衍生性金融商品交易資訊儲存庫系統操作說明會

1. 衍生性金融商品交易資訊儲存庫系統操作說明會衍生性金融商品交易資訊儲存庫系統操作說明會 企 業 籌 資 更 便 捷 大眾投資更穩當 債券部 民國101年10月

2. 簡報大綱 • 規劃時程 • 第二階段申報範圍 • 第二階段申報系統操作 • 資訊儲存庫申報系統1.00D版新增功能 • 報表製作功能 • 常見問題 *講義下載路徑：首頁 > 衍生性商品 > 衍生性商品交易資訊儲存庫專區 > 文件下載

3. 規劃時程

4. 第二階段申報範圍 • 申報檔案及產品 • FXO- 外匯選擇權(限陽春型契約) • 陽春型定義： • 僅連結單一匯率(非一籃子貨幣) • 無barrier • 非digital或target redemption • FXD–外匯遠期(DF)

5. 第二階段申報範圍 • 海外分公司交易開始申報 • 產品：申報第一及二階段商品 • 內容：因時差或當地法令限制無法即時取得交易資訊，得於交易資訊取得後申報；如受限當地國法令規範無法申報交易對手相關資料者，該相關欄位得免填報，業者須舉證說明無法申報之原因。 • 分公司：分公司之法律上地位係公司之分支機構， 理論上，分公司是公司整體人格之一部分，本身不具有獨立人格，所以不能為權利義務主體 (1)交易為不須比對 (2)交易對手類別之國內或是國外以總機構角度

6. 第二階段申報範圍

7. 第二階段申報系統操作 • 選取申報格式 • 畫面登打 • (1)選「新增」鍵 1

8. 第二階段申報系統操作 • 畫面登打 • (2)資料編輯區登打 • (3)編輯完成按「確認」 資料編輯區 2 3 系統進行基本檢核

9. 第二階段申報系統操作 • 檔案匯入 • 按「匯入檔案」，選擇要匯入之檔案 • 匯入之檔案必須為符合檔案格式之txt檔或csv檔 1 2

10. 第二階段申報系統操作 • 檔案匯入 • 匯入成功 • 匯入資料出現錯誤(1) 無錯誤訊息 提示共匯入幾筆 提示錯誤訊息 每出現一筆錯誤資料，提示一次

11. 第二階段申報系統操作 • 檔案匯入 • 匯入資料出現錯誤(2) • 採檔案匯入模式新增資料，若出現錯誤訊息即不建議繼續申報，應查錯誤原因後再續行申報 仍可匯入檔案資料 錯誤資料提示錯誤訊息

12. 第二階段申報系統操作 • 刪除資料 • (1)於資料列選取欲刪除資料，按「刪除」 2 1 3

13. 第二階段申報系統操作 • 刪除資料 • (2)按「申報」，進行申報作業 • 無須比對資料，申報後即刪除 • 需比對資料，申報後即進行刪除比對，比對成功後才能成功刪除資料

14. 第二階段申報系統操作 • 修改資料 • (1)於資料列選取欲修改資料，按「修改」 2 1

15. 第二階段申報系統操作 • 修改資料 • (2)於資料編輯區編輯資料，按「確定」 選取資料自動帶入編輯區 2 1 編輯資料 3

16. 第二階段申報系統操作 • 可修改資料 • 未申報資料 • 已申報成功，但無須比對資料 • 已申報成功，但尚未比對成功資料 • 不可修改資料 • 已比對成功資料 • 修改方式 • 畫面編輯 • 上傳同資料序號資料進行覆蓋(當日)

17. 第二階段申報系統操作 • 查詢 • 本日新增資料 • 包含今天所有在系統上所做的所有動作，包含新增、刪除。 1 2

18. 第二階段申報系統操作 • 查詢 • 所有資料 • 本日新增資料 + 昨日收盤前未比對完成資料(含仍未比對完成及當日比對完成者) • 比對成功/免比對 • 當日：指當日比對成功+當日免比對 • 非當日：以交易日查詢歷史申報資料 • 比對未成功 • 所有待比對資料

19. 資訊儲存庫申報系統1.00D版新增功能 • IRS Novation 申報功能 • MODOTR：修改格式A中非比對欄位修改功能 • 「交易發生單位」 • 「交易動機」 • 格式B–EVENT申報畫面中查詢對手功能新增欄位 • 新增「自家交易序號」，以利提前解約申報比對成功

20. IRS Novation申報 • IRS契約novation時申報步驟 • 存續方須會同原交易對手以格式B申報原交易提前解約。 • 新的交易對手請於格式A檔案「商品類別」欄位選擇「2: IRS Novation」，並依契約條件(原交易日/生效日或新交易日/生效日皆可)填報各欄位。 • 存續方再以格式A檔案申報交易，「商品類別」欄位選擇「2:  IRS Novation」，「交易對手資訊」相關各欄位應填報新交易對手資料，並依契約條件填報各欄位。 • 商品類別」欄位填報「2:  IRS Novation 交易」者，「交易日」及「生效日」欄位為不比對欄位。

21. IRS Novation申報 A B 1. 99年A與B交易一筆5年期的IRS，101年B停業，並將該筆契約轉由C接手。 C 2.A之主張：所有之交易條件皆相同，僅交易對手由B轉換為C，交易日與生效日應為原交易之時間點(99年) 3.C之主張：C由101年接手該契約，契約之交易日與生效日應以接手IRS之時間點(101年)為交易日與生效日

22. 非比對欄位之修改 • 新增格式B—MODOTR檔案 • 「交易發生單位」及「交易動機」欄位資料可利用該格式單方進行修改生效 • 「資料序號」必填，「交易發生單位」及「交易動機」僅需就欲異動者填寫，不異動者留空即可 • 格式B-MODKEY及MODOTR皆須於比對或申報(非比對)成功後隔日，才可進行申報

23. 提解申報(EVENT)查詢對手新增欄位 • 格式B—EVENT檔案申報畫面 • 查詢對手新增「自家交易序號」，以利提前解約申報比對成功 甲銀行 乙銀行 A B C D 1 2 3 4 E F G H

24. 報表製作功能 • 日報表 • MTM缺報一覽表 • 月報表 • 前月申報之流量與存量之明細資料

25. 日報表 1 3 2 選擇前一營業日

26. 日報表 4 點選日作業，報表日期點選前一營業日 5 6 請每月13.14日再行確認乙次

27. 月報表 1 2

28. 月報表 3

29. 常見問題 • FXO之申報 • 到期日：Expiry Date/Fixing Date • 「MTM」檔案Dollar Delta計算準則 • Call/Put 依格式A所申報「currency pair」之被報價幣判斷。例如： 「currency pair」為 USD/JPY，買入賣權，則以Put USD計算Dollar Delta。 • 以被報價幣別申報

30. 常見問題 • 連結標的為XAU之產品如何申報 • 於第三階段日申報媒體傳檔格式-商品選擇權(CMO)申報 • 若權利金幣別或是名目本金幣別為XAU，則權利金與名目本金單位為盎司

31. 常見問題 • 建議外匯商品提解時，採原成交匯率計算提解名目本金 • 申報外匯商品全部提前解約時，可能因提解匯率與原交易約定匯率不同，致以名目本金(1)申報「解約名目本金」欄位時，無法完全扣抵原始交易金額 • 系統以名目本金(1)餘額判定契約是否仍存續 A銀行 B銀行 買入100萬美金 USD/TWDDF 交易申報 名目本金(1) USD100萬 交易時USD/TWD=30TWD3000萬 提解申報 名目本金(1) USD100萬 交易時USD/TWD=29TWD2900萬 提解後 名目本金(1) USD0TWD100萬

32. 常見問題 • 交易日後二營業日（T+2日）內到期結清契約之衍生性金融商品免申報，營業日判定準則為 • 依衍生性商品名目本金之營業日判斷 • 外匯商品有兩種幣別名目本金，兩地的營業日皆須納入考量 • 例1:交易日為8/31，到期日為9/5 • 9/3美國勞動節休市一天，若名目本金為USD，則視為非營業日，該交易免申報。 • 例2:農曆春節期間台灣為非營業，若交易之名目本金為美金/日幣，則營業日之判斷依美國與日本為準

33. 常見問題 無須申報 須申報 匯率涉及地非營業日 台灣非營業日

34. 常見問題 • 交易對象為信託如何需要申報 • 依常見問答集第四題，「交易對手類別」應填報「國內其他法人」，申報準則如下： • 如交易之雙方為甲銀行與乙保險公司，則雙方均須申報，交易對手類別均為1，交易對手代號為對方之金融機構代號，該筆交易須比對 • 如交易之雙方為甲銀行與丙銀行受託保管乙保險公司信託專戶，則由甲銀行申報， 「交易對手類別」應填報「國內其他法人」，交易對手代號為該信託之統一編號；乙保險公司與丙銀行不須申報，該筆交易免比對

35. 常見問題 • 格式B或格式E申報交易狀態異動時，「生效日」應如何認定 • 系統中依生效日扣除提前到期/解約的餘額 • 生效日申報準則，應與原契約到期日相同 • 若原交易到期日採評價日(fixing date)，則格式B生效日採評價日 • 若原交易到期日採交割日(settlement date)，則格式B生效日採交割日

36. 常見問題 • 本國銀行與外國銀行較易混淆之機構

37. 常見問題

38. 常見問題 • 避免當日有未比對成功申報→查詢本日新增資料、比對未成功資料 • 避免MTM申報缺漏→日報表 • 避免總資產總負債月報表與應申報確認比數缺漏→查詢:結果回覆檔:完成 • 正確申報「當月申報資訊確認」→月報表

39. 簡報完畢 敬請指教 聯絡人：櫃買中心債券部黃仁宏專員TEL: 23668035 e-mail: fred@mail.gretai.org.tw 聯絡人：櫃買中心債券部邱之駿專員TEL: 23666141 e-mail: georgechiu@mail.gretai.org.tw 39