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Basilea II

Basilea II. Instructor: Lic. Cristian R. Arroyo. Conjunto de prácticas de gestión de riesgos para regular los bancos con participación internacional. Plantea mecanismos para la estimación de la suficiencia de capital. Entra en vigencia a partir de finales de 2006.

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Presentation Transcript

  1. Basilea II Instructor: Lic. Cristian R. Arroyo

  2. Conjunto de prácticas de gestión de riesgos para regular los bancos con participación internacional. Plantea mecanismos para la estimación de la suficiencia de capital. Entra en vigencia a partir de finales de 2006. Consideración riesgo de crédito ampliado y Riesgo Operativo Basilea II Fechas importante

  3. Pilares del Acuerdo Exámen Supervisor Disciplina de Mercado Capital mínimo exigible

  4. Según el Comité “el objetivo que persigue la mejora en el marco de suficiencia de capital es poner más énfasis en la gestión de riesgo y fomentar mejoras continuas en la capacidad de los bancos para evaluar riesgos”

  5. Para quienes es Basilea II • Diseñado para Bancos con actividad internacional • Se considera el grupo completo • Discrecionalidad del Supervisor Nacional

  6. Cambios más significativo • En el primer acuerdo se consideraba 8% de capital mínimo. • Cambio en la metodología sobre la estimación de los activos ponderados por riesgo • Para instituciones con IRB y AMA • Primer año no inferiores al 90% • Segundo año no inferiores al 80%

  7. Primer Pilar

  8. Basilea I vrs Basilea II

  9. Primer Pilar Requerimientos mínimos de capital

  10. Riesgo de Crédito: Estándar • Ponderaciones fijas según categorías • Soberanos • Empresas del sector público • Bancos multilaterales de desarrollo • Interbancarios • Sociedades de Valores • Empresas • Minoristas • Bienes raíces residenciales • Bienes raíces comerciales • Prestamos morosos • Mayor Riesgo • Otros Activos • Partidas fuera del balance

  11. Créditos Soberanos • Créditos concedidos a: • Estados • Bancos Centrales • Los créditos al FMI y BCE ponderados 0% Calificación Fitch

  12. Créditos Interbancarios • Opción 1: Según país de constitución • Según soberano -1 • Restricción entre BB+ y B- de 100% • Opción 2: Calificación del Banco • 50% sobre no calificados • Créditos a 3 meses o menos 20% • Mismo tratamiento: • Sociedades de Valores • Empresas del Sector público

  13. Créditos a empresas • Sin calificación 100% • Calificación no podrá ser mejor que la del soberano de constitución • Se puede autorizar el uso de 100% para la totalidad de la cartera

  14. Cartera minorista • Ponderación de 75% de riesgo (porcentaje inferior Basilea I) • Criterios: • Orientación: persona física o empresa pequeña • Producto: créditos, líneas de crédito, tarjetas, arrendamientos financieros • Concentración: menos de 0.2% por cliente sobre el total de la cartera minorista • Escaso valor de posiciones individuales: créditos de menos de 1 millón de euros.

  15. Créditos bienes raíces residenciales • Los prestamos garantizados en su totalidad mediante hipotecas • Ocupadas por el prestatario o arrendadas • 35% de ponderación por riesgo (inferior Basilea I)

  16. Créditos Bienes raíces comerciales • Según el comité no se justifica una ponderación inferior al 100% de los prestamos • En mercados bien desarrollados la ponderación podría ser menor, según criterio del regulador

  17. Préstamos morosos • Definición: mora a más de 90 días • Se pondera según el porcentaje de la operación descubierta

  18. Créditos de mayor riesgo • Ponderación de 150% o superior para: • Créditos soberanos, PSE, Bancos y Sociedades de valores con calificación inferior a B- • Créditos con empresas BB- • A los tramos de titulización calificadas entre BB+ Y BB- se les aplicará una ponderación de riesgo de 350%

  19. Evaluadoras de Crédito • Bajo autorización del regulador • De dos evaluación distintas se considerará la más alta. • De tres se seleccionará de las dos más bajas, y se considera la más alta. • Sin calificación 100%

  20. Cobertura de Riesgo de Crédito • Más tipos de garantías que Basilea I • Condiciones • Legalmente exigibles • Irrevocables • Incondicionales • Sin correlación positiva entre la calidad del crédito y la garantía • Enfoques: • Simple • Integral

  21. Enfoques de Cobertura • Simple: • Se pondera el riesgo de la operación en función del riesgo de la garantía • Integral: • En este enfoque se considera la volatilidad sobre el valor de la garantía. • Volatilidad sobre el tipo de cambio si existen diferencias de moneda • Método de cálculo diseñado por el Banco • Var a 5 días o 10 días según circunstancias

  22. Riesgo de Crédito IRB • Mecanismo mediante el cual las instituciones establecen sus propias estimaciones • Probabilidad de Perdida (PD) • Perdida en caso de Incumplimiento (LGD) • Exposición al Riesgo de Crédito (EAD) • Vencimiento Efectivo (M) • Con el apoyo de: • Perdida Inesperada (U.L.) • Perdidas Esperadas (E.L.)

  23. Riesgo de Crédito IRB Básico Provisto por el Comité Calculado por el Banco Avanzado Calculado por el banco

  24. Probabilidad de Incumplimiento (PD) Perdida en Caso de Incumplimiento (LGD) Exposición al incumplimiento (EAD) Vencimiento efectivo Indicadores cualitativos

  25. Requisitos para su aplicación • Cada cliente con una sola calificación excepto que sea operaciones en diferente moneda • Al menos 7 calificación de crédito + incumplimiento (IRB Básico) • Históricos 1 año para estimar PD • Prueba anual sobre los modelos • Documentación absoluta de los modelos

  26. Requisitos para su aplicación • Independencia absoluta entre: • Gestión de Crédito • Calificación de Crédito • Revisión del sistema de calificación • Recalificación anual • Escenarios • Recesión leve • Desaceleración de la actividad económica • Volatilidad de tasas • Condiciones de iliquidez • Aprobación por parte del consejo de los modelos utilizados

  27. Clasificación de los Activos • Empresas • Financiación de proyectos (PF) • Financiación de Bienes (OF) • Financiación de productos básicos (CF) • Bienes raíces generadores de rentas (IPRE) • Bienes raíces comerciales de elevada volatilidad (HVCRE) • Soberanos • Bancos • Sector minorista • Hipotecas sobre viviendas • Posiciones autorenovables • Otras posiciones • Posiciones Accionarias Sub clases de financiación ( SL)

  28. IRB Básico & Avanzado

  29. Adopción del IRB • Podrá ser escalonado por tipos de activos según la disponibilidad de información. • Solo se podrá retornar el método anterior previa autorización del regulador • Debe de establecerse un plan de implementación con etapas y plazos

  30. Disposiciones Transitorias • Cálculo de las posiciones de riesgo. • Evaluaciones de impacto • Cálculos paralelos • Al menos 5 años de información histórica • Uso del mecanismo como mínimo 3 años

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