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各項經費支用程序 會計室

各項經費支用程序 會計室. Agenda. 經費支用所需單據 合法之支出憑證 如何填製及黏貼憑證 三種申請書格式及填製說明 其他辦理請款核銷應注意事項. 經費支用所需單據. 需先辦理採購或簽呈之核准，再檢附下列資料辦理請款及核銷之申請。 填製請款或核銷申請書。 填製憑證黏貼用紙。 應檢附採購案正本。 估價單應附正本，估價單應註明日期，估價單日期需在採購申請單日期之前。 如為獨家代理者需附代理證明及中譯本 ( 正本 ) 。 應檢附之驗收記錄（ 各欄位是否填寫清楚並完成驗收 ）；保固書正本；交貨單（是否經簽收並註明日期）。

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各項經費支用程序 會計室

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Presentation Transcript

  1. 各項經費支用程序 會計室

  2. Agenda • 經費支用所需單據 • 合法之支出憑證 • 如何填製及黏貼憑證 • 三種申請書格式及填製說明 • 其他辦理請款核銷應注意事項

  3. 經費支用所需單據 • 需先辦理採購或簽呈之核准，再檢附下列資料辦理請款及核銷之申請。 • 填製請款或核銷申請書。 • 填製憑證黏貼用紙。 • 應檢附採購案正本。 • 估價單應附正本，估價單應註明日期，估價單日期需在採購申請單日期之前。 • 如為獨家代理者需附代理證明及中譯本(正本)。 • 應檢附之驗收記錄（各欄位是否填寫清楚並完成驗收）；保固書正本；交貨單（是否經簽收並註明日期）。 • 若採購申請書或簽呈，校長有簽署意見，應先處理並經核准。

  4. 採購申請書

  5. 採購申請書 (招標使用)

  6. 驗收記錄

  7. 二聯式統一發票，請加註抬頭「中國文化大學」二聯式統一發票，請加註抬頭「中國文化大學」 ，勿加上「私立」2字。 合法之支出憑證

  8. 二聯式統一發票，請加註抬頭「中國文化大學」二聯式統一發票，請加註抬頭「中國文化大學」 ，勿加上「私立」2字。 合法之支出憑證

  9. 收銀機發票應加註學校統一編號，並逐項註明購置細目，若未請廠商打上本校統一編號者，另加蓋統一發票章，再自行填寫本校之統一編號。收銀機發票應加註學校統一編號，並逐項註明購置細目，若未請廠商打上本校統一編號者，另加蓋統一發票章，再自行填寫本校之統一編號。 合法之支出憑證

  10. 本校不收受三聯式統一發票，但使用電子計算機開立三聯式統一發票者，營業稅需為○，加註學校抬頭，以收執聯報帳。本校不收受三聯式統一發票，但使用電子計算機開立三聯式統一發票者，營業稅需為○，加註學校抬頭，以收執聯報帳。 合法之支出憑證

  11. 本校不收受三聯式統一發票，但使用電子計算機開立三聯式統一發票者，營業稅需為○，加註學校抬頭，以收執聯報帳。本校不收受三聯式統一發票，但使用電子計算機開立三聯式統一發票者，營業稅需為○，加註學校抬頭，以收執聯報帳。 合法之支出憑證

  12. 免用統一發票收據，應注意是否加註免用統一發票編號、商號、名稱、負責人章、地址。如店名為有限公司或股份有限公司者需請商家開立統一發票。免用統一發票收據，應注意是否加註免用統一發票編號、商號、名稱、負責人章、地址。如店名為有限公司或股份有限公司者需請商家開立統一發票。 合法之支出憑證

  13. 合法之支出憑證

  14. 合法之支出憑證 個人收據或發放清冊，應檢附詳細扣繳資料、身份證字號，含區、里、鄰之戶籍地址。

  15. 合法之支出憑證 臨時工資或工讀金，除應檢附上項之資料外，並應填列簽到表，經主持人及人事主任簽核。

  16. 合法之支出憑證 國內差旅費使用校內預算者應檢附車票及住宿費收據，膳雜費不需附據，如以油單報支者應註明里程數。

  17. 合法之支出憑證 國外差旅費應檢附機票（電子機票）、旅行社代收轉付收據、外幣之匯率換算表，以即期賣出之匯率計算。

  18. 合法之支出憑證 國外差旅費應檢附機票（電子機票）、旅行社代收轉付收據、外幣之匯率換算表，以即期賣出之匯率計算。

  19. 合法之支出憑證 國外差旅費應檢附機票（電子機票）、旅行社代收轉付收據、外幣之匯率換算表，以即期賣出之匯率計算。

  20. 合法之支出憑證 若為外購者，需檢附原廠發票（INVOICE）、免稅令、海關進口報單、結匯水單等。

  21. 合法之支出憑證 若為外購者，需檢附原廠發票（INVOICE）、免稅令、海報進口報單、結匯水單等。

  22. 合法之支出憑證 若為外購者，需檢附原廠發票（INVOICE）、免稅令、海報進口報單、結匯水單等。

  23. 如何填製及黏貼憑證 • 請先詳閱憑證黏貼方式說明 • 憑證悉依支出憑證處理要點辦理。 • 索取發票（尤其是收銀機發票）內容務必清晰可辨識，並請依預算（補助）明細科目分別黏貼於憑證黏貼用紙。 • 憑證黏貼請按日期先後順序、由上而下、由左至右（指收銀機連張發票者）。 • 收銀機或計算機開具之統一發票，僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱並簽名，大賣場之發票需檢附物品清單。 • 凡提供參考之附件如不能同時黏貼則註明某號憑證之附件，按編號另裝成冊一併附送，並於憑證黏貼用紙上註明另附附件若干件。 • 請以膠水黏貼憑證，勿用口紅膠及訂書針裝訂。 • 如係計畫經費，請依撥款機關規定。 • 憑證須向委託單位核銷或採就地審計之計畫案，請款憑證(發票，收據等)需附正、影本(請影印清楚)，並分別黏貼於憑證黏貼單上。設備費(含圖書)及金額在10,000以上之耗材等採購案，請款時需附採購申請單、 三家估價單(要有日期)及驗收單等之正、影本。

  24. 請款人資訊 請款案資訊 請款流程 憑證黏貼區 黏貼憑證內容

  25. 請款案資訊 憑證黏貼區 請款人資訊 請款流程 黏貼憑證注意事項 2 3 4 15 1

  26. 請款案資訊 憑證黏貼區 請款人資訊 請款流程 黏貼憑證注意事項 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

  27. 請款案資訊 憑證黏貼區 請款人資訊 請款流程 黏貼憑證內容範本 2 3 4 1 5 6 13 14

  28. 三種申請書格式及填製說明 • 三種申請書格式，基本理念設有三區塊 • 經辦人基本資料 • 辦理本案之主要事項 • 辦理本案應遞送之流程 （另附說明） • 三種申請書格式填製說明（另附說明）

  29. 請款人資訊 請款案資訊 請款流程 請款申請書內容

  30. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 請款申請書注意事項 1 2 3 4 5 6 7 8 15-1 9 10 15-2 11

  31. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 請款申請書注意事項 12 14 13 15-3 15-4 15-5 16 15-6

  32. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 請款書內容範本一 1 3 2 4 5 6 7 8 9 10 11

  33. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 請款書內容範本二 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

  34. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 核銷申請書內容範本 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

  35. 請款人資訊 請款案資訊 請款流程 差旅費申請書內容

  36. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 差旅費申請注意事項 1 4 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12

  37. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 差旅費申請注意事項 13 14 15 16 20-1 17 19 18 20-2 20-3 20-4 20-5 21 20-6

  38. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 差旅費申請書範本 1 2 4 3 7 6 5 8 9 10 12 11 13 14 15

  39. 請款案資訊 請款人資訊 請款流程 差旅費申請書範本 13

  40. 其他辦理請款核銷應注意事項(一) • 申請書完成所有程序後，務必送回會計室，才得入帳及支付款項。 • 辦理專案活動、研討會等，給付外籍人士（含大陸人士）薪資、車馬費、稿費、生活費、鐘點費及出席費等經費時，務必代扣20％稅款，且須十天內由會計室向國稅局申報。除參與研討會外皆須辦理工作證。 • 辦理研究計畫建教合作案業務重要注意事項。（另附說明） • 影印及印刷費需附印刷樣張，刻印章亦請檢附印樣。 • 人事費請款請先會辦人事室其印領格式如附件；臨時工資需附簽到表，並請逐月請款。專任助理薪資請按月申請，以利勞健保費之按月繳交。(專、兼任助理請在聘任之簽呈或表格簽准後再申請人事費)

  41. 其他辦理請款核銷應注意事項(二) • 酬勞費、編稿費、審查費、文字稿費應劃分清楚，報支文字稿費者不得再報支審查費。教育部補助及委辦經費本校人員不得支領出席費、稿費、審查費及工作費，校內場地費及行政管理費亦不得報支。 • 郵資除取得郵局購票證明外，應請補附寄件清單或郵票使用清單，並請補充說明寄件用途。 • 購買電話卡需填寫用途。 • 租車費用請註明租車日期、起迄地點及其用途。 • 計畫經費內編有油脂費者，需註明起迄地點、里程數及其用途。 • 請款、核銷、差旅申請單及採購申請單金額欄請勿塗改，如填寫錯誤請重新填表或是註明原因(加註簽名或蓋章)。 • 新表單自94年1月1日啟用，但如計畫執行期限在93年12月31日截止者，雖然在1月初請款者，仍請沿用舊表格。

  42. F&Q

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