金融知识漫谈

金融知识漫谈 苏州宿迁工业园区财政局 2013年10月

金融知识漫谈 目录 • 一、什么是金融 • 二、资金结算中心 • 三、银行间支付结算业 • 务 • 四、“八一”后的物流 • 业 • 五、朝阳产业—电子商 • 务 • 六、我们的财税 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 金融——简单说就是价值的流通。在金本位时代，黄金是世人公认的最好价值代表。金，指的是金子，融，指的是融通，所以，金融就是金子的融会贯通，即价值的流通。 • 如今黄金已被更便利、更易流通的纸币、电子货币取代。 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 金融的“故事”—long long ago，有两个部落酋长，分别是黑酋长、白酋长。 • 黑酋长住在海边，丰富的海鲜解决了温饱 • 白酋长住在山上，山上的猎物保证了生活 • 平静的生活一天被一位旅行家打破了，他告诉黑酋长山上的野味是人间美食，并递上1只熊掌以答谢款待。黑酋长部落顿时被熊掌的美味折服。拜托旅行家带上10条大鱼和100条小鱼去交换山上的美味。 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 山上的白酋长也首次体验了海鲜美味，欣然同意，今后可以用10条大鱼换1只熊掌，或100条小鱼换2只熊掌。 • 这样就产生了最初的： • 1、价值交换 • 2、汇率趋形 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 然后，N个酋长知道了，红酋长盛产水果，蓝酋长盛产牛羊，都想加入美食的交换盛宴。多方的以物换物越来越不方便，越来越限制了物品的流通，那么找一样轻便的东西替代吧。 • 货币——交换的中介物产生了，早期的贝壳、矿石、布帛、牛羊都充当过。 • 通过漫长的历史，黄金以其稀有、稳定、体积小、易分割等特性占据了货币的“霸主”地位。只到现代社会完成了从“实物货币—金属货币—信用货币—电子货币”的不断演进。 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 金融的核心是跨时间、跨空间的价值交换，所有涉及到价值或者收入，在不同时间、不同空间之间进行配置的交易都是金融交易。 • 时间——今天的钱未来用，未来的钱今天用。（产生了储蓄、贷款） • 空间——甲地赚的钱，流动到乙地使用。（资金的流动、汇兑） www.themegallery.com

一、什么是金融 • 金融的“故事”—go on，酋长们选择并认同了轻便的贝壳作为交换的“货币”，旅行家担任酋长们之间的“运输工”，收取了劳动报酬—手续费。男人们打猎、捕鱼，女人们养殖牛羊，编织草帽，每个人用贝壳换取需要的物品—多么幸福的田园生活！ www.themegallery.com

一、什么是金融 • 旅行家的贝壳越来越多，“有了余钱”。随身携带不方便不安全，于是找了个“保管所”存放。 • 然而有一天海边的黑酋长遇到了麻烦，海水被污染，鱼虾都死了，幸福生活没有了！生活都成了问题，他向旅行家求助 SOS！！ www.themegallery.com

一、什么是金融 • 旅行家告诉酋长东方有一种水草，可以吸纳污染，但需要1000箱贝壳去交换，他在“保管所”的贝壳不够，保管所的老板也愿意拨刀相助，但他的贝壳也是杯水车薪。怎么办？ • 他们商量，要么先筹集每户人家的贝壳吧，付给一定的额外报酬。先借给黑酋长去购买水草，等海水清澈恢复捕鱼后再偿还。 • ——产生了：吸储、贷款、利率、利息 • ——形成了：银行 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 东方的水草果然神奇，很快污染消除，海水更蓝了，鱼虾更肥了，黑酋长的部落更加勤奋的捕鱼，逐渐还上了欠的1000箱贝壳，重新过上了幸福生活！ • “银行”在其中发挥了什么作用？——筹集资金、化解危机、配置资源、提升生产力，每个部落每个人获得了实实在在的帮助，各得所需！哦，生活原来可以这样！ www.themegallery.com

一、什么是金融 • 金融的构成要素有5点： • 1、金融对象：货币（资金）。由货币制度所规范的货币流通具有周转性和增值性； • 2、金融方式：以借贷为主的信用方式为代表。金融市场上交易的对象，一般是信用关系的书面证明、债权债务的契约文书等；包括直接融资：无中介机构介入；间接融资：通过中介机构的媒介作用来实现的金融。 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 3、金融机构：通常区分为银行和非银行金融机构； • 4、金融场所：即金融市场，包括资本市场、外汇市场、保险市场、衍生性金融工具市场等等； • 5、制度和调控机制：对金融活动进行监督和调控等。 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 需要了解的几个金融关键词： • 1、M0,M1,M2 • M0：流通中的现金，指银行体系外的单位库存现金、居民手持现金—流动性最强（高能货币） • M1：狭义货币供应量=M0+单位活期存款，反映居民和企业资金松紧变化，流动性中等 M2：广义货币供应量=M1+单位定期存款+储蓄。反映社会总资金状况，和对未来通货膨胀的压力状况。通常所说的货币供应量，即指M2 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 银行有“创造M（货币）”的功能吗？当然有 • 举例：国家印了M0100亿现金，居民将它存入银行活期成为M1，银行不用把100亿全部放在那儿存着的，要发挥效益的。 • 设存款准备金率10%，那么银行拿出90亿放贷给市场，这时M1=100+90=190亿。 • 拿出的90亿市场也不会放在保险柜里，再存入银行 • ，银行再扣掉10%准备金9亿，余下81亿又投入了市场，循环往复…… • 100+90+81+72.9+…. • =1000亿 • 所以存款准备金率上下调整是央行运用较多的货币政策之一 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 3M和我们有什么关系呢？ • 1990年我国M0:2644亿，M1:6950亿，M2:1.5万亿。 • 2011年三项分别是4.7万亿，27.7万亿、81.7万亿，21年中分别增长17、39和52倍。 • 那么1990年一瓶茅台售价110元，2011年售价近2000元，还觉得奇怪吗？哦，原来如此！ www.themegallery.com

一、什么是金融 • 2、黄金储备：指一国货币当局持有，用以平衡国际收支、维持或影响汇率水平，作为金融资产持有的黄金。 • 1）为什么要储备？虽然退出了流通领域，但储备高则抵御国际投资基金冲击的能力强，反之则弱。有助于弥补国际收支赤字，和国家的经济稳定。 • 2）怎么理解它？ • A:可靠的保值工具，通货膨胀金价同步上涨。通货紧缩不会大跌，why?因为储量有限。 • 。 www.themegallery.com

一、什么是金融 • B:非常时期国际收支结算的通用货币，不受一国币值升降的影响。 • C:实力强大的国家黄金储备也多，美、德、法、意、瑞、中排名前六，但中国储备量1054吨，是“米国”的八分之一。 • 3、热钱：又称游资，只为追求最高报酬，以最低风险在国际金融市场上迅速流动的短期投机性资金“幽灵”。 • 蒜你狠、糖高宗、豆你玩、姜你军、房产、股票、普珥、拉菲 • —谁会接下一棒？ www.themegallery.com

一、什么是金融 • 虚拟货币照进现实：8月19日德国财政部发布声明率先承认比特币合法。加拿大订购BT币ATM机在大城市推广。国内已经有很多BT币交易网。 • 全球BT币会议将于12月14日在印度“硅谷”班加罗尔喜来登酒店举行。 • 牛津词典收录定义：一种无需借助中央银行就可以进行交易的数字货币。 • 起源和特点：没有发行机构，通过网络交易双方承认，想用就用，等价交换 • 比特币如何产生：由网络节点通过复杂计算生成，任何人都可以在电脑上运行比特币软件制造它。 www.themegallery.com

一、什么是金融 • 如何“造币”：运转“挖矿”软件破解网络不可逆暗码难题。第一个处理难题的“矿工”会得到50比特币奖赏，相关买卖区域加入链条。跟着“矿工”数量的添加，每个迷题的艰难程度也随之进步，这使每个买卖区的比特币生产率保持约在10分钟一枚。此外，每到达21万个区域，奖赏就折半，从50比特币减到25,再从 • 25到12.5，一直继续下去，这样到2140年，比特币将到达预订的2100万枚上限（受特定算法限制） www.themegallery.com

二、资金结算中心 • 1、什么是结算中心？ • 资金结算中心是由企业集团或控股公司内部设立的，办理内部各成员之间资金往来结算、资金调拨、运筹，以降低资金成本、提高资金使用效益的内部资金管理机构。是由集团公司对控股成员实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式。 • 它是企业中的一个独立运行的内部职能机构。 www.themegallery.com

二、资金结算中心 • 2、结算中心的主要职能是什么？ • “五个统一”：“统一计划、统一结算、统一筹措、统一调度、统一考核” • 具体点说： • 1）统一集团资金账户管理，为子分公司在结算中心设立内部结算账户。对子分公司在银行独立开设的账户进行审核、备案和监管。 • 2）负责平衡、控制集团内的资金预算； • 3）统一管理、调度集团内各法人单位（子、分公司）的资金； • 4）负责集团对内对外资金收支、往来、结算业务管理； • 5）负责集团统一投资、融资的资金管理，控制财务费用； • 6）负责分、子公司财务机构人员的业务指导和管理 www.themegallery.com

二、资金结算中心 • 3、结算中心的作用是什么？ • 1）强化集团公司资金经营意识，发挥资金调剂作用。以吸收存款方式集中集团资金，再以贷款方式分配给集团内需要资金的成员企业。 • 2）减少贷款规模，降低财务费用。 • 3）强化内部监管。集团公司分支企业众多， • 组织层次复杂，资金管理、运作的责任重大、意义重大。建立结算中心，对集团内各企业资金收支都统一办理或审核，有利于提高资金的合规性、安全性、效益性。 www.themegallery.com

二、资金结算中心 • 4、结算中心的意义？ • 1）有利于财务监督：集团公司由于子分公司众多，对资金监管难免“天高皇帝远” • 2）有利于财务规范：健全统一制度，打牢会计基础，避免乱开户，账户设置混乱，减少会计信息失真度 • 3）有利于盘活资金。 www.themegallery.com

二、资金结算中心 • 与财务公司的区别? • 1、独立法人 V 内部机构 • 2、人民银行、银监局审批，监管，属“非银行金融机构” V 内部设立 • 3、独立纳税 V 无需 • 4、财务公司不能设分支机构，反而不利集团跨地区资金集中管理。 • 5、但是财务公司职能范围丰富，可以： • a:吸收集团成员企业定期存款 • b:发行财务公司债劵 • c:同业拆借 • d:对成员单位发放贷款 • e:办理成员单位产品的消费信赁、买方信贷、融资租赁 • f:办理成员单位商业汇票汇兑等业务 • g:委托贷款，承销债券，外汇借款等经人民银行批准的其他业务 www.themegallery.com

二、资金结算中心 • 财务公司设立门槛高：1、注册资本金不低于8亿元人民币。2、单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%。3、申请前连续2年年末按规定并表核算的成员单位营业收入总额均不低于40亿元人民币，税前利润总额均不低于2亿元人民币。等等 www.themegallery.com

二、资金结算中心 • 设立结算中心主要有两种模式： • 1、资金集中管理模式结算中心统一在银行开总账户，集团成员企业在结算中心开内部分户，结算中心统一资金收支，对各分户资金进行调度，利息、财务费用在账户间分配。 2、账户集中管理模式结算中心规定各成员企业在指定银行开账户，对资金收支进行审核审批，具体收支业务操作仍由各成员企业进行 www.themegallery.com

二、资金结算中心 • “资金集中”模式弊端： • 1、不符合人民银行银监局规定，一个总账户集中了多个企业资金，一户多头 • 2、存在法律冻结风险，一个成员企业资金冻结会牵累银行总账户 • 3、存在增值税发票无法抵扣风险，总账户收付款单位和分企业名称不吻合 • 4、存在内部分户资金已经透支，但银行总资金充盈，无法及时发现的风险 • 5、结算中心不是金融机构，内部分配的财务费用不被税务部门认可 www.themegallery.com

二、资金结算中心 • “账户集中”模式弊端： • 1、没有集中成员企业资金，无法在真正意义上实现统一管理调度的职能 • 2、只能在审批流程环节上进行管控，相对弱化 • 此种管理模式一般作为向资金集中管理模式的过渡阶段 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 1、现代化支付系统 • 2、全国支票影像交换系统 • 3、电子商业汇票系统 • 4、网上支付跨行清算系统 • 5、深圳金融结算系统 • 6、跨境支付结算业务 • 7、外币全额实时支付系统 • 8、财税库关行横向联网系统 • 9、企业及个人代收付系统 • 10、企业及个人缴费系统 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 1、现代化支付系统 • 中国现代化支付系统是按照我国支付清算需要，利用现代计算机技术和通信网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地、同城各种支付业务及其资金清算和货币市场交易资金清算的应用系统。它主要包括大额实时支付系统和小额支付系 • 统两个业务应用系统。 • 支付系统作为我国重要的金融基础设施，它既是中央银行履行支付清算职能，改进金融服务的重要核心系统，又是为银行业金融机构提供跨行支付清算服务的公共平台，同时也是连接商品交易和社会经济活动的“大动脉”。 www.themegallery.com

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三、银行间支付结算业务 • 2、全国支票影像交换系统 • 继中国现代化支付系统之后，中国人民银行为银行业金融机构搭建了支票清算的支付清算平台——全国支票影像交换系统。全国支票影像交换系统是指综合运用影像技术和支付密码等技术，将纸质支票转化为影像和电子清算 • 信息，实现纸质支票截留。并利用网络技术将支票影像和电子清算信息传递至出票人开户行进行提示付款，实现支票全国通用的业务处理系统。 • 全国支票影像交换系统定位于影像信息交换，资金清算通过中国人民银行的小额支付系统处理。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 3、电子商业汇票系统 • 电子商业汇票系统是指中国人民银行建设并管理的，依托网络和计算机技术，接收、登记、转发电子商业汇票数据电文，提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为相关服务并提供纸质商业汇票登记、查询和商业汇票（含纸质、电子商业汇票） • 公开报价服务的综合性业务处理平台。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 4、网上支付跨行清算系统 • 网上支付跨行清算系统是中国现代化支付系统的重要应用系统，主要支持网上跨行零售支付业务的处理，业务指令逐笔发送、实时轧差、定时清算。客户可通过在线方式提交支付业务，并可实时获取业务处理结果。网上支付跨行清算系统支持商业银行以及经中国人民银行批准，获得支付业务许可证的非金融支付服务组织的接入，并可以向客户提供全天候的支付服务。客户通过商业银行的网银系统办理跨行转账汇款业务，可以实时在线了解支付业务的资金到账情况； www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 非金融支付服务组织接入网上支付跨行清算系统后，只需在一家商业银行开立结算账户即可支持加入网上支付跨行清算系统的各家商业银行的网银用户办理支付。 • 此外，网上支付跨行清算系统还支持客户进行跨行账户信息查询，便利客户的财富管理。为支持业务创新，改进客户体验，商业银行或非金融支付服务组织接收客户发起的业务指令后，应立即通过网上支付跨行清算系统转发其他参与机构，网上支付跨行清算系统实时向客户反馈业务最终处理结果。 www.themegallery.com

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三、银行间支付结算业务 • 5、深圳金融结算系统 • 于2012年7月16日投产试运行。系统一方面实现了深圳地区原有多个跨行资金清算系统的有机整合，可处理7大类共30多种支付业务，支持包括港币和美元在内的多币种支付，所有业务均能实现7X24小时连续不间断运行； • 另一方面通过引入账户信息归集、代收付协议集中管理、参与者支付限额管理等多项安全机制，显著提高系统业务风险防范能力； • 此外，深圳金融结算系统在全国率先实现了与银行行内资金清算渠道以及广州、香港等地区的区域性资金清算系统的互联互通，突破了传统同城支付系统的业务地域限制，进一步扩展了商业银行的支付服务领域。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 包括以下几大平台： • 1）银行间业务平台 • 为银行机构提供各类资金汇划业务及其资金清算服务，系统提供间联和直联两种接入方式，提供人民币、港币、美元等多币种结算业务，业务品种包括借/贷记业务、区域业务、财税库业务，业务范围通达内地及香港地区。区域业务：深穗普通贷记业务、深穗定期借贷记业务、深穗实时贷记业务、深港普通借记业务、深港定期借记业务。财税库业务：税费上划业务、国库退库业务、财政拨款业务 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 2）村镇银业务平台 • 为各地村镇银行提供统一、便捷、实惠的支付系统接入通道，旨在解决中小银行业金融机构，特别是村镇银行的跨行、跨区域支付结算问题，帮助村镇银行实现在全国范围内的资金汇划业务。系统提供直联和客户端两种联接方式。业务量较大的村镇银行可开发行内系统接口，实现与“村镇银平台”的直联；业务量较小的村镇银行可安装“村镇银平台”的客户端，通过客户端发送和接收支付业务，实现与“村镇银平台”的联接。村镇银平台除共享深圳金融结算系统完备的业务功能外，包括借贷记业务、区域业务、财税库业务以及信息类业务等。对于异地村镇银行，也能共享到深圳金融结算系统中已有银行资源和商户资源。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 3）网银接入平台 • 针对接入机构在推广网络购物、网上充值缴费等业务时，受到交易模式的限制，为了给接入机构提供快捷、方便的支付交易结算渠道，深圳金融电子结算中心依托IBPS系统，建设网上支付跨行清算系统深圳接入平台，接入机构可以通过本平台的一点接入，共享IBPS系统所有参与行的支付结算资源。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 4）移动支付业务平台 • 用户通过手机绑定银行账户作为支付工具的新型小额支付业务，是对现有的支付业务又一大增值补充。借助深圳金融电子结算中心的支付渠道，实现资金扣划和资金清算，为个人和商户提供一个方便快捷和安全的支付通道，客户可以随时随地开展业务。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 5）主动缴费业务平台 • 个人用户登录任意一个深圳结算中心的合作银行网银、缴费网站或自助缴费终端，包括柜台、网银、自助设备、POS机、门户网站、手机就可完成各种费用缴纳、账单销账 • 6）第三方支付业务平台 • 依托深圳金融结算系统为全国第三方支付企业提供第三方支付的银行结算渠道接入服务，为第三方支付企业提供更好的运作和发展空间。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 7）跨境支付结算业务 • 深圳金融结算中心利用深圳与香港毗邻的地理优势，依托深圳金融结算系统和外币实时全额支付系统，通过与香港结算公司、港银联、中银香港、香港即时支付系统对接，大力发展跨境支付结算业务。处理的主要业务有：a、通过深圳金融结算系统深港代收付渠道，对接港银联系统和中银香港系统，以银联卡或香港银行账户为基础，处理香港境内居民在内地的扣款支付业务，支持内地企业对香港居民在内地的物业管理费、水电费、煤气费、房租费等跨境小额代收业务的处理。b、通过深圳金融结算系统深港票交渠道，实现深港之间港币、美元支票的交换。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • c、与香港中银合作开展跨境人民币汇款业务，服务对象为境外参加行和境内参与行，支持跨境人民币个人汇款、跨境人民币贸易汇款及相应的退汇业务d、通过外币实时全额支付系统，与香港即时支付系统对接，处理深圳同城以及深港之间的港币、美元跨行支付业务，实现深圳同城以及深港间的外币资金实时汇划。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 8）外币全额实时支付系统 • 是处理付款人委托其开户银行发起的外币贷记支付业务的实时支付系统，具有逐笔处理业务、全额清算资金、实时到账的特点。 • 该系统与香港即时支付系统对接，既处理实现深圳各银行间的同城业务，也处理以及深圳与香港银行之间的外币业务资金电子汇划。该系统目前处理 • 的业务币种有港币和美元。具有逐笔处理业务，全额清算资金，实时到账的特点。 • 外币实时支付业务含深圳同城业务和深港业务，分别处理深圳同城以及深港之间的港币、美元跨行支付业务。外币实时业务可在几分钟内实现资金跨行汇划，加速资金周转。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 6、“财税库关行”横向联网系统 • 运用信息网络技术，在人民银行国库、财政、税务、海关、银行等部门之间建立以国库为中心的电子信息处理平台。 • 是服务于政府预算管理的基础设施，为政府预算收支业务提供电子处理手段，实现预算资金的快速划缴与支拨、高效对账、全程监控。 • 系统功能主要包括信息交换处理功能、国库业务处理功能、联网中心系统管理功能、资金清算功能、业务统计分析功能。 • 系统处理实时扣税业务、批量扣税业务、刷卡缴税业务、、税款上划清算业务、财政国库集中支付业务（直接支付、授权支付）。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 7、企业和个人结算业务 • 1）代收付业务：向银行客户收取水、电、通讯及其他应收费用，员工工资、保险费发放等 • 2）主动缴费业务：用户登录任意一个银行的网银、柜台及自助终端，就可缴纳各项费用。 www.themegallery.com

三、银行间支付结算业务 • 新闻链接：知名银行将入渝建结算中心(摘要）2013年06月 • 　　重庆暂无全国性股份制商业银行后服总部的空白有望成为历史，国内一知名大型股份制商业银行欲将资金结算中心落户重庆。 • 　　继惠普、宏碁、华硕等IT巨头将结算中心落子重庆后，有股份制商业银行也将资金结算中心的布局地锁定在了重庆。据悉，这家股份制银行高层非常看好重庆经济金融发展和投资环境，现已基本确定在渝设立结算中心。 • 　　重庆还在积极争取另一家大型央企把其在线交易的国际结算业务转移至重庆，并在重庆注册成立结算服务公司和具有保税功能的集货物流中心，探索开展电子商务在线交易、集货物流、第三方支付、国际电子商务培训和地区业务拓展等多项服务。 www.themegallery.com

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