel 1er septembre 2010 Actif Maison 120 000 $ ----------- Total de l’actif 120 000 $ Passif Hypothèque 67 000 ----------- Total du passif 67 000 Avoir net 53 000 =======

  10. Le bilan s'avère un outil de gestion important, car il permet, en plus de dresser un portrait de sa valeur financière, de planifier ses projets et d'établir des objectifs. C'est également un document important lorsque vient le temps de demander un prêt auprès d'une institution financière. Le temps et l'énergie consacrés à l'élaboration de son bilan personnel est un investissement profitable et facilite l'élaboration du bilan. LE BILAN

  11. Exercices 1 à 5 Exercices sur internet (site BNC, et CP) EXERCICES

  12. Bilan1.pdf Solutions de financement - Banque Nationale du Canada http://www.desjardins.com/fr/simulateurs/bilan_perso.pdf MODÈLES DE BILAN

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