KONTROLA NA TERENU ZA MJERU 202 IPARD PROGRAMA Marica Čubela Voditelj službe za kontrolu

1. KONTROLA NA TERENU ZA MJERU 202 IPARD PROGRAMA Marica Čubela Voditelj službe za kontrolu mjera strukturne potpore ožujak, 2014

2. KONTROLU NA TERENU PROVODE: • kontrolori • REVIZIJU KONTROLE NA TERENU OBAVLJAJU • Službenici službe za unutarnju reviziju Agencije • Službenici Nacionalnog fonda, • Revizori Agencije za reviziju sustava provedbe • programa Europske Unije, • Revizori Revizije Europske komisije • Revizori Europskog revizorski suda

3. KONTROLORI na terenu provjeravaju činjenice na kojima se temelji prijava/zahtjev za isplatu podnositelja/korisnika, prikupljaju dokaze o nalazima utvrđenim u trenutku obavljanja kontrole, popunjavaju kontrolnu listu i izvještaj o kontroli na terenu na osnovu čega donose svoje završno mišljenje SUPERVIZORI rade super kontrolu rada kontrolora u uredu i na terenu

4. REDOVNE KONTROLE NA TERENU • Kontrola prije ugovaranja - nakon administrativne • kontrole prijave, a prije potpisivanja Ugovora • sa Agencijom • Kontrola prije plaćanja - nakon administrativne kontrole Zahtjeva za isplatu a prije donošenja odluke o isplati • Ex post kontrola - dva puta – prvi puta unutar 4 godine ( ukoliko je iznos potpore veći od 50%) i drugi put u 5 godini nakon izdavanja potvrde o završenom ulaganju od strane APPRRR-a,

5. Kontrola na terenu – opći dio • OSTALE KONTROLE NA TERENU • Dopunska kontrola obavlja se u slučaju kada je • neke dokaze potrebno dopunski utvrditi • Ponovljena kontrola provodi se u slučaju kada je • počinjena pogreška od strane kontrolora ili • supervizora • Kontrola na terenu radi utvrđivanja nepravilnosti.

6. Kontrola na terenu IPARD mjere NAJAVA KONTROLE Kontrolori mogu najaviti kontrolu do 48 sati prije kontrole, pazeći da se ranijom najavom ne naruše ciljevi i svrha kontrole na terenu, te dogovaraju termin za obavljanje kontrole s korisnikom. Točno vrijeme kontrole mogu i smiju znati samo kontrolori koji su zaduženi za kontrolu određenog projekta, rok od 48 sati je obvezujući za djelatnike kontrole na terenu i informacija o kontroli je tajna.

7. Kontrola na terenu prije ugovaranja • KONTROLA NA TERENU PRIJE UGOVARANJA • Kontrola prije ugovaranja događa se u periodu nakon administrativne obrade prijave a prije potpisivanja ugovora sa Agencijom • Kontrola postojanja registriranog LAG-a • - Kontrola prostora tj. lokacije na kojoj LAG • egzistira tj. na kojoj će se ulagati

8. STATISTIKA kontrole na terenu za prvi natječaj PROVEDBA KONTROLE NA TERENU PRIJE UGOVARANJA ZA PRVI NATJEČAJ STATSISTIKA • U službu za kontrolu je zaprimljeno 39 prijava • Stvoreno je 6 timova kontrolora koji su pokrili cijelo područje Republike Hrvatske • Kontrola na terenu svih prijava trajala je punih 12 dana • Služba za kontrolu je periodu kontrole za mjeru 202 odgodila sve druge kontrole kako bi omogućila što ranije sklapanje ugovora između LAG-ova i Agencije • Rok za obavljanje kontrole prije ugovaranja je 22 dana.

9. STATISTIKA kontrole na terenu za drugi natječaj PROVEDBA KONTROLE NA TERENU PRIJE UGOVARANJA ZA DRUGI NATJEČAJ STATSISTIKA • U službu za kontrolu je zaprimljeno 24 prijave. • Stvoreno je 7 timova kontrolora iz Regionalnih ureda nakon što je provedena dvodnevna edukacija istih • Kontrola na terenu svih prijava trajala je punih 9 dana • Superkontrola je obavljena izvan radnog vremena kako bi omogućila što ranije sklapanje ugovora između LAG-ova i Agencije • - Rok za obavljanje kontrole prije ugovaranja je 22 dana,

10. KONTROLA PRIJE PLAĆANJA • KONTROLA PRIJE PLAĆANJA • - Kontrola lokacije LAG-a, utvrđuje se identičnost • lokacije ulaganja na terenu sa lokacijom ulaganja u • Zahtjevu za isplatu. • - Napomena: Ukoliko je došlo do promjene adrese • LAG je istu dužan prijaviti. • Adresa na terenu je identična adresi lokacije iz • Ugovora o najmu ( ukoliko ugovor o najmu postoji tj. • ako je prostor unajmljen)

11. KONTROLA PRIJE PLAĆANJA • - Iz ugovor o zakupu se utvrđuje adresa zakupljenog • uredskog prostora koji se koristi za rad LAG-a kao i • broj prostorija i kvadratura zakupljene površine koje • LAG koristi te način plaćanja tekućih troškova • ( režije) • Vizualnim pregledom prostorija LAG-a te mjerenjem i brojanjem zakupljenih prostorija utvrđuje se vjerodostojnost utvrđenih podataka iz Ugovora. • Isto tako se vizualnim pregledom kontrolira je su li članovi LAG-a jedini korisnici zakupljenog prostora.

12. KONTROLA PRIJE PLAĆANJA • Vizualna kontrola postojanja sve opreme koja je nabavljena i za koju je tražen trošak kroz sve rate isplate. • Provjerava se funkcionalnost opreme, n.p.r. ako ste nabavili prijenosno računalo na početku rada LAG-a i za njega ste tražili trošak navedeno prijenosno računalo mora a biti u uredu za vrijeme kontrole kako bi ga mogli utvrditi. • Oprema mora biti označena naljepnicom, da je sufinancirana iz IPARD programa

13. KONTROLA PRIJE PLAĆANJA • Nabavljena oprema mora biti evidentirana u knjigovodstvo korisnika, Popisu dugotrajne imovine • Kontrola proknjiženosti svih računa koje je korisnik priložio uz Zahtjeve za isplatu kontrolom knjigovodstva LAG-a. Za opremu i režije karticom konta dobavljača a dnevnice i korištenje automobila u evidenciji navedenih troškova

14. KONTROLA PRIJE PLAĆANJA • Kontrola ploče koja označava da je rad LAG-a • sufinanciran iz IPARD programa • Napomena: Ploča mora biti na vidljivom mjestu svima a ne samo djelatnicima LAG-a. • Isto tako i sva sufinancirana oprema mora biti označena naljepnicama. • Uredski prostor je označen pločom da je rad LAG-a sufinanciran iz IPARD programa,

15. KONTROLA PRIJE PLAĆANJA Provjera kartice konta prihoda razreda 35 ( donacije iz proračuna, inozemnih vlada i međunarodnih organizacija …) i 36 ( ostali prihodi ) – proknjiženost prihoda u periodu od potpisivanja ugovora do datuma kontrole na terenu. Ukoliko postoji proknjižen prihod na potražnoj strani kontrolori traže na uvid dokument (ugovor, odluku, izvadak iz banke) iz kojeg se može utvrditi izvor i namjena financijskih sredstava potpore. Ukoliko se radi o sufinanciranju istih ili sličnih izdataka, tražiti na uvid račun za svaki izdatak.

16. Ex post kontrola • EX POST KONTROLA • LAG je još uvijek registriran i posluje, • Dokumentacija vezana za sufinanciranje rada LAG- a se uredno vodi i čuva • Prostori na kojima LAG egzistira te sufinancirana oprema je još uvijek označena

17. ex post kontrola • Vrijednosti računa u knjigovodstvu LAG-a su identične vrijednostima računa iz faze kontrole prije plaćanja, • Sufinancirana oprema je i dalje prisutna i u funkciji

18. Funkcionalnost nakon isplate

19. Uredno čuvanje dokumentacije

20. Nepravilnooznačavanje investicije

21. Pravilno označavanje investicije

22. HVALA NA PAŽNJI Marica Čubela