การจัดการการเงินและบัญชีส่วนบุคคล

1. การจัดการการเงินและบัญชีส่วนบุคคลการจัดการการเงินและบัญชีส่วนบุคคล อ.ทวีศักดิ์ ปฏิพัทธ์สกุล / อ.จิราพรรณ พูลศรีเอี่ยม www.NorthernAdviser.com

2. จุดมุ่งหมายของรายวิชาจุดมุ่งหมายของรายวิชา เพื่อให้นักศึกษา มีความรู้เกี่ยวกับ การจัดการเงินและบัญชีส่วนบุคคล การจัดทำงบประมาณ แหล่งเงินฝาก แหล่งเงินกู้ และวิธีคิดดอกเบี้ย การวางแผนใช้เงินเพื่อเป็นหลักประกันของชีวิต การวางแผนภาษีและการเสียภาษีเงินได้ การจัดทำงบประมาณรายได้ หลักการจัดสรรเงินรายจ่ายในชีวิตประจำวันเพื่อการออมและลงทุน ตลอดจนการจัดทำบัญชีรายรับ-รายจ่ายในครัวเรือน โดยฝึกปฏิบัติจากกรณีศึกษา เพื่อสามารถวางแผนการใช้จ่ายเงินได้อย่างเหมาะสม

3. การประเมินผลการเรียน เกณฑ์การให้คะแนน 1. งานกลุ่ม (10%) 2. การมีส่วนร่วมในชั้นเรียน (10%) 3. การสอบและการเก็บคะแนน (80%) กลางภาค (40%) ปลายภาค (40%)

4. การวางแผนการเงินส่วนบุคคล(Personal Financial Planning) • การวางแผนการเงินส่วนบุคคล คือการสร้าง ใช้งาน ปรับปรุง และแก้ไข แผนงานเพื่อความสำเร็จตามเป้าหมายการเงินของบุคคลหนึ่งบุคคลใดโดยเฉพาะ โดยแนวคิดของแผนเน้นถึง เป้าหมาย นับตั้งแต่จุดแรกเริ่มของการวางแผนการลงทุน มากกว่าการใช้เครื่องมือทางการเงินแบบใดแบบหนึ่ง หรือมากกว่านั้น เพื่อแก้ไขปัญหาการเงินบางปัญหาเท่านั้น

5. การสำรวจสถานะทางการเงินการสำรวจสถานะทางการเงิน สินทรัพย์ หนี้สิน

6. การสำรวจสถานะทางการเงินการสำรวจสถานะทางการเงิน อาคาร,ที่ดิน,ยานพาหนะ,อุปกรณ์เครื่องใช้ เจ้าหนี้ธนาคาร, เงิน O/D, ตั๋วเงิน สินทรัพย์ หนี้สิน เงินสด,เงินฝาก,ลูกหนี้,สินค้าคงเหลือ เจ้าหนี้การค้า, เจ้าหนี้เช่าซื้อยานพาหนะ

7. การสำรวจสถานะทางการเงินการสำรวจสถานะทางการเงิน > มากกว่า < น้อยกว่า สินทรัพย์ หนี้สิน สินทรัพย์ หนี้สิน

8. ช่วงชีวิตของบุคคลกับการวางแผนทางการเงินช่วงชีวิตของบุคคลกับการวางแผนทางการเงิน 1.       ช่วงเริ่มทำงาน เป็นช่วงของการเก็บเกี่ยวประสบการณ์เพื่อพัฒนาทักษะความรู้ให้เกิดความชำนาญ ช่วงนี้จะเป็นช่วงที่โดยปกติทั่วไปจะมีความสามารถในการหารายได้ที่ยังน้อย และก็มักจะเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ ตามประสบการณ์ในการทำงาน และตำแหน่งหน้าที่การทำงานที่สูงขึ้น 2.       ช่วงที่มีรายได้สูงกว่ารายจ่าย เป็นช่วงที่บุคคลมีหน้าที่การทำงานที่มั่นคงขึ้น จึงเป็นช่วงที่ทำให้บุคคลมีความสามารถในการหารายได้สูงที่สุด และมีเงินเหลือสำหรับการนำไปลงทุนหาผลประโยชน์ได้มากขึ้น 3.       ช่วงหลังเกษียณ เป็นช่วงที่ระดับความสามารถในการหารายได้จากการทำงานต่ำที่สุด หรือบางคนก็อาจจะไม่มีรายได้เลย

9. เป้าหมายทางการเงิน (Financial Goals) • คนเราแต่ละคน ย่อมจะมีเป้าหมายทางการเงินที่แตกต่างกันออกไป ขึ้นอยู่กับปัจจัยสภาพแวดล้อม จุดมุ่งหมายในชีวิต ทัศนคติ และความต้องการตามนิสัยส่วนตัวของแต่ละคน อย่างไรก็ตาม เป้าหมายทางการเงินโดยรวมของผู้คนส่วนใหญ่ สามารถแยกแยะออกได้ดังนี้

10. เป้าหมายทางการเงิน (Financial Goals)

11. การวางแผนการเงิน บุคคลที่ไม่มีการวางแผนทางการเงิน หรือวางแผนทางการเงินไม่ดีพอส่วนใหญ่ จะมีเหตุผลต่อไปนี้ - คิดว่าตัวเองมีรายได้เพียงพอสำหรับภาระค่าใช้จ่ายรายวันแล้ว - ลืมไปว่าตัวเองอาจมีโอกาสเจอกับมรสุมชีวิตบ้างในอนาคต เช่น การว่างงาน ประสบอุบัติเหตุ เสียชีวิต

12. การวางแผนการเงิน - ไม่มีเวลาที่จะจัดทำแผนการเงินของตนเอง - คิดว่าการวางแผนการเงินเป็นเรื่องที่มีค่าใช้จ่ายสูง - คิดว่าตนเองมีฐานะการเงินมั่นคงดีอยู่แล้ว - คิดว่าการวางแผนการเงินเหมาะสำหรับผู้ที่ใกล้เกษียนอายุเท่านั้น

13. ขั้นตอนของการวางแผนทางการเงินขั้นตอนของการวางแผนทางการเงิน

14. ขั้นตอนของการวางแผนทางการเงินขั้นตอนของการวางแผนทางการเงิน • การจะวางแผนกิจกรรมต่างๆให้ได้ดี จำเป็นที่จะต้องมีข้อมูลพื้นฐานที่สมบูรณ์พร้อม ซึ่งข้อมูลที่ต้องการจะมากน้อยหรือเกี่ยวข้องกับอะไรบ้าง ย่อมขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ แต่ส่วนมากมักจะเป็นเรื่องของการลงทุนส่วนบุคคล รายได้และรายจ่าย กรมธรรม์ประกันภัยที่ถืออยู่ การเตรียมการเมื่อเกษียณอายุ หรือไม่ก็เรื่องของพินัยกรรม ซึ่งขั้นตอนการรวบรวมข้อมูลอาจจะไม่จำเป็นต้องลึกถึงแก่น หรือมากมายเป็นกองพะเนิน เพราะในบางครั้งแค่ข้อมูลน้อยนิดก็อาจจะทำให้แผนงานสำเร็จลงได้ หากเรารู้ว่าเรากำลังมองหาอะไร

15. ขั้นตอนของการวางแผนทางการเงินขั้นตอนของการวางแผนทางการเงิน • เป็นเรื่องจำเป็นอยู่เองที่เราจะต้องกำหนดเป้าหมายหรือจุดมุ่งหมายให้ชัดเจนและตรงประเด็นให้ได้มากที่สุด และเมื่อเราได้เป้าหมายมาแล้ว ก็ต้องเข้าใจเอาไว้ด้วยว่า เป้าหมายที่ว่านี้อาจจะไม่คงอยู่ถาวร มีการเปลี่ยนแปลงได้เสมอ สิ่งใดที่เหมาะสมหรือคิดว่าดีสำหรับคู่หนุ่มสาวเมื่อกำลังอยู่ในช่วงฮันนีมูน อาจจะไม่เข้าท่ากับครอบครัวที่มีลูกกำลังเรียนมหาวิทยาลัย หรือคู่ตายายที่กำลังจะย่างเข้าวัยเกษียณอายุ

16. ขั้นตอนของการวางแผนทางการเงินขั้นตอนของการวางแผนทางการเงิน • ขั้นตอนที่สามของกระบวนการวางแผนคือการวิเคราะห์สถานการณ์ปัจจุบันของบุคคล ที่จะมีผลต่อเป้าหมาย และการสรรหาทางเลือกเพื่อแก้ไขข้อเสียที่ตรวจพบ บ่อยครั้งที่บุคคลอาจจะเน้นหนักในบางเรื่อง แต่พร่องไปในส่วนอื่น เพราะฉะนั้นการปรับสมดุลของทุกส่วนจึงเป็นเรื่องที่จำเป็น

17. ขั้นตอนของการวางแผนทางการเงินขั้นตอนของการวางแผนทางการเงิน • อย่างที่เคยกล่าวเอาไว้แล้วว่า แผนการเงินและการลงทุนหนึ่งแผน ไม่ได้เหมาะกับคนทุกคน ขึ้นอยู่กับปัจจัยแวดล้อม ความสลับซับซ้อนของสิ่งที่อยู่รอบตัว เพราะฉะนั้นข้อเสนอแนะที่ได้ย่อมจะแตกต่างกันไป แล้วแต่ว่าคนๆนั้นจะเป็นใคร อีกทั้งแผนก็อาจจะดำเนินต่อไป โดยที่บุคคลนั้นอาจจะไม่สามารถปฏิเสธบางส่วนของแผน ที่เขาเองไม่เห็นด้วย หรือไม่สามารถรับได้

18. ขั้นตอนของการวางแผนทางการเงินขั้นตอนของการวางแผนทางการเงิน • ไม่มีแผนการเงินใดที่สามารถจัดทำ นำไปใช้แล้วจบได้ในครั้งเดียว ในเมื่อสภาพแวดล้อมเปลี่ยนไป แผนก็ควรจะมีการเปลี่ยนแปลง เหตุการณ์ในแต่ละช่วงเวลาของบุคคลมีทั้งการเกิด การแต่งงาน การหย่าร้าง การเสียชีวิต เปลี่ยนงาน รวมทั้งปัจจัยอื่นๆที่ก้าวเข้ามาในชีวิต ซี่งมีผลทำให้เราจำเป็นต้องปรับเปลี่ยนแผนการให้เหมาะสม อย่างไรก็ตาม การปรับเปลี่ยนที่ว่านี้ก็ไม่ได้หมายความว่า บุคคลจะสามารถละเลยหรือขาดวินัยในการปฏิบัติตามแผนที่ได้ตกลงกันไว้ แต่ประเด็นควรจะอยู่ที่ว่า หลังจากที่ปฏิบัติผ่านไปแล้วในแต่ละปี เราควรมาศึกษา ปรับเปลี่ยนตามความจำเป็น

19. จงตอบคำถามต่อไปนี้ให้ถูกต้อง สมเหตุสมผล 1. "เงินเป็นสิ่งที่สำคัญที่สุดในชีวิตมนุษย์“ เห็นด้วยกับข้อความนี้หรือไม่ เพราะเหตุใด 2. สิ่งที่มีความสำคัญที่สุดในชีวิตของนักศึกษาคืออะไร เพราะเหตุใด

20. Taweesak@NorthernAdviser.com • Subject : ส่งงานครั้งที่ 1 CMRU xxxxxxxx • Word + file : 04_xxxxxx.doc • ชื่อ + นามสกุล + รหัส + หมู่เรียน+Sec • แนบรูปภาพตัวเอง ใน file word