הערכת סיכוני שוחד ושחיתות בפעילות עסקית בחו"ל

1. הערכת סיכוני שוחד ושחיתות בפעילות עסקית בחו"ל ארגז כלים למנהל הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

2. על ארגז הכלים פתיחה • ייחודו של ארגז הכלים שלפניכם הוא בהבניה של תהליך הערכת סיכונים ראשוני לשחיתות ושוחד בפעילות העסקית. לשם ביצוע התהליך מובאים מגוון משאבים וכלים ברורים ומפורטים מארגונים מובילים בעולם. • מטרה: לתת בידי המנהל בארגון העסקי כלים ואפשרויות לבירור גורמי הסיכון לשחיתות ושוחד בפעילויות החברה או בעסקה. • קהל היעד: כלל המנהלים והעובדים בחברות הפועלות בחו"ל, העוסקים בפעילות עסקית בעלת חשיפה לסיכוני שחיתות ושוחד. • מבנה: בארגז הכלים רוכזו מגוון כלים יישומיים שניתן להעריך בעזרתם את שלושת גורמי הסיכון המרכזיים לשוחד ושחיתות: • מדינות: כלים הסוקרים מדינות שונות, ממפים ומדרגים אותן בהקשרים של שחיתות בעסקים. • לקוחות: כלים המתאימים למיפוי סיכוני שחיתות במגזרים עסקיים שונים, ובמגזר הציבורי • שותפים: כלים לבדיקת נאותות של שותפים עסקיים שונים: סוכנים, מתווכים, יועצים ועוד. לאחר איסוף המידע, יש למלא טבלת הערכה: טבלה מסכמת המאפשרת לרכז את כל הסיכונים שאותרו באמצעות הכלים, ולהעריך את רמת הסיכון לפי תרחישים אפשריים. • ניווט: למעבר לדף הבא ניתן להשתמש במקשי המקלדת או בחיצים בתחתית כל דף. למעבר ישיר לאחד החלקים ניתן להשתמש בלשוניות בחלקו השמאלי של הדף. הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

3. מניעת שחיתות – אתגר לחברה העסקית פתיחה נושאהשחיתות זוהה על ידי האו"ם כאחד האתגרים המרכזיים בפיתוח כלכלי וחברתי של העולם, וכמכשול מרכזי לפיתוח בר-קיימא של קהילות ועסקים ברחבי העולם. לתשלומי שוחד ושחיתות עסקית השפעה הרסנית על כלכלות וארגונים. הם מעכבים התפתחות של שווקים, מבריחים משקיעים, מייקרים עלויות של פעילות עסקית, ומערערים את שלטון החוק ואת אמון הציבור במערכת הפוליטית והעסקית. כל זה מביא לפגיעה הן בעסקים והן ברווחה הכלכלית של המדינות והאזרחים. מדינות וארגונים בינלאומיים מקדמים מנגנונים וחוקים למניעת שחיתות, ולהטלת סנקציות עסקיות ואישיות על חברות ומנהלים העוברים על חוקים אלה. מדינת ישראל חתומה על האמנה של ה OECD למניעת שוחד ושחיתות, וחוקקה את חוק איסור מתן שוחד לעובד ציבור זר, המטיל אחריות פלילית על התאגיד ועל נותן השוחד כאחד. חברות רבות מפתחות ומטמיעות מנגנונים למניעת שחיתות ושוחד על ידי העלאת המודעות, בקרה ואכיפה. הצלחתם של מנגנונים אלה תלויה בראש ובראשונה ביצירתה של תרבות ארגונית ערכית ואתית, המייחסת חשיבות לא רק לתוצאות העסקיות אלא במידה שווה לדרך שבה תוצאות אלה מושגות. הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

4. הערכת סיכוני שוחד ושחיתות פתיחה הערכת סיכוני שוחד ושחיתות שהחברה ניצבת בפניהם, היא כלי חשוב ומרכזי ליישום תפיסת מניעת השחיתות על ידי מנהלים. הערכת הסיכונים צריכה להתמקד בסיכונים הספציפיים הרלבנטיים לחברה, הנובעים מאופי הפעילות העסקית שלה, אזורי הפעילות, גודל החברה, מאפייני הלקוחות והשותפים שלה. הערכת הסיכונים יכולה להתבצע בכמה רמות: • רמת החברה – הערכת סיכונים כוללת לפעילות החברה. לתוצאותיה של הערכה זו השפעה על מהות ומבנה מנגנוני הבקרה, האכיפה וההטמעה של תוכנית מניעת השחיתות והשוחד הארגונית. • רמת היחידה הארגונית – יחידות שונות חשופות לסיכוני שחיתות ברמות שונות. יחידות העוסקות במכירות וחוזים, בפיתוח עסקי, בקשר עם יועצים וסוכנים חשופות יותר לסיכונים מיחידות מטה. תהליך הערכת סיכונים יחידתי משמש כבסיס להתאמת נהלים ויישום תוכניות הטמעה למאפייני היחידה הארגונית. • רמת העסקה - בירור סיכונים לשוחד בעסקה מסוימת משמש בסיס לקבלת החלטות לגבי אופן הפעולה בעסקה זו, רמת הבקרה והניטור של תהליכי המו"מ, התמחור והתשלום לשותפים עסקיים, ולעיתים אף להחלטה האם לסגת מעסקה מסוימת עקב חשיפה גבוהה מידיי לסיכון. הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

5. מדינות - מבוא • מדינות ואזורים בעולם שונים זה מזה ברמת הסיכון לשוחד. גורמים כמו אי יציבות פוליטית וכלכלית, תרבות מאפשרת, מיעוט או העדר סנקציות משפטיות ומשילות לקויה; מגבירים את הסיכון לשחיתות במדינה. • ארגונים שונים ממפים את רמת השחיתות (בעיקר הנתפסת) במדינות שונות, ומגדירים רמת סיכון או רמת שחיתות יחסית לכל מדינה. ניתן להיעזר במיפוי זה כדי להעריך מהי הסבירות לכך שפעילות עסקית במדינה מסוימת תיתקל בבקשה לתשלום שוחד. • בעזרת הכלים הבאים ניתן להעריך את רמת הסיכון במדינות בהן החברה פועלת או מתעתדת לפעול. • הכלים יכולים לסייע במתן תשובות לשאלות הבאות: • מהם מאפייני המדינה המשפיעים על הנטייה לשחיתות עסקית? למשל סוג השלטון, מידת היציבות הפוליטית והכלכלית, מורכבות וכמות הבירוקרטיה הנדרשת לפעילות עסקית. • עד כמה רווחת תופעת השחיתות במדינה, במגזר הפרטי ובמגזר הציבורי? • במה מתבטאת השחיתות במדינה? • מהי הסביבה המשפטית והרגולטורית בכל הנוגע לשחיתות? האם קיימים חוקים, תקנות ואכיפה אפקטיבית בנושא? מדינות הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

6. מדינות - כלים • מקור: The Guardian לפי נתונים של Transparency International • מה בכלי: מפה אינטראקטיבית המציגה את דירוג השחיתות של TI למדינה לאורך השנים • מקור: Business Anti Corruption Portal – ביוזמתם של מספר מדינות אירופיות. • מה בכלי: סקירות רלבנטיות על מדינות שונות בעולם, ומידע על סוגי השחיתות הקיימים בהן. מדינות • מקור: World Bank • מה בכלי: סיכום סקר המדרג את השחיתות במדינות שונות כפי שמתוארת ע"י עסקים הפועלים במדינות אלה. פירוט על פי מדינה, נושא ומגזר. • מקור: Transparency International • מה בכלי: תוצאות, דוח ומידע גרפי של דירוג השחיתות הנתפסת של מדינות בעולם. גישה לנתונים גולמיים של הסקר. • מקור: Transparency International • מה בכלי: תוצאות סקר עמדות בקרב הציבור לגבי מידת השחיתות של מדינותיהם, בפירוט לפי נושאים ושאלות. • The Corruption Map of the World • Country corruption profile • Enterprise - Surveys Corruption • Corruption Perception Index 2012 The Global Corruption Barometer הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

7. לקוחות - מבוא • החוק בישראל ובמדינות נוספות כמו אנגליה וארצות הברית, אוסר על מתן שוחד לעובד ציבור. שחיתות אכן נקשרת פעמים רבות לפעילות עם המגזר הציבורי, אך היא קיימת גם במגזר הפרט. • מגזרים עסקיים שונים הם בעלי חשיפה שונה לסיכוני שוחד ושחיתות גם בפעילות מול המגזר הציבורי וגם בפעילות בתוך המגזר העסקי. ככל שהפעילות העסקית תלויה יותר באישורים ובמעורבות של רשויות שלטוניות הסיכון לשחיתות גדל. • בעזרת הכלים הבאים ניתן להעריך את רמת הסיכון של המגזר העסקי שבו פועלת החברה, או שאיתו היא עושה עסקים. • הכלים יכולים לסייע במתן תשובות לשאלות הבאות: • עד כמה רווחת תופעת השחיתות במגזר העסקי בו אנו פועלים? • כיצד מתבטאת השחיתות במגזר העסקי בו אנו פועלים? • כיצד תופסים מתחרים את השחיתות במגזר העסקי במדינה בה אנו פועלים? • האם המכרז הציבורי לאספקת מוצרים / שירותים בו אנו מתמודדים נגוע בחשד לשחיתות? לקוחות הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

8. לקוחות - כלים • מקור: Business Anti Corruption Portal – ביוזמתם של מספר מדינות אירופיות. • מה בכלי: הנחיות וכלי הערכה מובנה (אקסל) להערכת סיכוני שוחד במכרזי רכש של המגזר הציבורי. • מקור: Business Anti Corruption Portal – ביוזמתם של מספר מדינות אירופיות. • מה בכלי: הנחיות ותהליך קבלת החלטות מובנה לסיכוני שחיתות במכרזים (לקבלן הניגש למכרז). לקוחות • מקור: World Bank • מה בכלי: סיכום סקר המדרג את השחיתות במדינות שונות כפי שמתוארת ע"י עסקים הפועלים במדינות אלה. פירוט על פי מדינה, נושא ומגזר עסקי. • מקור: Transparency International • מה בכלי: דירוג סקטורים עסקיים לפי הסבירות לתשלום שוחד, פירוט סוגי השוחד השכיחים בכל מגזר. (בחוברת הדוח עמ' 16-23) • Public Procurement Due Diligence Tool • Contractor Procedure Flowchart • Enterprise Surveys Corruption • Bribe Payers Index Report 2011 הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

9. שותפים - מבוא • התופעה של תשלומי שוחד באמצעות צד שלישי כמו סוכנים, מתווכים ויועצים היא תופעה מוכרת, וגם החוקים למניעת שחיתות ושוחד מתייחסים אליה ומטילים אחריות על החברה בשמה הם פועלים. • מניעת שוחד ושחיתות של שותפים עסקיים היא מורכבת, משום שאינם חלק מהחברה, אינם שותפים לתהליכי קביעת המדיניות, ההטמעה, הבקרה והאכיפה הפנימיים. • על החברה מוטלת האחריות לסנן את השותפים העסקיים שלה גם על פי פרמטרים של אתיקה, מניעת שוחד ושחיתות. • הכלים הבאים מציעים תהליכי בדיקת נאותות (Due Diligence) אתית לשותפים עסקיים, ומפרטים מהו המידע שיש לאסוף בבדיקות אלה למשל: • מידע כללי על החברה למשל: היכן רשומה, מי הבעלים והמנהלים שלה ולאיזה חברות / ארגונים אחרים הם קשורים או מקורבים, מצבה הפיננסי, חברות בנות וחברת אם, מיהם הלקוחות והשותפים העסקיים שלה • האם לשותף העסקי ישנה תוכנית למניעה ואכיפה בנושאי שחיתות ושוחד? • מהי מידת המעורבות בעבר של השותף העסקי בפרשות של שחיתות או חשד לשחיתות בעבר? • מהו אופי ההתקשרות, התגמול והתמריץ המובטח לשותף העסקי? שותפים הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

10. שותפים - כלים • מקור: Business Anti Corruption Portal – ביוזמתם של מספר מדינות אירופיות. • מה בכלי: תהליך עבודה וקבלת החלטות להערכה וסינון של סוכנים שיפעלו בשם החברה בשוק חדש/קיים. • מקור: Lexis Nexis • מה בכלי: מצגת המפרטת את חשיבות בדיקת הנאותות האתית של צד ג' ומפרטת מידע נדרש ודרכים להשגתו. • מקור: Business Anti Corruption Portal – ביוזמתם של מספר מדינות אירופיות. • מה בכלי: תהליך עבודה וקבלת החלטות להערכה וסינון של יועצים לחברה. Agent Screening Process Flowchart שותפים • Implementing Effective Third-party Due Diligence • Consultant Evaluation Process Flowchart הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

11. הערכת סיכונים – ריכוז המידע שנאסף • בהמשך צורפה טבלה שמטרתה נועדה לרכז במקום אחד את המידע שנאסף באמצעות הכלים שפורטו, ולהציף סיכונים שזוהו. • לפני מילוי הטבלה יש לאתר מידע רלבנטי לניהול סיכוני השחיתות לחברה או לעסקה המדוברת, בעזרת הכלים שפורטו במצגת ומקורות מידע נוספים. • הערכת הסיכון בעקבות המידע שנאסף היא הערכה סובייקטיבית של המנהל / העובד המעריך. • בהמשך להצפת הסיכונים והערכתם יש לפעול בהתאם לשיקול הדעת המקצועי, להתייעץ עם גורמים נוספים בחברה כמו ממונה על אתיקה, יועץ משפטי, מנהלים וכו' ולפעול על פי ההנחיות הארגוניות. • טבלה ריקה למילוי והערכת הסיכונים בחברה / היחידה / העסקה הספציפית. • הסבר מפורט על אופן העבודה עם טבלת הערכת הסיכונים לאחר איסוף המידע. • ודוגמא לטבלה מלאה לחץ לפתיחת טבלת עבודה לחץ להסבר ודוגמא למילוי הטבלה הערכה הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

12. כיצד להשתמש בטבלה להערכת סיכוני שחיתות ושוחד? (לצפייה במסך מלא, לחץ על הטבלה) הערכה הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל

13. טבלת עזר להערכת סיכוני שחיתות ושוחד(לחץ למילוי הטבלה) הערכה הערכת סיכוני שוחד ושחיתות | ארגז כלים למנהל