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Creación y Gestión de tu Empresa en el Perú

Creación y Gestión de tu Empresa en el Perú. Clase. Contabilidad. PROCESO CONTABLE Y TRIBUTARIO. Boletas de Venta. Pago Facil. Multa por no declarar. RUS. Ticket. Exporta Facil. Percepción de IGV. Estados Financieros: Balance General Ganancias y Pérdidas. Libros Contables + COMPRAS

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Presentation Transcript

  1. Creación y Gestión de tu Empresa en el Perú

  2. Clase Contabilidad

  3. PROCESO CONTABLE Y TRIBUTARIO Boletas de Venta Pago Facil Multa por no declarar RUS Ticket Exporta Facil Percepción de IGV Estados Financieros: Balance General Ganancias y Pérdidas Libros Contables + COMPRAS + VENTAS + CAJA/BANCOS + INVENTARIO/ BALANCE + DIARIO + MAYOR Inscripción RUC Régimen Especial PDT Régimen General PDB

  4. Inscripción en el RUC (Registro Único del Contribuyente) Como Persona Natural DNI Recibo de servicios

  5. Inscripción en el RUC (Registro Único del Contribuyente) Como Persona Jurídica DNI del representante legal Recibo de servicios Partida Registral Certificada

  6. Nuevo RUS – PAGO FACIL Cronograma de Obligaciones mensuales Formulario Pago Facil Elección de la Categoria

  7. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Boletas de Venta

  8. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Boletas de Venta

  9. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Tickets

  10. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Formulario Pago Facil

  11. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Cronograma de Declaraciones y Pagos

  12. Régimen de Percepción del IGV

  13. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Formulario Pago Facil Categorías Multas

  14. Nuevo RUS (Régimen Único Simplificado) Exportación Simplificada de Exportación

  15. Régimen Especial + Puedes emitir boletas y Facturas + Ventas /Compras no mayores a S/. 525,000 + Pago de Impuesto a la Renta 1.5% Ventas+ Pago de IGV + Libros de Compras y Ventas

  16. Régimen General + Puedes emitir boletas y Facturas + No hay restricciones de ventas/compras + Pago de Impuesto a la Renta 30% Utilidades+ Pago de IGV + Contabilidad Completa

  17. Proceso Contable

  18. Contabilidad Manual - Libros Contables Libros Contables: + Compras + Ventas+ Diario + Mayor + Caja Bancos + Inventario Balance

  19. Software Contable Contabilidad Electrónica

  20. Comprobantes de Pago – Factura

  21. Notas de Débito / Notas de Crédito

  22. Comprobantes de Pago – Guía de Remisión

  23. Factura Electrónica La Factura Electrónica MYPE  es la misma Factura que se emite de manera física, con la diferencia que en este caso su generación es a través del Sistema de Emisión Electrónica en SOL. REQUISITOS: + Encontrarse afecto en el RUC al Impuesto a la Renta de tercera categoría. + Tener ingresos netos anuales iguales o inferiores a mil setecientas (1700) UIT

  24. Factura Electrónica • AFILIACIÓN

  25. Factura Electrónica  EMISIÓN

  26. Factura Electrónica  EMISIÓN

  27. Factura Electrónica  CONSULTA

  28. Factura Electrónica DEMOhttp://orientacion.sunat.gob.pe/tutores_demos/FacturaElectronica_Demo.swf

  29. Programa Declaración Telemática (PDT)

  30. Programa Declaración Beneficios (PDB) Exportadores  Para la devolución del Saldo a Favor del Exportador

  31. Drawback – Restitución de Derechos Arancelarios + Materia Prima 5% del Valor FOB + Productos o Bienes Intermedios + Pieza + Parte 36 meses antes de la fecha de importación

  32. Estados Financieros (Balance General)

  33. Estados Financieros (Ganancias y Pérdidas)

  34. Multas - Declarar datos falsos/erróneos

  35. Sistema de Detracciones del IGV + Consiste básicamente en la detracción (descuento) que efectúa el comprador o usuario de un bien o servicio apara luego depositarlo en el Banco de la Nación. + Éste, por su parte, utilizará los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus obligaciones tributarias.

  36. Sistema de Retenciones del IGV

  37. Planilla Electrónica Es el documento llevado a través de los medios informáticos desarrollados por la SUNAT, en el que se encuentra la información de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa laboral y otros (practicantes

  38. Planilla Electrónica

  39. Planilla Electrónica T-Registro Es el Registro de Información Laboral de los empleadores, trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formación – modalidad formativa laboral y otros (practicantes), personal de terceros y derechohabientes.

  40. Planilla Electrónica Planilla Mensual de Pagos (PLAME) La Plame comprende información mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro, así como de los prestadores de servicios que obtengan rentas de Cuarta Categoría; los descuentos, los días laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobretiempo del trabajador.

  41. Comprobantes de Pago – Liquidación de Compra

  42. Liquidación de Compras CASO PRÁCTICO:La Empresa Comercial Catalina Huanca S.R.L., dedicada a la compra y venta de cerámicas y artículos manufacturados de la región Junín, el 10 de septiembre del 2010 ha realizado una compra al contado de mates burilados (mercaderías), al señor Alberto Casas Díaz, quien es una persona natural sin RUC dedicado a la manufactura artesanal de cerámicas. El costo de sus productos vendidos asciende a la suma de S/. 1,000.00. a) Cálculo de la retención del IGV:1,000 x 18% = 180b) Cálculo de la retención del Impuesto a la Renta:1,000 x 1.5% = 15

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