FUTUROS Y OPCIONES RG 3421-12 ANEXO VII

1. FUTUROS Y OPCIONES RG 3421-12 ANEXO VII

2. RG 3421/12 ANEXO VII FUTUROS Y OPCIONES

3. 7 5 8 9 4 2 3 6 1 10 Contenido Sujetos Obligados. Momento de la Registración. Servicio a Utilizar. Concertación inicial de la operación. Información a Registrar. Identificación de la Contraparte. Identificación del Intermediario. Presentación de Rectificativas. Anulación de Contratos. Adjuntar Documento PDF a Contratos. Importación de Datos.

4. 15 18 17 19 14 16 12 13 11 Contenido Modificación del Contrato Original o Operación Concertada. Liquidación Parcial y Total. Rescisión Anticipada. Consultar Operaciones de Cobertura Prueba Informe Especial de Contador Público Firma Digital Procedimiento. Autorizaciones Electrónicas.

5. 1 SUJETOS OBLIGADOS

6. SUJETOS OBLIGADOS • Los contribuyentes del impuesto a las ganancias, excluidas las entidades financieras regidas por la Ley Nº 21.526 y sus modificaciones, respecto de las operaciones que realicen con instrumentos y/o contratos derivados. 1

7. 2 MOMENTO DE LA REGISTRACION

8. 2 MOMENTO DE LA REGISTRACION • La registración deberá efectuarse dentro de los DIEZ (10) días hábiles administrativos contados a partir de la fecha en que se produzcan los siguientes hechos: 1- Concertación inicial de la operación. 2. Modificación del contrato original o de la operación concertada. 3. Liquidación parcial y total. 4. Rescisión anticipada.

9. 3 SERVICIO A UTILIZAR- INICIAR LA CARGA DE UN CONTRATO.

10. 3 Servicio a utilizar • La obligación de registración se efectuará mediante transferencia electrónica de datos, a través del sitio "web" del Organismo (http://www.afip.gob.ar), ingresando al servicio "Registración de Operaciones con Instrumentos y/o Contratos Derivados", mediante la utilización de la respectiva "Clave Fiscal".

11. INGRESO AL SERVICIO CON CLAVE FISCAL 3

12. PANTALLA DE INICIO 3

13. SEGUNDA PANTALLA 3

14. CONCERTACION INICIAL DE LA IMPORTACION

16. INICIAR LA CARGA DE UN NUEVO CONTRATO 3

17. 3 • Al hacer un clic en Iniciar la Carga de un Nuevo Contrato aparece el siguiente cartel: • Si le damos aceptar continuamos con la carga del último contrato cargado, si le damos cancelar, comenzamos a cargar un contrato nuevo.

18. 4 INFORMACION A REGISTRAR

19. 4 INFORMACION A REGISTRAR • Una vez ingresado al servicio, el contribuyente deberá consignar los datos que se indican a continuación 1- Concertación Inicial de la operación. Fecha de concertación. 2- Tipo de instrumento y/o contrato derivado. Tipo de instrumento: Futuro comprado/vendido. Forward comprado/vendido Opción de compra/de venta - lanzada/adquirida. Swap. Stock opción. Otros.

20. TIPO DE INSTRUMENTO 4

21. 4 DATOS A REGISTRAR

22. Datos a Registrar 4 Tipo de operación. En mercados del país/del exterior. Extra-bursátil contraparte del país/del exterior. Intención de la operación: Cobertura: Costo de financiamiento. Precio de venta. Precio de compra. Tipo de cambio. Rentabilidad de inversiones. Otros. Monto de la transacción concertada – en moneda original y en pesos -, incluyendo prima en caso de opciones.

23. TIPO DE OPERACION 4

24. INTENCION DE LA OPERACION 4

25. OTROS – DESCRIPCION TIPO DE INTENCION 4

26. MONTO DE LA TRANSACCION CONCERTADA 4

27. MONTO DE LA TRANSACCION CONCERTADA 4

28. 4 TIPO DE CAMBIO • Las operaciones concertadas en moneda extranjera deberán ser convertidas a su equivalente en moneda local, aplicando el tipo de cambio vendedor que, para la moneda de que se trate, fije el Banco de la Nación Argentina al cierre del último día hábil inmediato anterior a la fecha de registro de la operación.

29. Monto de la Prima 4

30. 5 IDENTIFICACION DE LA CONTRAPARTE

31. 5 IDENTIFICACION DE LA CONTRAPARTE Identificación de la contraparte: Apellido y nombres, razón social o denominación, Clave Unica de Identificación Tributaria (C.U.I.T.), Código Unico de Identificación Laboral (C.U.I.L.) o Clave de Identificación (C.D.I.). Para sujetos no residentes. En el caso de personas físicas: Documento de identidad/Pasaporte. Domicilio actual del exterior. Lugar y fecha de nacimiento. Número de identificación tributaria en el país de residencia. Residencia tributaria.

32. PERSONAS JURIDICAS Y OTRAS ENTIDADES 5 Personas Jurídicas y Otras Entidades. Tipo de entidad. Domicilio actual del exterior. Lugar y fecha de constitución. Número de identificación tributaria en el país de residencia. Residencia tributaria

33. IDENTIFICACION DE LA CONTRAPARTE 5 Reside en la Argentina: Si Reside en la Argentina: No

34. IDENTIFICACION DE LA CONTRAPARTE 5 Reside en la Argentina: No – Persona Jurídica y Otras

35. IDENTIFICACION DE LA CONTRAPARTE 5

36. 6 IDENTIFICACION DEL INTERMEDIARIO

37. IDENTIFICACION DEL INTERMEDIARIO 6 • Monto de los honorarios pactados por los servicios de intermediación (en moneda original y en pesos).

38. RESIDE EN LA ARGENTINA : SI 6

39. RESIDE EN LA ARGENTINA : NO 6

40. PERSONA FISICA – RESIDE EN LA ARGENTINA NO 6

41. PERSONA JURIDICA – RESIDE EN LA ARGENTINA NO 6

42. 7 PRESENTACION DE RECTIFICATIVAS

45. Hagamos un clic en aceptar

46. 8 ANULACION DE CONTRATOS

47. BUSQUEDA DE CONTRATOS PARA ANULAR Código de Tarea: El código de tarea se genera en La importación de datos de contratos. Número de Control: Es el número que da el sistema a la carga de un nuevo contrato. Completados los datos requeridos hacemos un clic en el botón buscar

48. Seleccionemos un Contrato a Anular Si hacemos un clic en Ver va a salir el cartel que esta a continuación

49. Si queremos visualizar el contrato hacemos un clic en el botón descargar.

50. ACCION ANULAR 8 Hagamos un clic en aceptar para anularlo. Aparecerá un cartel con el mensaje que esta a continuación: