1 / 23

Basel II –Pilar 2 Dokumentasjon om risikoprofil og nødvendig kapitalbehov

Basel II –Pilar 2 Dokumentasjon om risikoprofil og nødvendig kapitalbehov. Høstkonferansen 2007 Bankenes Sikringsfond Rica Hell Hotel 17.-18. september Aimée Staude. Hovedpunkter i presentasjonen: Pilar 1 og Pilar 2 i nytt kapitaldekningsregelverk

zaza
Télécharger la présentation

Basel II –Pilar 2 Dokumentasjon om risikoprofil og nødvendig kapitalbehov

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Basel II –Pilar 2Dokumentasjon om risikoprofil og nødvendig kapitalbehov Høstkonferansen 2007Bankenes SikringsfondRica Hell Hotel 17.-18. septemberAimée Staude

  2. Hovedpunkter i presentasjonen: • Pilar 1 og Pilar 2 i nytt kapitaldekningsregelverk • Måling av risiko og kapitalbehov – noen begreper • ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • Oppsummering

  3. 1. Pilar 1 og Pilar 2 i nytt kapitaldekningsregelverk • Nye kapitaldekningsregler drevet frem av bl.a.: • Utvikling i bankers metoder for å måle og styre kredittrisiko • Utvikling mot mer komplekse kredittinstrumenter • Større og mer avanserte institusjoner har ønsket • regulatoriske kapitalkrav som i større grad tar • hensyn til variasjoner i kredittverdighet for • motparter enn det gamle systemet med noen få • risikovekter

  4. 1. Pilar 1 og Pilar 2 i nytt kapitaldekningsregelverk • Det nye regelverket får en test under nåværende • uro i finansmarkedene: • Risikovekter basert på ekstern kredittrating • Hvor ligger risikoen ved bruk av kredittderivater (asset- backed securities) • Risikomodeller og bruk av historiske data fra en lang periode med oppgangstider – kan underestimer volatilitet og risiko • Håndtering av likviditetsrisiko

  5. 1. Pilar 1 og Pilar 2 i nytt kapitaldekningsregelverk • Pilar 1 definerer et lovfestet minimumskrav til • kapitaldekning. • Detaljerte regler både for kalkulering av • beregningsgrunnlag og kapitalstørrelser • Pilar 1 dekker ikke institusjonenes totale • risikoprofil.

  6. 1. Pilar 1 og Pilar 2 i nytt kapitaldekningsregelverk • Pilar 2 gir bankens styre og ledelse ansvaret for • å fastsette kapitalmål som svarer til institusjonens • nåværende og forventede risikoprofil, samt • kvaliteten på styring og kontroll (ICAAP*). (Konf. • Finansieringsvirksomhetsloven § 2-9 og 2-9b) • Institusjonen forventes i utgangspunktet å ha en • kapitalbase som ligger godt over minimumskravet i • Pilar 1. (Fra Ot. Prp. Nr. 66 (2005-2006)) * Internal capital adequacy assessment process

  7. 1. Pilar 1 og Pilar 2 i nytt kapitaldekningsregelverk • Pilar 2 gjelder langt mer enn å oppfylle • forskriftsmessige krav. • Pilar 2 dreier seg om ledelsens styring av risiko og • fokus på institusjonens risikobaserte kapitalbehov. • Soliditetshensyn og ønsket rating/posisjon i • fundingmarkedet må balanseres mot markedets • kortsiktige krav til EK-avkastning.

  8. 2. Måling av risiko og kapitalbehov – noen begreper • Risiko materialiserer seg gjennom svingninger i • resultater og tap. Felles målebegrep for alle typer • risiko er tapspotensialer. • Basert på erfaringer og historikk kan en anslå • gjennomsnittlige tap og variasjoner i • forhold til dette (tapsfordeling). • Store institusjoner beregner risikonivå og • tapspotensialer ved hjelp av statistiske modeller • basert på sannsynlighetsteori.

  9. 2. Måling av risiko og kapitalbehov – noen begreper • Resultatregnskap: Risiko: • Netto renteinntekter • Utbytter • Provisjoner netto • Gev./tap fin. instr. • Andre driftsinntekter • Sum driftsinntekter.. • Driftskostnader • Nedskrivninger…….. • Sum driftskostnader • Resultat før tap og nedskr. • Tap og nedskr. på utlån • Resultat før skatt • Skatt……………………… • Resultat etter skatt…….. • (Til utbytte og egenkapital- • generering over driften) Kredittrisiko, Likviditetsrisiko, Renterrisiko Strategisk risiko Forretningsrisiko Markedsrisiko Operasjonell risiko, strategisk risiko Operasjonell risiko, Forretningsrisiko Strategisk risiko Kredittrisiko, konsentrasjonsrisiko l 0 Sannsynlighet 1 Resultatsvingninger over tid +

  10. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • Fra rundskriv 21/2006: • ” Forholdsmessighet spiller en viktig rolle i utøvelsen av det nye kapitaldekningsregelverket. • Institusjonene bør tilpasse omfanget og innrette • vurderingen av risiko og kapitalbehov etter omfang • og kompleksitet i institusjonens aktiviteter.”

  11. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • Det kan være praktisk for alle institusjoner å støtte seg til • forslag til format for dokumentasjon av ICAAP i • Kredittilsynets rundskriv 21/2006 vedlegg 1. • Formatet dekker de temaer som vil bli vurdert av • myndighetene: • Nåværende kapitalsituasjon og forventet finansiell utvikling • Kapitalbehov • Sensitivitetstester og virkninger av alvorlige økonomiske tilbakeslag • Summering av kapitalbehov for ulike risikoer • Kvalitetskontroll og godkjenning av ICAAP • Bruk av ICAAP i institusjonen

  12. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • Nåværende kapitalsituasjon og forventet finansiell utvikling • Finansiell situasjon og evne til å generere stabil inntektsstrøm • Rammebetingelser • Forventet utvikling i volumer og inntjening • Utbyttestrategi og kilder for kapitaltilførsel

  13. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • 2. Kapitalbehov • 2.1. Risikotoleransenivå • Hvor mye risiko er institusjonen villig til å ta? • Grenser for tapspotensialer eller forbruk av risikokapital • Rammer for eksponering • Akseptable resultatsvingninger • Kvalitet på styring og kontroll

  14. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • 2.2. Analyse av faktisk risikonivå og kapitalbehov • (kredittrisiko, markedsrisiko inkl. renterisiko i bankboken og • verdiendring fast eiendom, operasjonell risiko, • konsentrasjonsrisiko, likviditetsrisiko, forretningsrisiko/ strategisk • risiko, samt andre risikoformer) • Dokumentere at all eksponering er inkludert • Beskrive vurderingsmetode og kvantitativt resultat • Sammenligne mot kapitalberegningen i Pilar 1 • Sammenligne mot risikotolleransenivå • Vurdere forretningsvekst og utvikling i fremtidig risikonivå

  15. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • 3. Stresstester og virkninger av alvorlige • økonomiske tilbakeslag • Sensitivitetsmålinger eller scenarioberegninger kan benyttes • Ekstraordinære, men sannsynlige hendelser • Scenario med nedgangskonjunktur med varighet minst tre år og med negative resultater • Dokumentere forutsetninger og beregningsmetoder • Effekt på økonomiske resultater, likviditetssituasjon og kapitalberegninger, herunder overholdelse av minimumskravet • Forutsetninger om ev. ledelsesmessige inngrep må dokumenters

  16. Eksempel på nyttige data for en stresstest:Bankenes problemlån knyttet til husholdninger og foretak. Prosent av brutto utlån til hver sektor. Kvartalstall. 3. kv. 90 – 1. kv. 07 Foretak Husholdninger Kilde: Finansiell Stabilitet nr. 1/2007 Norges Bank

  17. Eksempel på nyttige data for en stresstest:Bankenes tap. Stressalternativ.Prosent av brutto utlån. Årstall. 1996 – 20101) Høy tapsgrad Moderat tapsgrad 1) Fremskrivninger basert på stressalternativ for 2007 – 2010 Kilde: Finansiell Stabilitet nr. 1/2007 Norges Bank

  18. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • 4. Summering av kapitalbehov for ulike risikoer • Resultatene fra stresstestene bør sammenholdes • med beregnet kapitalbehov og nivå for • risikotolleranse. • Konsekvenser for likviditetskapitalplanlegging og • kapitalplan bør innarbeides.

  19. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • 4. Summering av kapitalbehov for ulike risikoer (forts.) • Følgende må dokumenteres: • Modellusikkerhet • Kvalitet på styring og kontroll • Forskjeller mellom regulatorisk kapital og kapitalbehov i ICAAP

  20. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • 4. Summering av kapitalbehov for ulike risikoer (forts.) • Ved bruk av diversifiseringseffekter: • Dokumentasjon av beregninger og data • Vurdering av korrelasjonssammenhenger i stressede økonomiske situasjoner • Synliggjøre kapitalbehov med og uten diversifisering

  21. 3. ICAAP - forholdsmessighet i omfang og innhold • 5. Kvalitetskontroll og godkjenning av ICAAP • Testing og kvalitetskontroll • Involvering av ledelse og styret • Intern revisor eller andre uavhengige av administrasjonen • 6. Bruk av ICAAP i institusjonen • Dokumentasjon av hvordan ICAAP er integrert i institusjonenes øvrige ledelses- og styringsprosesser

  22. 4. Oppsummering • ICAAP – i korte trekk: • Hver enkelt institusjon skal vurdere: • Egen risikoeksponering • Potensial for uventede tap/resultatsvingninger • Lage stresstest – ekstreme, men sannsynlige hendelser • Se fremover – rammebetingelser - egen strategi • Ta stilling til kapitalbehov • Lage kapitalplan – (og likviditetsstrategi) • Oppdatere jevnlig

  23. 4. Oppsummering • Reklamerer for ICAAP! • Vurdere risikoprofil og kapitalbehov er: • Morsomt • Utfordrende • Sentralt i forretningsdriften • Fokuserer på overordnede mål og styring av virksomheten

More Related