Duran Varlık Muhasebesi

1. Duran Varlık Muhasebesi SAP Best Practices

2. Amaç, Faydalar ve Anahtar Süreç Adımları – 1 • Amaç • Duran Varlık Muhasebesi (FI-AA) bileşeni duran varlıkların SAP sistemi ile yönetilmesi ve kontrol edilmesi için kullanılır. Bu işlem, Mali Muhasebede Defteri Kebir için duran varlıkları içeren işlemlere ilişkin ayrıntılı bilgi veren yardımcı bir defter olarak kullanılır. • Faydalar • Duran varlığın satınalma siparişi veya ilk girişten (büyük olasılıkla yapılmakta olan bir yatırım olarak yönetilen) çıkışına kadarki tüm ömrü. • Amortisman ve faiz için değerlerin hesaplanması • Amortisman tahmini • Anahtar Süreç Adımları • Satıcı ile Satınalma Girişi • Otomatik Karşıt Kayıtla Giriş • Gelir ile Çıkış • Müşterisiz Duran Varlık Satışı • Sonradan Aktifleştirme

3. Amaç, Faydalar ve Anahtar Süreç Adımları – 2 • Anahtar Süreç Adımları • Artırımlar • Yapılmakta Olan Yatırımların Masraf Yüklemesi • Yapılmakta Olan Yatırımlar için Peşinat Talebi • Amortisman Kaydı Çalıştırması • Satınalma ve Üretim Masraflarının Değer Kaydı • Amortisman Simülasyonu/Birincil Masraf Planlaması

4. Gerekli SAP Uygulamaları ve Şirket Rolleri • Gerekli SAP Uygulamaları • Enhancement package 5 for SAP ERP 6.0 • Şirket Rolleri • Duran Varlık Muhasebesi Elemanı • Satıcılar Muhasebesi Elemanı • Finansman Yöneticisi

5. Ayrıntılı Süreç Tanımı • Satıcı ile Satınalma Girişi • Harici duran varlık girişi bir duran varlığın muhataptan girişi sonucu ortaya çıkan bir ticari işlemdir. Giriş, satıcılar muhasebesi ile veya satıcılar muhasebesi olmadan entegre biçimde kaydedilebilir. • Otomatik Karşıt Kayıtla Giriş • Bu işlem ile duran varlık, mahsuplaştırma hesabı duran varlık girişine karşı otomatik olarak kaydedilebilir. • Gelir ile Çıkış • Duran varlık satılır ve sonuç olarak gelir ortaya çıkar. Satış bir müşteri ile kaydedilir. • Duran varlık satılır ve sonucunda gelir ortaya çıkar. Satış bir mahsuplaştırma hesabına karşı kaydedilir. • Duran varlık gelir olmadan ıskartaya çıkarılmalıdır. • Müşterisiz Duran Varlık Satışı • Müşterisiz kısmi çıkış ile duran varlık satışı

6. Ayrıntılı Süreç Tanımı • Sonradan Aktifleştirme • Sonradan aktifleştirme, duran varlığın satınalma ve üretim masraflarında (SAÜM) sonradan yapılan düzeltmeleri temsil eder. • Artırımlar • Artırım genellikle duran varlık değerlemesinde sonradan yapılan değişiklik anlamına gelir. • Yapılmakta Olan Yatırımların Masraf Yüklemesi • Yapılmakta olan yatırımlar (YOY), maddi duran varlıkların özel bir biçimidir. • Yapılmakta olan yatırımlar özet masraf yükleme için veya münferit kaleme göre yönetilebilir. • Yapılmakta Olan Yatırımlar için Peşinat Talebi • Yapılmakta olan yatırımlara yönelik peşinatlar, bilançoda aktifleştirilmesi ve ayrı kalem olarak raporlanması gereken duran varlık girişleridir.

7. Ayrıntılı Süreç Tanımı • Amortisman Kaydı Çalıştırması • Amortisman hesapları hemen güncellenmediğinden amortisman kaydı dönemsel olarak çalıştırılmalıdır. • Sistem her değerleme alanı ve hesap grubu için uyarlamada belirlenen kayıt devrelerine uygun olarak kayıt belgeleri yaratır • Satınalma ve Üretim Masrafları Değerleri Kaydı • Amortisman kaydına ek olarak (amortisman kayıt çalıştırması aracılığıyla), yürüttüğünüz en önemli dönemsel işleme duran varlık bilanço değerlerindeki değişikliklerin kaydıdır. Bu değişiklikler girişler, çıkışlar ve benzeri duran varlık satınalma ve üretim masraflarını etkileyen tüm kayıtları içerir. • Amortisman Simülasyonu/Birincil Masraf Planlaması • Planlanan amortismanı, münferit duran varlıkların tayin edildiği masraf yerlerine veya dahili siparişlere ilişkin planlı masraflar olarak da kaydedebilirsiniz.

8. İş Akışı Diyagramı Duran Varlık Muhasebesi - Genel Bakış Olay Duran Varlık Ana Verileri Yaratılmalıdır Duran Varlık Muhasebesi Elemanı Duran Varlık Girişi Çıkışlar Şirketler Arası Nakil Düzenli İşlemler Duran Varlık Gezgini Sonradan Aktifleştirme Artırım Yedeklerin Aktarımı Plan Dışı Amortisman Yapılmakta Olan Yatırımlar Finansman Yöneticisi Bilgi Sistemi Tutarlılığı Kontrol Edin

9. 162 Genel Bakış Hayır Evet İş Akışı Diyagramı Duran Varlık Muhasebesi - Duran Varlık Girişi Olay Alınan Duran Varlık Duran Varlık Muhasebesi Elemanı Satıcılar Muhasebesi ile Giriş Otomatik Karşıt Kayıtla Giriş Satıcılar Muhasebesi ile Entegre Giriş

10. 162 Genel Bakış Hayır Hayır Evet Evet İş Akışı Diyagramı Duran Varlık Muhasebesi - Çıkışlar Olay Elden Çıkarılacak Duran Varlık Duran Varlık Muhasebesi Elemanı Beklenen Gelir ile Çıkış Iskartaya Çıkarma Nedeniyle Çıkış Müşteri ile Çıkış Müşteri Olmadan Gelir Getiren Çıkış Gelir ve Müşteri Getiren Çıkış

11. 162 Genel Bakış İş Akışı Diyagramı Duran Varlık Muhasebesi - Yapılmakta Olan Yatırım Olay Sermaye Duran Varlığı Yatırım Siparişi olmadan Oluşturulmalıdır Peşinat Onaylandı Duran Varlık Muhasebesi Elemanı Yapılmakta Olan Yatırımı Aktifleştirin Satıcılar Muhasebesi Elemanı Peşinatı Mahsuplaştırın Peşinat Talebini Kaydedin Peşinatı Gönderin Kapanış Faturasını Kaydedin

12. 162 Genel Bakış Hayır Evet İş Akışı Diyagramı Duran Varlık Muhasebesi - Dönemsel İşleme Olay Dönemsel Kapanış Duran Varlık Muhasebesi Elemanı Yapılmakta Olan Yatırımların Masraf Yüklemesi (164) Amortisman Kaydı Çalıştırması Amortisman Çalıştırması Değerleri Yeniden Hesaplayın Satınalma ve Üretim Masrafları Değerini Kaydedin Duran Varlıklar için Münferit Kayıtlar Listesi Mali Dönem Duran Varlığını Açın ve Kapatın Amortisman Simülasyonu ve Birincil Masraf Planlaması Yıl Sonu Hesap Mutabakatı Duran Varlıklar için Yıl Sonu Kapanışı Duran Varlık için Mali Yıl Değişikliği

13. Diyagram Bağlantısı Anahtar <İşlev> Yazılı Kopya / Belge SAP Harici Mali Gerçekleşmeler İş Bağlantısı / Olayı Bütçe Planlama Birim Proses Manüel Proses Proses Referansı Mevcut Versiyon / Veriler Alt Proses Referansı Sistem Başarılı / Başarısız Kararı Proses Kararı