国 际 贸 易 结 算

1. 国 际 贸 易 结 算 汇付(Remittance) 托收(Collection) 信用证(Letter of Credit) 国际保理（International Factoring)

2. 一、国际贸易支付方式的法律体系 • 1、国际公约 ----日内瓦公约体系 • 《 1930年汇票与本票统一法公约》 • 《1931年解决汇票、本票关于法律 • 冲突的公约》 • 《 1930年支票统一法公约》 • 《1931年解决支票关于法律冲突的 • 公约》 • 联合国1988年《联合国汇票与本票公约》

3. 2、国际惯例 • 《跟单信用证统一惯例》（UCP,Uniform Customs and Practice for Documentary Credits） • 《托收统一规则》（ URC, Uniform Rules for Collections, ） • 《见票即付保函统一规则》(URDG,Uniform Rules for demand guarantee)

4. 二、商业汇付（Remittance） (一)、商业汇付的当事人 • 汇款人（Remitter） 汇出行(Remitting Bank) • 汇入行(Paying Bank) • 收款人(Payee)

5. （二）商业汇付的种类 • 1、电汇(Telegraphic Transfer，简称T／T) • 汇出行受汇款人的委托，以电报或电传通知汇人行向收款人解付汇款的汇付方式。为了防止意外，汇出行拍发的电报或电传都带有密押，汇人行收到电报或电传后须核对密押后，再用电汇通知书通知收款人取款。 • E.g. The Buyers shall pay the Sellers 10% of the contract price USD200000 in advance by T/T within thirty days after the signing this contract.

6. 2、信汇(Mail Transfer，简称M／I') • 汇出行受汇款人的委托，用邮寄信汇委托书授权汇人行向收款人解付汇款的汇付方式。 • 3．票汇(Demand Draft，简称D／D) • 票汇是汇出行受汇款人的委托，开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，由汇款人自行寄交收款人凭票汇款的汇付方式。“The Buyers shall pay the total value to the sellers in advance by D/D not later than …..”

7. 三、银行托收（Collection） • 是出口商为向国外的进口商收取货款，开具汇票委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口商收取货款的方式。 • （一）银行托收的当事人 （1）委托人(principle) Exporter/seller/consignor （2）托收银行 (remitting Bank) （3）代收银行 (Collecting Bank) （4）付款人 (Payer) Importer/buyer/ （5）提示银行 (Presenting Bank) （6）需要时的代理人(Customer’s rep in case of need )

8. （二）、托收的流程 • 委托人出具 汇票 托收行 • 托收指示书 • remittance letter 代收行 • 光票托收 提示行 • (clean collection) • 跟单托收 付款人（受票人） • (documentary collection)

9. 跟 单 托 收 • (1)即期付款交单(Documents against Payment at Sight，简称D／P at Sight) 出口商开具即期汇票，连同单据通过托收行寄到进口地的代收行；代收行向进口商提示即期汇票；进口商审核有关单据无误后，立即付款赎单，货款与代表货物所有权的单据同时交付。

10. (2)远期付款交单(Documents against Payment after Sight，简称D／P after Sight) • 出口商开具远期汇票，附单据通过托收行寄至进口地代收行；代收行提示远期 汇票给进口商；进口商审单无误后，承兑汇票，于汇票到期时付款赎单。

11. (3)承兑交单(Documents against Acceptance，简称D／A) • 出口商开具远期汇票，连同货运单据通过银行向进口商提示；进口商审查无误后，承兑汇票，并取得代表货物所有权的货运单据，汇票经承兑后仍由代收行掌握，待汇票到期代收行向进口商提示付款。

12. 某项国际货物买卖合同中的托收条款规定： • (1). Upon first presentation the buyers shall pay against document draft drawn by the Sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only. • (2). The Buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at 30days after date of B/L. The shipping documents are to be delivered against payment only.

13. (3). The buyers shall only accept the documentary draft by the Sellers at 60 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documentary are to be delivered against acceptance. • 问：以上是哪一种托收方式？

14. 问 题 讨 论: 委托人和托收行之间是什么关系? 托收行和代收行是什么关系？ 委托人和代收行是什么关系？ 托收的重要特点是什么？

15. （三）、托收融资 • 出口托收押汇（collection bill purchased）: 托收行买人出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票和附随商业单据。 • 信托收据（Trust receipt,T/R）：代收行在付款人的付款之前，凭付款人向其出具的信托收据，借出有关单据，付款人用所得货款付款，赎回信托收据。

16. （四）银行的主要义务和责任 URC522第9条规定：“银行应以善意的和合理的谨慎行事。”但无论托收行还是代收行，对于下列情况不负责任： (1)银行无检验单据的义务，银行只须核实所收到的单据在表面上与指示书所列内容一致，如果有不符或者遗漏，应立即通知委托人。 (2)银行对于任何通知、信件或单据在寄送中发生延误和／或遗失所造成的后果，电报、电传、电子传送系统在传递中发生延误、残缺和其他错误或术语在翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。银行对由于天灾、暴力、叛乱、

17. 战争、罢工等不可抗力事故所产生的后果，概不承担义务或责任。战争、罢工等不可抗力事故所产生的后果，概不承担义务或责任。 (3)除经银行事先同意外，银行对托收单据项下的货物，没有义务采取任何措施，如银行同意对此项货物采取保护措施，则有此发生的风险和费用概由委托人负责。 (4)跟单托收中使用远期汇票时，托收指示书中必须明确指出在承兑后抑或在付款后将商业单据交给受票人；如果无此项指示，银行只能在受票人付款后交付商业单据。

18. 案例1：中国某外贸A公司与某外国B公司签订一份出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，B公司及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，B公司由于用货心切，出具信托收据向代收行（托收指示书中有指示）借得单据，先行提货并转售。汇票到期时，B公司经营不善，失去偿付能力。代收行将汇票付款人拒付的情况通知了托收行，并建议向A公司索取货款．案例1：中国某外贸A公司与某外国B公司签订一份出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，B公司及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，B公司由于用货心切，出具信托收据向代收行（托收指示书中有指示）借得单据，先行提货并转售。汇票到期时，B公司经营不善，失去偿付能力。代收行将汇票付款人拒付的情况通知了托收行，并建议向A公司索取货款． • (1)这是一种什么付款方式? • (2)此案应由谁来承担责任?

19. 案例2：中国M公司与香港G公司以CIF价签订了向G公司出售一批货物的合同，付款条件为D/P见票后30天付款，M公司并同意G公司指定香港汇丰银行为代收行。M公司在货物装船后取得了清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中国银行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。该批货物在6天后安全运抵香港，因为当时该类商品行情看好，G公司于是凭信托收据要求香港汇丰银行向其借取提单，汇丰银行在未经委托人授权的情况下，同意凭信托收据借取提单，G公司在取得了提单后即提取了货物、共将部分货物出售。之后由于此案例2：中国M公司与香港G公司以CIF价签订了向G公司出售一批货物的合同，付款条件为D/P见票后30天付款，M公司并同意G公司指定香港汇丰银行为代收行。M公司在货物装船后取得了清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中国银行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。该批货物在6天后安全运抵香港，因为当时该类商品行情看好，G公司于是凭信托收据要求香港汇丰银行向其借取提单，汇丰银行在未经委托人授权的情况下，同意凭信托收据借取提单，G公司在取得了提单后即提取了货物、共将部分货物出售。之后由于此

20. 商品到货过于集中，货物价格迅速下跌，G公司随即以缺少保险单为由，在汇票到期时拒绝付款。商品到货过于集中，货物价格迅速下跌，G公司随即以缺少保险单为由，在汇票到期时拒绝付款。 • 问题： （1）、此案应由谁来承担责任？ (2)、代收行在托收付款方式中的作用是什么? (3)、M公司是否可以通过中国银行向香港汇丰银行要求付款？

21. 案例3： 中国外贸公司H受国内某用户J公司委托,以H公司自己的名义作为买方与外国G公司签订了一份向中国进口某类罐头食品的合同，合同的支付条件规定为： “D／P at Sight”。在合同的履行过程中，外国G公司未经中国H公司同意即直接将货物连同全套单据都交给了国内用户J公司，J公司收到货物后遇到财务困难，无力支付货款。于是，外国G公司要求中国H公司支付货款,因为H公司在本案中是以自己的名义与G公司签订合同的，并不是J公司的代理人，因此，依买卖合同的支付条款，应由H公司支付货款。

22. 问题： • (1)此案中的付款方式是什么?中国H公司是否有与J公司是什么合同关系？ • (2)中国H公司是否有向外国G公司付款的义务?为什么?

23. 四、信用证 （letter of Credit, L/C） 信用证是银行以自身的信誉向出口商提供有条件付款保证的一种书面凭证。 （1）、向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； (i) is to make a payment to or to the order of a third party (the Beneficiary"), or is to accept and pay bills of exchange (Draft (s)) drawn by the Beneficiary, or

24. （2）、授权另一家银行付款、承兑并支付该汇票；（2）、授权另一家银行付款、承兑并支付该汇票； (ii) authorises another bank to effect such payment, or to accept and pay such bills of exchange (Draft (s)), or （3）、授权另一家银行议付。 (iii) authorises another bank to negotiate, against stipulated document(s), provided that the terms and conditions of the Credit are complied with.

25. (一)、信用证的当事人 开证申请人(Applicant) 开证行 (Issuing Bank ) 受益人 (Beneficiary) 通知行 (Advising Bank) 议付行 (Negotiating Bank) 付款行（Paying Bank） 保兑行（Confirming Bank）

26. (二)、信用证的业务流程 • 合同规定采用L/C • 买方向开证行付款 买方申请开证 开证行偿付议付行 开证行开立L/C • 议付行索汇 通知行通知受益人 议付行议付货款 卖方交单议付

27. （三）、信用证的主要内容 • （1）、信用证本身的说明 • （2）、对货物的要求 • （3）、对运输的要求 • （4）、对单据的要求 • （5）、特别要求 • （6）、责任文句 • （7）、声明 • （8）开证行代表签字或加住密押

28. （四）、信用证的种类 (1)、跟单信用证与光票信用证（Documentary L/C; clean L/C ） 跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易中使用的信用证绝大部分是跟单信用证。光票信用证是指开证行凭不附单据的汇票付款的信用证。

29. (2)、可撤销信用证与不可撤销信用证 (revocable L/C; irrevocable L/C) 可撤销信用证是指信用证的开证行有权在信用证开出后不必征得受益人的同意而随时撤销的信用证。 不可撤销信用证是指在信用证有效期内，未经信用证有关当事人同意，开证行不能单方面修改或撤销的信用证。

30. UCP 第六条： 可撤销信用证与不可撤销信用证ａ．信用证可以是：Ⅰ．可撤销的，或Ⅱ．不可撤销的。 ｂ．因此信用证上应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。 ｃ．如无此项注明，应视为不可撤销的。

31. Article 6 Revocable v. Irrevocable Credits • (a) A Credit may be either (i) revocable, or (ii) irrevocable. • (b) The Credit, therefore, should clearly indicate whether it is revocable or irrevocable. • (c) In the absence of such indication the Credit shall be deemed to be irrevocable.

32. (3)、即期信用证与远期信用证 • (sight L/C; usance L/C) • 即期信用证是指出口商可以开立以开证行为付款人的即期汇票的信用证。远期信用证是指出口商开立远期汇票的信用证。开立即期汇票还是远期汇票由信用证规定。

33. (4)、可转让信用证与不可转让信用证 • (transferable L/C; non-transferable L/C) • 可转让信用证是指受益人可以要求出口地银行，将信用证的全部或部分权利转让给他人的信用证。 • 不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明“可转让”(transferable)的，即为不可转让信用证。

34. （5）、保兑信用证与非保兑信用证 (confirmed L/C; unconfirmed L/C) 由开证行外的另一家银行对不可撤消信用证加具保兑、对保兑信用证承担独立于开证行的付款承诺的信用证。保兑行一般是受益人所在地银行，受益人先向保兑行交单结汇。

35. (6)、备用信用证（stand-by L/C） • 备用信用证是开证行应开证申请人的请求开立的，保证在申请人未履行其应履行的义务时，向受益人支付一定款项的凭证。备用信用证是银行信用，是开证申请人毁约时受益人取得补偿的一种方式。

36. (7)、背对背信用证 /抵押信用证/从属信用证（back to back credit） • 以先开立的信用证做抵押开立另一个信用证。有时信用证不允许转让，有时实际供应商不接受买方国家开出的信用证，这时出口商可用以其为受益人的信用证为抵押，要求付款行开立以实际供货商为受益人的信用证。

37. Exercises: • 在国际贸易合同中卖方收到的信用证中写明的下列内容，是哪一类信用证？ • 1、We (Issuing bank) hereby engage with drawers, endorsers and bona-fide holders of draft(s) drawn under and in compliance with the terms of the credit that such draft(s) Shall be dully honoured on due presentation and delivery of documents as specified. • 问：Clean L/C or Documentary L/C?

38. 2、We undertake to honor your drafts drawn and negotiation has been made prior to receipt by your notice of cancellation. • 3、We have been requested to add confirmation to this credit and we hereby undertake to honor all drafts drawn in accordance with the terms of the credit.

39. 4、We hereby issue this Irrevocable Documentary Credit in your favour which is available by negotiation of your draft at sight drawn on Issuing Bank. • 5、Available by your draft at 90 days sight drawn on Issuing Bank, discount charges acceptance commission are for Seller’s account.

40. 案例：中国A出口公司与某外国公司签订了一份国际货物买卖合同，各同规定采用信用证方式付款。后中方公司收到外国公司开来的不可撤销信用证，由设在中国境内的某外资银行通知并保兑。中国A公司在货物装运后，正准备将有关单据交银行议付时，接到保兑银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受中国A公司委托向买方直接收取货款的业务。案例：中国A出口公司与某外国公司签订了一份国际货物买卖合同，各同规定采用信用证方式付款。后中方公司收到外国公司开来的不可撤销信用证，由设在中国境内的某外资银行通知并保兑。中国A公司在货物装运后，正准备将有关单据交银行议付时，接到保兑银行通知，由于开证银行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受中国A公司委托向买方直接收取货款的业务。 • 问题： • (1)什么叫不可撤销信用证?什么叫保兑信用证? • (3)中国A公司应向哪个银行交单并要求付款?

41. 案例： 香港某商号与法国巴黎某糖业公司订立了购买三批韩国精制白砂糖的合同，香港商号分别于2000年9月12日、10月27日及11月26日向法国开证行法国巴黎国民银行克雷比代办处通过通知行曼谷有限银行香港分行向法国巴黎某糖业公司开立了3份信用证，分别购买韩国精制白砂糖300吨、400吨和300吨，法国巴黎某糖业公司根据上述3份信用证从2000年9月25，向新开证行——曼谷有限银行香港分行通过韩国汉城某银行开立以汉城某公司为受益人的不可撤销跟单信用证，购买韩国精制白砂糖1000吨，C&F香港，从韩国运至香港分批装运，与前3个原证的交货期衔接，交货期分别为

42. 2000年10月300吨、11月400吨、12月300吨。 • 问题： 1、2000年9月25日新开证行——曼谷有限银行香港分行通过韩国汉城某银行开立的以汉城某公司为受益人的信用证是什么信用证? 2、开立了这种信用证以后，法国巴黎某糖业公司为了做成这笔生意还需要垫付资金吗?

43. （五）、信用证当事人之间的关系 1、开证申请人和受益人之间是什么关系？ 2、开证申请人和开证行之间是什么关系？ 3、开证行和受益人之间是什么关系？ 4、通知行和开证行之间是什么关系？ 5、通知行和受益人、开证申请人之间是什么关系？ 6、受益人与付款行、保兑行和议付行的关系是什么？

44. 7、开证行与付款行、保兑行和议付行的关系是什么？7、开证行与付款行、保兑行和议付行的关系是什么？ 开证行承担的义务： （1）、偿付已经付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行。 （2）、接受单据 （3）、如拒绝单据，必须不迟延地以电讯方式通知或在收到单据的7个银行工作日内通知；并说明拒收理由。 付款行、保兑行和议付行的义务：单证一致的义务

45. 买卖合同 • 委托 无合同关系 • 委托代理 开证申请人（买方） 受益人（卖方） 开证行 通知行 议付行

46. “UCP”500 ----通知行的责任： • ａ．信用证可经另一家银行（“通知行”）通知受益人，但通知行无须承担付款承诺之责任。如通知行决定通知，就应合理审慎地核验所通知的信用证的表面真实性。如通知行决定不通知，就必须不延误地告知开证行。ｂ．如通知行不能确定信用证的表面真实性，就必须不延误地告知发出该指示的银行，说明本行不能确定该信用证的真实性。如通知行仍决定通知，则必须告知受益人本行不能核对信用证的真实性。

47. Advising Bank’s Liability • (a) A Credit may be advised to a Beneficiary through another bank (the "Advising Bank") without engagement on the part of the Advising Bank, but that bank, if it elects to advise the Credit, shall take reasonable care to check the apparent authenticity of the Credit which it advises. If the bank elects not to advise the Credit, it must so inform the Issuing Bank without delay.

48. (b) If the Advising Bank cannot establish such apparent authenticity it must inform, without delay, the bank from which the instructions appear to have been received that it has been unable to establish the authenticity of the Credit and if it elects nonetheless to advise the Credit it must inform the Beneficiary that it has not been able to establish the authenticity of the Credit.

49. “UCP”500 ----开证行的责任： ａ．对不可撤销的信用证而言，在信用证规定的单据全部提交指定银行或开证行，并且这些单据又符合信用证条款的规定时，便构成开证行的确定承诺：Ⅰ．对即期付款的信用证－－开证行应即期付款；Ⅱ．对延期付款的信用证－－开证行应按信用证规定所确定的到期日付款；Ⅲ．对承兑信用证，由开证行承兑，并于到期日支付票款。

50. Issuing Bank’s Liability • (a) An irrevocable Credit constitutes a definite undertaking of the Issuing Bank, provided that the stipulated documents are presented to the Nominated Bank or to the Issuing Bank and that the terms and conditions of the Credit are complied with: • (i) if the Credit provides for sight payment—to pay at sight;