2014 год

1. БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН по отчету об исполнении бюджета Кировского муниципального района Ставропольского края за 2013 год 2014 год

2. Предисловие Исполнение бюджета – процесс сбора и учета доходов и осуществление расходов на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана. Исполнение бюджета – это этап бюджетного процесса, который начинается с момента утверждения решения о бюджете законодательным (представительным) органом муниципального образования и продолжается в течение финансового года. Можно выделить следующие этапы этого процесса: - исполнение бюджета по доходам. Задача участников бюджетного процесса заключается в обеспечении полного и своевременного поступления в бюджет налогов, сборов, доходов от использования имущества и других обязательных платежей, в соответствии с утвержденным планом мобилизации доходов. - исполнение по расходам, которое означает последовательное финансирование мероприятий, предусмотренных решением о бюджете, в пределах утвержденных сумм с целью исполнения принятых муниципальным образованием расходных обязательств. Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета является важной формой контроля за исполнением бюджета. Отчет об исполнении бюджета составляется по всем основным показателям доходов и расходов в установленном порядке с необходимым анализом исполнения доходов и расходования средств. Годовой отчет об исполнении бюджета предоставляется в Совет депутатов Кировского муниципального района. По результатам рассмотрения отчета об исполнении бюджета Совет депутатов Кировского муниципального района принимает решение об его утверждении либо отклонении.

3. Показатели социально – экономического развития Кировского муниципального района за 2013 год • 71,2 тыс. чел.- численность населения на 01.01.2014 года • 113%- рост товарооборота • 114,8%- рост объема продукции сельского хозяйства • 18167 руб.– среднемесячная заработная плата

4. Основные задачи бюджетной политики реализованные в 2013 году В 2013 году деятельность администрации Кировского муниципального района была направлена на реализацию задач бюджетной политики, ориентированной на: - обеспечение сбалансированности бюджета; - сохранение и развитие доходного потенциала; - безусловное исполнение расходных обязательств, в том числе выполнение поручений Президента Российской Федерации, содержащихся в Указах от 07 мая 2012 года; - повышение эффективности бюджетных расходов, обеспечение граждан доступными и качественными муниципальными услугами.

5. Доходы бюджета муниципального района Доходы бюджета муниципального района образуются за счет налоговых и неналоговых доходов, а также за счет безвозмездных поступлений. налоговые доходы – это доходы, зачисляемые в бюджет муниципального района в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации и законодательством о налогах и сборах неналоговые доходы- это доходы, зачисляемые в бюджет муниципального района в соответствии с законодательством Российской Федерации, краевыми законами и муниципальными правовыми актами представительного органа муниципального района безвозмездные поступления – это финансовая помощь из бюджетов других уровней (межбюджетные трансферты), от физических и юридических лиц

6. Схема 1 СТРУКТУРА ДОХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЗА 2013 ГОД (тыс. рублей) ВСЕГО ДОХОДОВ ВСЕГО ДОХОДОВ 151480 31 328,3 151480 31 328,3 389100 956340 540580 1107820 366065 936777 30 430,7 154292 30 430,7 154292 520357 1091069 + 23035 + 19563 106 % 102 % + 897,6 - 2812 - 2812 + 897,6 98 % 102,9 % 98 % 102,9 % + 20223 + 16751 104 % 102 % Безвозмездные поступления Безвозмездные поступления (без субвенций) Налоговые и неналоговые доходы Налоговые и неналоговые доходы 72 % 86 % 28 % 14 % Фактическое исполнение План года Отклонение от плана % исполнения Удельный вес

7. В 2013 году в доход бюджета Кировского муниципального района поступило доходов 1107820 тыс. рублей или 102 % годовых плановых назначений. Налоговые и неналоговые доходы- 151480 тыс. рублей, что составляет 14 % в общем объеме доходов муниципального бюджета за отчетный период, что ниже уровня 2012 года на 1,3 %. Снижение удельного веса налоговых и неналоговых доходов объясняется ежегодным ростом объемов поступлений межбюджетных субсидий и субвенций. Так объем безвозмездных поступлений за отчетный период составил - 956340 тыс. рублей, что на 24 % или 182317 тыс. рублей больше, чем в 2012 году. Без учета межбюджетных трансфертов предоставляемых району на исполнение государственных полномочий, объем которых за 2013 год составил – 567240 тыс. рублей или 51 % от общего объема доходов, удельный вес собственных доходных источников составит 28%.

8. Схема 2 СТРУКТУРА БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ ЗА 2013 год тыс.руб.

9. Доля безвозмездных поступлений в общем объеме доходов бюджета муниципального района остается стабильно высокой: 86 % за 2013 год в сумме 956340 тыс. рублей. Исполнение составило 102 % к уточненному плану. В структуре безвозмездных поступлений основная доля 59 % приходится на средства, поступившие по целевому назначению – это субвенции, которые направлены на исполнение 36 краевых и федеральных полномочий. Объем поступлений за 2013 год составил 567240 тыс. рублей, плановые назначения исполнены на 99 %. По сравнению с 2012 годом объем субвенций увеличился на 36589 тыс. рублей, за счет поступления нового вида субвенции на осуществление ежемесячной денежной выплаты, назначаемой в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет, а также за счет индексации ежегодно поступающих межбюджетных трансфертов. Объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджета муниципального района в структуре занимает 17 процентов в сумме 162025 тыс. рублей. На софинансирование расходов бюджета муниципального района из вышестоящих бюджетов поступило 216163 тыс. рублей из них 193386 тыс. рублей на обеспечение исполнения полномочий муниципального района по 11 направлениям.

10. К «прочим безвозмездным поступлениям» отнесены средства: - иные межбюджетные трансферты на осуществление отдельных полномочий на содержание депутатов Государственной Думы и их помощников в сумме 900 тыс. рублей, комплектование книжных фондов – 374 тыс. рублей, обеспечение жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей по судебным актам - 13962 тыс. рублей; - прочие безвозмездные поступления на выплату социального пособия на погребение в сумме 500 тыс. рублей, на материальное поощрение сотрудников сектора опеки и попечительства отдела образования, в связи присуждением гранта краевого конкурса «Лучший в Ставропольском крае орган опеки и попечительства в 2013 году» в сумме – 150 тыс. рублей; - безвозмездные и целевые поступления составили 206 тыс. рублей; - возврат остатков субвенций, субсидий и иных безвозмездных поступлений, сложившихся на 01.01.2013 года составил - 5601 тыс. рублей.

11. Схема 3 Динамика поступлений в бюджет Кировского муниципального района Ставропольского края по основным доходным источникам в 2012-2013 годах тыс.руб. 117 % 103 % 99 %

12. За отчетный период бюджетные назначения по собственным доходам исполнены на 98%. В бюджет недопоступило – 2812 тыс. рублей. Основная причина - это неисполнение своих прямых обязанностей по перечислению налога на доходы физических лиц в бюджет предприятиями и организациями Кировского района. Основной доходный источник по собственным доходам является налог на доходы физических лиц, его доля составляет 69 % от общего объема собственных доходов. Другие виды доходов имеют небольшую долю в структуре доходов - налоги на совокупный доход – 12 %, доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 8 %. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района к уровню 2012 года составил 8,6 % в абсолютном выражении прирост составил 11994 тыс. рублей. Однако, достигнутый уровень роста поступлений ниже среднекраевого показателя на 4,4 процентных пункта.

13. Схема 4 НЕДОИМКА ПО КИРОВСКОМУ РАЙОНУ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ тыс.руб. на 01.01.2013 года на 01.01.2014 года Налоги соспец.режимом1 821 Местныйбюджет4 627 Налоги соспец.режимом2 533 Местныйбюджет3 373 Краевой бюджет6 099 Краевой бюджет9 074 Федеральныйбюджет11 213 Федеральныйбюджет38 305 Всего – 54 539 Всего – 22 506

14. Недоимка по доходам по Кировскому району на 01.01.2014 года Недоимка – это не уплаченная вовремя сумма налога или сбора. Снижение темпов поступления доходных источников, конечно, отразилось на объеме недоимки, так по сравнению с 2012 годом объем недоимки во все уровни бюджета увеличился в 2,4 раза и составил 54539 тыс. рублей, из них по налогам, зачисляемым в федеральный бюджет – 38305 тыс. рублей, по налогам, зачисляемым в краевой бюджет – 9074 тыс. рублей, по налогам зачисляемым в местный бюджет – 6285 тыс. рублей.

15. ПРИВЛЕЧЕНИЕ СРЕДСТВ ИЗ КРАЕВОГО БЮДЖЕТА в 2013 году НА УСЛОВИЯХ СОФИНАНСИРОВАНИЯ Схема 5 тыс. руб. Средства местного бюджета Краевой бюджет Направление расходов • Строительство детских дошкольных учреждений 9 571 107 899 • Комплектование книжных фондов 305 374 • Модернизация систем дошкольного образования 80 447 • Модернизация систем общего образования 2 983 16 670 • Установление систем видеонаблюдения в учреждениях образования 2 066 3 098 • Проектирование и строительство автомобильной дороги 2 067 39 277 • Реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов 0 4 318

16. В 2013 году на условиях софинансирования дополнительно в бюджет муниципального района привлечено более 193 млн. рублей, из них на: -строительство детских дошкольных учреждений на 280 мест в ст. Зольской и 160 мест в г. Новопавловске – 107899 тыс. рублей; - комплектование книжных фондов – 374 тыс. рублей (приобретено более 3,4 тысяч экземпляров книг, по состоянию на 31 декабря 2013 года книгообеспеченность на 1 жителя составляет 11,6 экземпляров); -модернизацию систем дошкольного образования – 447 тыс. рублей (средства были направлены на создание 91 дополнительного места в ДОУ); -модернизацию систем общего образования – 16670 тыс. рублей (средства были направлены на реконструкцию основного здания МБОУ СОШ № 2 г. Новопавловска – 8909 тыс. рублей, по 5 школам проведена замена оконных блоков на сумму – 6089 тыс. рублей, в двух школах проведена реконструкция санузлов на сумму – 600 тыс. рублей, 135 педагогических работников повысили свою квалификацию на эти цели было направлено – 1072 тыс. рублей); -установление систем видеонаблюдения в дошкольных учреждениях образования – 3098 тыс. рублей (за 2013 год установлено 122 камеры видеонаблюдения в 12 дошкольных учреждениях, на 31 декабря 2013 года все школы района и 14 детских садов оснащены системами видеонаблюдения, процент оснащения системами видеонаблюдения составляет 70 %. В 2014 году будет продолжена работа по поэтапному оснащению системами видеонаблюдения всех дошкольных учреждений района);

17. -проектирование и строительство автомобильной дороги «Подъезд к хутору Веселый от автомобильной дороги Новопавловск-Курская» протяженностью 2,37 км. (дорога введена в эксплуатацию 27 декабря 2013 года); - на реализацию муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов – 4318 тыс. рублей (приобретено 82 единицы компьютерной техники и программного обеспечения на сумму – 1718 тыс. рублей; на курсах повышения квалификации 26 человек повысили свой профессиональный уровень, расходы составили- 406 тыс. рублей, из них: 22 человека муниципальные служащие, 4 человека работники муниципальных учреждений; произведены ремонтные работы в 1 учреждении образования на сумму – 959 тыс. рублей (произведена замена оконных блоков в МБДОУ «Солнышко» г. Новопавловска); оплачены 30 консультационных услуг (консультант плюс) на сумму – 226 тыс. рублей; проведен аудит по трем муниципальным услугам на сумму – 85 тыс. рублей).

18. Схема 6 ДОПОЛНИТЕЛЬНО НАПРАВЛЕНО НА РАСХОДЫ ИЗ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА В 2013 ГОДУ тыс.руб.

19. За счет остатков на 01.01.2013 года в течение отчетного периода были увеличены расходы на 5536 тыс. рублей по следующим направлениям: -на нужды учреждений социально-культурной сферы – 2436 тыс. рублей (в основном – это расходы на софинансирование программ модернизации образования); - на содержание органов местного самоуправления – 1074 тыс. рублей (ремонт машины находящейся на балансе Совета – 150 тыс. рублей, приобретение мебели и ремонт здания администрации – 800 тыс. рублей, оплата взносов в Ассоциацию муниципальных образований – 54 тыс. рублей); - на выплату муниципальных гарантий - 34 тыс. рублей; - на реализацию районных целевых программ – 1992 тыс. рублей (на программу профилактика правонарушений, противодействие терроризму и экстремизму – 321 тыс. рублей, повышение безопасности дорожного движения - 1171 тыс. рублей; капитальный ремонт – 500 тыс. рублей).

20. Схема 7 ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ за 2013 год тыс.руб. 1 120 000 1 080 000 1 040 000 1 000 000 1 105 146 960 000 920 000 1 013 363 880 000 840 000 830 569 800 000 +274 577 92 % Уточненный план Кассовое исполнение Утвержденный план

21. Расходы бюджета Кировского муниципального района Плановые показатели по расходам бюджета Кировского муниципального района утвержденные Решением Совета о бюджете на 2013 год в объеме 830569 тыс. рублей увеличены в ходе исполнения муниципального бюджета на 274577 тыс. рублей и составили 1105146 тыс. рублей, что выше уровня 2012 года на 134468 тыс. рублей. Кассовые выплаты по расходам бюджета муниципального района произведены в объеме 1013363 тыс. рублей или 92 процента к уточненным годовым плановым назначениям.

22. Схема 8 РАСХОДЫ БЮДЖЕТА ПО РАЗДЕЛАМ БЮДЖЕТНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ проценты

23. Бюджет имеет социальную направленность. В отчетном периоде на финансирование отраслей социально-культурной сферы направлено 826346 тыс. рублей, что составляет 82 процента общего объема расходов муниципального бюджета, из них на: -образование – 535123 тыс. рублей или 53 процента; - социальную политику -291223 тыс. рублей или 29 процентов.

24. Схема 9 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ за 2013 год 79 проценты 26 0 3 3 47 5 3 21 13 Оплата труда с начислениями (47%) Социальное обеспечение (26%) Коммунальные услуги (3%) Услуги связи (0%) Питание, медикаменты, лечебные расходы, ГСМ (3%) Увеличение стоимости основных средств (5%) Работы, услуги по содержанию имущества (3%) Прочие расходы (13%)

25. В Решении Совета о бюджете на 2013 год расходы социальной направленности отражены как приоритетные, и финансовое обеспечение указанных обязательств производилось в течение отчетного периода в первоочередном порядке. Анализ экономической структуры расходов муниципального бюджета показывает, что более 70 процентов произведенных расходов относятся к приоритетным статьям и подстатьям операций сектора государственного управления, а это составляет 801914 тыс. рублей. Так на оплату труда было направлено 475294 тыс. рублей или 47 процентов от общих расходов, на выплаты социального характера 263198 тыс. рублей или 26 процентов от общих расходов.

26. Схема 10 Динамика изменения оплаты труда работников муниципальных учреждений Кировского муниципального района в 2012-2013 годах тыс.руб.

27. Одна из приоритетных задач реализованная в 2013 году – повышение заработной платы работникам бюджетной сферы. В рамках реализации указов Президента Российской Федерации в сфере совершенствования оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений в 2013 году из краевого бюджета поступали дополнительные средства на увеличение заработной платы учителям и педагогическим работникам дошкольных учреждений. По итогам работы за 2013 год рост заработной платы сложился следующим образом: - по учителям средняя заработная плата составила 22000,61 рублей с ростом к 2012 году на 38 процентов; -по работникам дошкольных учреждений - 11838,1 рублей, в том числе по педагогическим работникам - 17750,96 рублей, рост к 2012 году составил 63 процента; -по работникам учреждений культуры – 12889,6 рублей, рост 2012 году 32 процента. Заработная плата работникам бюджетной сферы в течение года выплачивалась в установленные сроки, просроченной кредиторской задолженности по выплате заработной платы работникам организаций бюджетной сферы в муниципальном районе нет.

28. Схема 12 ИСПОЛНЕНИЕ РАЙОННЫХЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ В 2013 ГОДУ тыс.руб.

29. Схема 12 продолжение ИСПОЛНЕНИЕ РАЙОННЫХЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ В 2013 ГОДУ тыс.руб.

30. На реализацию районных целевых программ направлено 43068 тыс. рублей, что составляет 14 процентов от общего объема расходов произведенных за счет средств местного бюджета Кассовое исполнение по программам составило 96 %. Не в полном объеме исполнены программы в связи с экономией средств по итогам проведения конкурсных процедур, за исключением: -программы "Энергосбережение, развитие возобновляемых источников энергии в Кировском муниципальном районе на 2010-2013 годы", так как средства по данной программе в сумме 300 тыс. рублей были предусмотрены на софинансирование с краевой программой «Энергосбережение и повышения энергетической эффективности на период до 2020 года» которые поступили в конце декабря 2013 года в сумме 1699 тыс. рублей и естественно не были использованы. Данные средства направлены в 2014 году на строительство мобильной котельной в МБДОУ «Теремок №4» г. Новопавловска; -программы "Развитие образования в Кировском муниципальном районе Ставропольского края на 2013-2015 годы" – не проведена экспертиза проектно-сметной документации по строительству детского сада на 75 мест в г. Новопавловске и оценка достоверности проектно-сметной стоимости, остатки средств по данной программе направлены в 2014 году на теже цели.

31. Схема 13 ИСПОЛНЕНИЕ ПУБЛИЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ за 2013 год тыс.руб.

32. На исполнение публичных обязательств из бюджета направлено 265727 тыс. рублей, в том числе: - на содержание детей в семьях опекунов 9120 тыс. рублей или 95% от плановых назначений, из них выплачены пособия опекунам на 116 опекаемых детей в сумме – 7762 тыс. рублей, на содержание одной приемной семьи из 8 человек направлено – 1358 тыс. рублей; -на приобретение жилых помещений для детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей по решениям суда – 13616 тыс. рублей, приобретено 20 жилых помещений; - на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях 3530 тыс. рублей, компенсацию получили семьи на 1851 ребенка; - на социальное обеспечение населения (льготы УТСЗН) – 239461 тыс. рублей, социальные льготы получили более 25 тысяч человек.

33. Схема14 КАССОВОЕ ИСПОЛНЕНИЕ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА В РАЗРЕЗЕ ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ за 2013 год проценты 98% Среднерайонный процент кассового исполнения бюджета

34. Схема 15 МОНИТОРИНГ КАЧЕСТВА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ОСУЩЕСТВЛЯЕМОГО ГРБС КИРОВСКОГО РАЙОА

35. Схема 16 ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ БЮДЖЕТА КИРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА за 2013 год тыс. рублей Наименование Исполненоза 2012 год Уточненный план2013 года Исполненоза 2013 год % исполнения

36. По итогам работы за 2013 год бюджет Кировского муниципального района исполнен по доходам в сумме 1107820 тыс. рублей или на 102%, по расходам на 92% в сумме 1013363 тыс. рублей с профицитом 94457 тыс. рублей (который сложился из возврата остатков субвенций, субсидий и иных безвозмездных поступлений, сложившихся на 01.01.2013 года в сумме - 5515 тыс. рублей и использованием в отчетном периоде остатков средств на 01.01.2013 года, которые были направлены в течение года на расходы)

37. С отчетом об исполнении бюджета Кировского муниципального района за 2013 год можно ознакомится на официальном портале Кировского муниципального района по адресу: http://www.akmrsk-portal.ru/opendata/budget_for_grazdan/open_ispoln_budget/