Ministerio de Hacienda

Ministerio de Hacienda Noviembre 2006

MARCO LEGAL Plan Nacional de Desarrollo Plan EstratégicoMH Planes Anuales Operativos

Ministerio de Hacienda • Marco Normativo • Sustento para que sus actuaciones se encaminen a alcanzar los objetivos que por disposición legal debe ejecutar dentro de la gestión pública. • Se encuentran contenidos en el Plan Estratégico Institucional.

Ministerio de Hacienda • Marco Normativo • El Ministerio de Hacienda es el órgano que, en la estructura administrativa de la República de Costa Rica, cuida básicamente de establecer y ejecutar la política Hacendaria.

Ministerio de Hacienda • Marco Normativo • La legislación vigente establece que compete al Ministerio de Hacienda cuidar de los siguientes asuntos: • Política y administración tributaria y aduanera, fiscalización y recaudación; • Administración financiera y del presupuesto, control interno, y contabilidad pública; • Administración de las deudas públicas interna y externa; • Administración patrimonial; • Negociaciones económicas y financieras con gobiernos y entidades nacionales, extranjeras e internacionales;

Marco Normativo • Velar por la correcta y eficiente recaudación de todos los impuestos, tasas, contribuciones, producto del uso de la propiedad fiscal y, en general, de todos los ingresos públicos. • Coordinar los aspectos fiscales con las políticas monetaria, cambiaria y crediticia fijadas por el Banco Central de Costa Rica. • Dirigir y coordinar dependencias del propio Ministerio y sus relaciones con los sectores público y privado. • Minimizar el déficit fiscal mediante una mejor recaudación, la racionalización del gasto y una mayor flexibilidad en su asignación. Continuación

Asegurar a la sociedad costarricense la efectiva y justa recaudación y captación de los recursos financieros, indispensables para satisfacer sus necesidades y obligaciones; así como mediante su adecuada asignación, lograr con eficiencia y transparencia contribuir al desarrollo económico y social de país. Misión

Esquema General Ministro de Hacienda Viceministro Ingresos Viceministro Egresos DGT DGA DGPN STAP CN TN DGH PCF DGABCA TAN TFA Recaudación Calidad del Gasto Financiamiento • Gasto • Inversión • Servicio deuda • Devoluciones • Impuestos • Donaciones • Otros ingresos Auditoría Interna Asesoría Jurídica Planificación Salud Ocupacional DGAF DITEC STAP

MINISTRO DE HACIENDA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL MINISTERIO DE HACIENDA STAP AUDITORÌA INTERNA ASESORÍA JURÍDICA OFICINA PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL DEPARTAMENTO SALUD OCUPACIONAL VICEMINISTRO DE INGRESOS VICEMINISTRO DE EGRESOS DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA DIRECCIÓN DE TECNOLOGÍA CORPORATIVA DIRECCIÓN GENERAL DE TRIBUTACIÓN DIRECCIÓN GENERAL DE ADUANAS TESORERÍA NACIONAL PRESUPUESTO NACIONAL POLICÍA DE CONTROL FISCAL DIRECCIÓN GENERAL DE HACIENDA DIRECCION ADM. BIENES Y CONT. ADM. CONTABILIDAD NACIONAL ÓRGANOS CON DESCONCENTRACIÓN MÁXIMA: TRIBUNAL ADUANERO NACIONAL TRIBUNAL FISCAL ADMINISTRATIVO

Rol del MH en la Economía Política Fiscal Ente Rector del Sistema de Administración Financiera Impacto sobre la economía nacional y el bienestar de la sociedad

PND 2006-2010 Crecimiento sostenido de la economía y reducción de la pobreza

Líneas Generales PND 2006-2010 Crecimiento: instrumento para generar bienestar y para que sea efectivo debe ir acompañado de una política social activa. El incremento de los ingresos y el bienestar de la ciudadanía es el objetivo central de toda acción estatal y de las políticas productivas en particular.

3-Política Productiva 4-Política Social 1- Política de sostenibilidad ambiental 5-Reformas al marco legal e institucional 2-Política Exterior 5 Área de Acción: 2006-2010 8 tareas prioritarias para el país: Hacia 2021 1- Luchar contra la corrupción 2- Luchar contra la pobreza y desigualdad 3- Integración al mundo para crear empleos de calidad 4- Educar para el Siglo XXI 5- Luchar contra delincuencia y las drogas 6- Poner en orden las prioridades del estado 7- Recuperar la infraestructura 8- Ennoblecer la política exterior

Lineamiento estratégico que orienta la política productiva: • Acelerar el crecimiento económico en forma sostenida y con base en la intensificación del conocimiento: • A) Acometer tres líneas estratégicas de acción: • Corto Plazo: • Aumentar el crecimiento. • Remover cuellos de botella que impiden mayor crecimiento económico. • Garantizar la sostenibilidad de largo plazo del crecimiento acelerado. • Aumentar el conocimiento incorporado a la producción (aumentar productividad país)

Lineamiento estratégico: • Aumentar el crecimiento. • Base: • Gestión macroeconómica responsable que sea condición de la política productiva Buscará crear las condiciones apropiadas para que la economía crezca y que los beneficios del crecimiento se distribuyan equitativamente.

POLÍTICA MACROECONÓMICA AL SERVICIO DE LOS CIUDADANOS • POLÍTICA FISCAL: • INGRESOS: • Aumento en la recaudación tributaria: Fortalecer la administración tributaria y aduanera. Procurar una reforma del sistema tributario atendiendo los principios de progresividad. • Esfuerzo riguroso para combatir la evasión. • DEUDA PUBLICA: • Deuda Pública: endeudamiento al mínimo costo. Promover una senda deuda sostenible. Disminuir el costo de su servicio en el corto plazo. • GASTOS: • Asignar los recursos públicos de manera eficiente, eficaz, transparente, con estabilidad macroeconómica. Inversión pública en infraestructura social y productiva.

POLÍTICA MACROECONÓMICA AL SERVICIO DE LOS CIUDADANOS • POLÍTICA MONETARIA: • Controlar el valor del colón, para reducir la inflación, estimular inversión, proteger ahorros (base del crecimiento) • Capitalizar el BCCR y restringir las posibilidades de que incurra en perdidas que demanden financiamiento del gobierno central en el futuro

Lineamiento estratégico: • Racionalización de los trámites • Base: • Eliminar trámites y regulaciones que son innecesarios y obstaculizan la actividad del sector privado y al crecimiento. • Impulso al gobierno digital para simplificar trámites. Revisión de trámites, regulaciones y procedimientos.

Lineamiento estratégico: • Crecimiento sostenido en el largo plazo Base: • Conjunto de políticas y acciones que tienen un efecto sistémico en múltiples campos de la actividad productiva nacional.

En términos Generales: Estabilidad Macroeconómica Crecimiento sostenido de la economía Aumento sostenido de la producción Generación de empleo Ingreso Distribución del ingreso Base para desarrollar política social activa

Directriz N°003-MP Plan Nacional de Desarrollo 2006-2010 Sectorial

Instituciones del Sector Financiero Directriz N.003 MP (mayo 2006) Ministro de Hacienda Rector del Sector Financiero Instituto Nacional de Seguros Banco Nacional de Costa Rica CONAPE Banco de Costa Rica Banco Crédito Agrícola de Cartago Banco Hipotecario de la Vivienda Banco Popular y Desarrollo Comunal Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social Crecimiento y desarrollo socio-económico y el bienestar de los ciudadanos

Matriz PND 2006-2010 Sector Financiero Esta matriz es el resultado de un proceso de coordinación en el que han participado las instituciones del Sector Financiero, quienes mediante su asistencia a reuniones y mesas de trabajo, y la vinculación directa en la preparación y el suministro de información, potenciaron los objetivos de la iniciativa.

Ministerio de Hacienda POLÍTICA SECTORIAL: Fortalecimiento de la Hacienda Pública para contribuir al crecimiento y al desarrollo socio-económico, mejorando la estructura de la carga tributaria, promoviendo el aumento de los ingresos, la lucha contra el fraude comercial y fiscal, asignación eficiente y eficaz de los recursos y sostenibilidad de la deuda. Acción Estratégica Nº 1: Materia de Ingresos. Acción Estratégica Nº2: Materia de Egresos. Acción Estratégica Nº 3: Materia de deuda pública.

Banco Nacional de Costa Rica Banco de Costa Rica Banco Crédito Agrícola de Cartago POLÍTICA SECTORIAL: Promoción de una banca estatal dinámica, competitiva y comprometida con el desarrollo socio-económico y bienestar de la sociedad. Acción Estratégica Nº 4: Desarrollar la banca de servicios universales Acción

Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social POLÍTICA SECTORIAL: Promoción de la sostenibilidad financiera y ampliación de la cobertura del Régimen de Pensiones de Invalidez, Vejez y Muerte. Acción Estratégica Nº 5: Fortalecer el Régimen de Invalidez, Vejez y Muerte.

Instituto Nacional de Seguros POLÍTICA SECTORIAL: Transformación del Instituto Nacional de Seguros en una institución eficiente y eficaz basada en la búsqueda de la calidad del servicio y plena atención al cliente. Acción Estratégica Nº 6: Programa de modernización y de reestructuración administrativa del Instituto Nacional de Seguros (INS).

Unidad Ejecutora del Programa del Registro Y Catastro. POLÍTICA SECTORIAL: Mejoramiento de la seguridad jurídica de los derechos sobre la propiedad inmueble. Acción Estratégica Nº 7: Programa de Regularización del Catastro y Registro.

Instituciones no vinculadas a la matriz Sector Financiero Criterio jurídico de no vinculación al PND. Banco Popular y Desarrollo Comunal Acción vinculada al Sector Educación. CONAPE Banco Hipotecario de la Vivienda Acción vinculada al Sector Social

Plan Estratégico • Misión • Visión • Objetivos Estratégicos • Acciones Estratégicas • Metas Componentes Institución orienta desempeño

MISIÓN MINISTERIO DE HACIENDA “Asegurar a la sociedad costarricense la efectiva y justa recaudación y captación de los recursos financieros, indispensables para satisfacer sus necesidades y obligaciones; así como mediante su adecuada asignación, lograr con eficiencia y transparencia contribuir al desarrollo económico y social de país”. VISIÓN MINISTERIO DE HACIENDA “Seremos una institución líder, con tecnología de punta y una sólida integración a los interno, generando confianza en los costarricenses, mediante un desempeño eficiente, y la definición de una política fiscal sostenible” Estrategias Conducen a la Institución

Excelencia:se manifiesta en el eficaz y eficiente servicio que se brinda a la sociedad costarricense. Honestidad-Integridad:se manifiesta en la rectitud y transparencia en el modo de actuar, asumiendo la responsabilidad de los propios actos y siendo coherente en sus actitudes cotidianas, con los principios y valores éticos más altos, tales como la verdad, la justicia, y el respeto, tanto de las personas, como de los bienes ajenos que se han confiado. Compromiso:Actitud fundamental que se manifiesta en la identificación con la visión y la misión institucional, el esfuerzo realizado para lograrlas y la responsabilidad que nos compete. Trabajo en equipo:unión de los esfuerzos personales y colectivos para el logro de los objetivos de la Institución. Valores Institucionales

CUADRO DE MANDO INTEGRAL Enmarca los esfuerzos de la Administración Pública desde cinco dimensiones, que se alimentan y se interrelacionan mutuamente. Dimensión Valor Público Dimensión Aprendizaje y Crecimiento Dimensión Apoyo Político CMI Dimensión Procesos Internos Dimensión Financiera

Fortalezas FODA Oportunidades Debilidades Amenazas

FODA Diagnóstico FODA, instrumento que permite detectar la situación organizacional interna y externa de la institución ante la posibilidad de planificar estratégicamente su accionar a corto, mediando o largo plazo. Entregables FODA: Información importante para la planificación estratégica del Ministerio de Hacienda.

Objetivos Estratégicos 1. Desarrollar el potencial humano del MH, optimizando sus destrezas y habilidades, aprovechando las sinergias que se puedan generar. 2. Lograr una sólida integración Ministerial de tal forma que esto permita cumplir con la misión de la Organización 3. Fortalecer la plataforma tecnológica del MH 6.Consolidar el papel del MH como ente Rector del Sist. Adm. Financiera del Sector Público, afianzando los subsistemas de Presupuesto, Tesorería, Crédito Público, Contabilidad y el Sistema Complementario de la Dirección de Administración de Bienes y Contratación Administrativa 5. Promover mecanismos transparentes, ágiles y efectivos de participación ciudadana, rendición de cuentas y evaluación para mejorar la gestión 4.Optimizar los servicios brindados, determinando y atendiendo las crecientes exigencias de los ciudadanos Ministerio de Hacienda 7. Fortalecer los procesos de control de la evasión fiscal, mediante herramientas tecnológicas, legales y recurso humano, para detectar y sancionar y lograr una mayor percepción de riesgo

Objetivo Estratégico 1. Desarrollar el potencial humano del MH, optimizando sus destrezas y habilidades, aprovechando las sinergias que se puedan generar. Acciones Estratégicas Unificar los manuales de puestos y disminución brechas salariales según áreas del MH (Ingresos, Egresos, Administrativa y Tecnológica) Consolidar los convenios de cooperación con las instituciones de educación superior Perfeccionar Plan Integral de Capacitación Divulgar, promover el fortalecimiento de valores institucionales, que permita el conocimiento y compromiso de los funcionarios del Ministerio de Hacienda Desarrollar e implementar plan de acción para resolver a corto plazo el problema del interinazgo y paralelamente establecer las mejores prácticas para el reclutamiento y selección del personal

Acciones Estratégicas Objetivo Estratégico 2. Lograr una sólida integración Ministerial de tal forma que esto permita cumplir con la misión de la Organización Crear una Unidad de Planificación Institucional del MH Implementar una estrategia de Comunicación y Relaciones Públicas Reestructuración organizacional de las áreas tecnológicas, administrativas y de los subprogramas del MH, para una Integración y consolidación Ministerial bajo una filosofía de procesos

Objetivo Estratégico 3. Fortalecer la plataforma tecnológica del MH Acciones Estratégicas Implementar el Plan Estratégico de TI Consolidar la integración tecnológica del Ministerio de Hacienda

Acciones Estratégicas Objetivo Estratégico Implantar en el MH una ventanilla única de servicio al cliente 4. Optimizar los servicios brindados, determinando y atendiendo las crecientes exigencias de los ciudadanos Determinar procesos del MH. Identificar y rediseño de procesos críticos y que generan gastos innecesarios Conocer y resolver recursos de apelación contra actos dictados por el Servicio Nac. de Aduanas y de las Direcciones Generales del Área de Ingresos, conforme el ordenamiento jurídico, que se propicie una correcta aplicación e interpretación de la normativa, tributaria y aduanera, respetando los derechos del administrado y de la Administración Disponer de un Plan de Continuidad del Negocio para el MH, soportado en los procesos de tecnología informática Decreto para implementar nuevas metodologías de preparación y evaluación de proyectos de inversión pública

Acciones Estratégicas Objetivo Estratégico Implantar en el MH una “carta de servicios” a nivel de todas las Direcciones 5. Promover mecanismos transparentes, ágiles y efectivos de participación ciudadana, rendición de cuentas y evaluación para mejorar la gestión Fortalecer el Sistema de Control Interno del MH Evaluar y controlar el cumplimiento de metas de Plan Estratégico del MH Evaluar y controlar el cumplimiento de las metas de los Planes Anuales Operativos y de Proyectos de las Direcciones y Órganos Colegiados del Ministerio de Hacienda

6. Consolidar el papel del MH como ente Rector del Sist. Adm. Financiera del Sector Público, afianzando los subsistemas de Presupuesto, Tesorería, Crédito Público, Contabilidad y el Sistema Complementario de la Dirección de Administración de Bienes y Contratación Administrativa Acciones Estratégicas Objetivo Estratégico Implementar efectivamente los cometidos que la ley 8131 establece para el Sist. Adm. Financiera • Caja única • Plan de Reforma en Gestión de Deuda • Control y registro de Inventario de bienes (registros contables) • Métodos que agilicen los procedimientos de contratación administrativa y contribuyan a la reducción del costo de la adquisición de bienes. • Revisar, analizar y rediseñar el Plan Contable para el Sector Público. • Propuesta metodológica s/ Programación Macroeconómica para formular lineamientos generales s/ los que se enmarca el presupuesto del Sector Público. • Nuevos clasificadores presupuestarios del Sector Público. • Promulgar en coordinación con la CGR, los criterios y lineamientos generales que informen las normas técnicas del proceso presupuestario del Sector Público

Objetivo Estratégico 7. Fortalecer los procesos de control de la evasión fiscal, mediante herramientas tecnológicas, legales y recurso humano, para detectar y sancionar y lograr una mayor percepción de riesgo Acciones Estratégicas Plan Anual de Control Tributario que integre los esfuerzos de todos los Órganos de Control Tributario y Aduanero, con los órganos administrativos del MH Consolidar las acciones del control de las obligaciones tributarias y aduaneras, conforme la oportunidad y el valor agregado que dan al MH Satisfacer las necesidades de recurso humano destinado a los procesos de control en materia fiscal, dotándole de espacio físico, equipo y capacitación

Planes Operativos Anuales Proyectos

Planes Operativos Anuales y Proyectos • Misión • Visión • Estructura Funcional • Principales Procesos • Acciones Estratégicas – Productos • Proyectos – Productos • Recursos Financieros

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