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1. SPED Sistema Pblico de Escriturao Digital
2. O que ? SPED Contbil (ECD)
SPED Fiscal (EFD)
SPED Social (E-SOCIAL ou E-PREV)
Nota Fiscal Eletrnica (NF-E)
Conhecimento de Transp. Eletrnico (CT-E)
Nota Fiscal de Serv. Eletrnica (NFS-E)
E-LALUR
Central de Balanos
3. O que muda? Para o Governo: O Sistema para o cumprimento das Obrigaes
Integrao dos fiscos
Nvel de evaso tributria
Auditoria Eletrnica
Rapidez no acesso as informaes
4. SPED Estrutura
5. Maior integrao com a contabilidade
Mais campos a serem preenchidos
Consistncia das informaes
Formato XML
Conexo Internet
Servidor para armazenamento de dados
Impressoras Cdigo de Barra
Assinatura Digital - ICP O que muda? Para a Empresa:
6. Ateno as Mudanas do SPED
Assinatura Digital ICP - A3
Relacionar plano com o plano do SPED
IN86 e MANAD
Livro Dirio (Geral e Resumido) Lei (10.402/02 art. 1184) O que muda? Para o Contador:
7. Nota Fiscal Eletrnica
8. SPED NFe Caractersticas Obrigatoriedade por atividade
Aps adeso ao projeto proibida a emisso de nota modelo NF1 ou 1-A
O estado pode exigir informaes do destinatrio
Aps autorizao de impresso, no possvel alterar a nota
Gerao em lote (50 Notas ou 500Kb)
Assinatura Digital ICP (A1 ou A3)
Na autorizao no feita auditoria
10. SPED Contbil (ECD)
11. Multa de R$5000,00 por calendrio
Obrigatrio para Lucro Real
Subtitui:
Dirio Geral
Dirio com Escriturao Resumida (vinculado a livro auxiliar)
Dirio Auxiliar
Razo Auxiliar
Livro de Balancetes Dirios e Balanos SPED Contbil(ECD)
13. SPED Fiscal (EFD)
14. Obrigatoriedade por CNPJ (Lista no site)
Registro de Sadas
Registro de Entradas
Registro de Inventrio
Registro de Apurao de IPI
Registro de Apurao de ICMS SPED Fiscal (EFD)
16. Facultado aos estados receber e retransmitir ao ambiente nacional do SPED
Perfis A, B e C
O compartilhamento de informaes entre as SEFAZ, ser feito de acordo com a localizao das empresas, mesmo em casos de empresas centralizadas.
Inventrio Anual - Obrigatrio SPED Fiscal (EFD) Caractersticas
17. O Contedo do arquivo deve obedecer s regras do manual e respeitar as normas tributrias.
Cada estabelecimento deve manter EFD distinta.
Deve ser assinado digitalmente de acordo com as normas ICP-Brasil SPED Fiscal (EFD) Caractersticas
18. O arquivo enviado pode ser substitudo observando-se a permisso, regras e prazos estabelecidos pela legislao.
Os documentos que serviram de base para gerao do EFD devero ser armazenados pelos prazos previstos na legislao do imposto do qual passivo.
A dispensa do Sintegra como obrigao fica a critrio de cada estado
SPED Fiscal (EFD) Caractersticas
19. SPED Fiscal (EFD) Sintegra x SPED
20. Toda do Contribuinte
Falta de Informaes no Sistema
Responsabilidade Fiscal
Entrada ou no de dados sem preocupao fiscal:
NFs de Entrada (lctos Inexistem ou incompletos)
NFs de Simples Remessa (idem)
NFs de Beneficiamento (idem)
NFs de Entrada com CFOP de origem SPED Fiscal (EFD) Dificuldades
21. Software de Gesto Comercial Deficientes:
Sistemas que no gravam informaes fiscais
Utilizao de Word e Excel para emitir notas
Sistemas no possuem filtros de extrao de dados
Permitem reduo em valor ou % do estoque
Conflito entre Escritrio Contbil x Empresa
Responsabilidade e segurana das informaes
SPED Fiscal (EFD) Necessidades Sistemas de ERP
22. Gerao do Arquivo
Rotina Inexistente
Layout Desatualizado
Consistncia dos Dados
Totais no batem com itens (grande maioria 95%)
Sintegra no bate com a GIA (uma parte 30%)
Diagrama de Dados SPED Fiscal (EFD) Necessidades Sistemas de ERP
24. Dados Cadastrais
Conformidade fiscal das informaes
Alterao de dados aps o envio retificaes x obrigaes
Irregularidades na emisso e entrada das notas fiscais
Identificao dos ajustes na Apurao SPED Ateno!
25. Adriano Reis Maciel
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Tel: 12 2139-8100
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