LA EVALUACION DE LAS POLITICAS DE GASTO

1. LA EVALUACION DE LAS POLITICAS DE GASTO Instituto de Estudios Fiscales Evaluación Prospectiva de Políticas Públicas José Manuel Adán 23 Marzo 2009 MADRID

2. INTRODUCCION • Evaluación Versus Auditoria • Evaluación en la normativa actual • Experiencia en otros países • Evaluación de las políticas de gasto y el Control Interno. Aplicación a I + d + i • Programa 462M • Grupo de Programas de Gasto • Grupo de Programas de Gasto por Centros Gestores • Conclusiones EPG J.M. Ádán

3. I - EVALUACION VERSUS AUDITORIA EPG J.M. Ádán

4. EVALUACION • Señalar el valor de algo • Estimar, apreciar, calcular el valor de algo • Aptitudes y rendimiento de alumnos EPG J.M. Ádán

5. Auditoria: “proceso sistemático de obtención y evaluación de evidencia, de manera objetiva respecto de las afirmaciones concernientes a actos económicos para determinar el grado de correspondencia entre tales afirmaciones y criterios establecidos EPG J.M. Ádán

6. Auditoria de eficacia, eficiencia y economía: • Tipo de auditoria que tiene por objeto comprobar que la entidad estáadquiriendo, manteniendo y empleando los recursos de manera eficaz, económica y eficiente EPG J.M. Ádán

7. Auditoria de programas presupuestarios y planes de actuación: • Tipo de auditoria que tiene por objeto comprobar el grado deeficaciaalcanzado en la consecución de losobjetivosprevistos en los programas y planes de actuación, así como de lalegalidadde las actuaciones efectuadas en la ejecución de los programas y planes de referencia. EPG J.M. Ádán

8. Auditoria operativa: • Examen sistemático y objetivo de la evidencia, a fin de proporcionar una valoración independiente de las operaciones de una organización, programa, actividad o función pública, suministrando información útil para la mejora de la rendición pública de cuentas y facilitando la toma de decisiones por aquellos con responsabilidad de supervisión o iniciación de acciones correctivas. • Aquella que engloba los objetivos de las auditorias deeficacia, economía y eficienciade programas presupuestarios y planes de actuación y de sistemas y procedimientos de gestión financiera. EPG J.M. Ádán

9. Auditoria operativa • ∑ técnicas concernientes a auditorias de eficacia, eficiencia y economía y de programas. • Incluye: examen de la legalidad, consecución de objetivos y medición de la eficacia, eficiencia y economía EPG J.M. Ádán

10. Auditoria operativa Cubre todos los ámbitos que pueden ser evaluados. Con esta herramienta abarcamos campos de la evaluación. EPG J.M. Ádán

11. EVALUACION VERSUS AUDITORIA • Evaluación: dirigida fundamentalmente a OBJETIVOS, RESULTADOS Y AYUDA PARA MEJORARLOS EPG J.M. Ádán

12. DIFERENCIAS: • Por sus orígenes • Por el tipo de relaciones con los evaluadores • Por las cuestiones que tratan • Por la solidez de las instituciones • Por el destino de las auditorias y las evaluaciones • Por el tecnicismo reglado de los auditores • Por el campo de actuación • Por las técnicas a utilizar • Por la contrastación de los resultados • Por el grado de objetividad EPG J.M. Ádán

13. Por sus orígenes: Auditoria≡ más antigua Evaluación≡ 1960 criterios y clientes menos identificados EPG J.M. Ádán

14. Por sus relaciones con los evaluadores: Evaluación: intenta establecer relaciones cooperativas e interactivas con los evaluados. EPG J.M. Ádán

15. Por las cuestiones que tratan: Auditoria ------- responde a la pregunta QUÉ Evaluación ---- intenta responder a la pregunta POR QUÉ EPG J.M. Ádán

16. Por la solidez de las instituciones: Las Instituciones Estatales de Auditoria tienen una gran ventaja sobre los “primos” evaluadores (Estatuto, acceso, procedimiento, …) EPG J.M. Ádán

17. Por el destino de las auditorias y evaluaciones - Auditoria: conciben los programas utilizando criterios definidos (volumen de recursos, relevancias políticas) - Evaluación: más libertad EPG J.M. Ádán

18. Por el tecnicismo reglado de los auditores • Las auditorias operativas exigen más destreza que una convencional de contabilidad. • Los evaluadores han de reunir equipos con conocimientos técnicos para solucionar problemas especializados EPG J.M. Ádán

19. Por la relación con los evaluados y auditados EPG J.M. Ádán

20. Por el campo de actuación Auditores = viaje a lo desconocido o parcialmente desconocido. Evaluadores: evalúan solo lo que les han pedido que evalúen. EPG J.M. Ádán

21. Por las técnicas a utilizar Aunque puede existir solapamiento hay diferencias. Las auditorias: usan las entrevistas, planifican la auditoria, los informes son más directos. EPG J.M. Ádán

22. Por la contrastación de los resultados • Los auditores elaboran informes provisionales (alegaciones) o definitivos • Los evaluadores no EPG J.M. Ádán

23. Por el grado de objetividad • La auditoria “tradicional” ha sido más objetiva. La medida de EFICACIA, EFICIENCIA … mas subjetiva • La evaluación, en general es más subjetiva EPG J.M. Ádán

24. II - EVALUACIÓN EN LA NORMATIVA ACTUAL • Ley de Agencias Estatales ≡ Agencia de Evaluación ≡ control de eficacia ≡ responsabilización de resultados ≡ realización de evaluaciones de políticas y programas públicos cuya gestión corresponde a la AGE EPG J.M. Ádán

25. ¿Qué políticas Públicas? ≡ ¿Qué programas públicos? ≡ ¿Políticas de gasto? EPG J.M. Ádán

26. Superación del ámbito estrictamente presupuestario, aún con estrecha REPRESENTACIÓN Y PARTICIPACIÓN del Ministerio de Economía y Hacienda ≡ En el MEH sólo POLITICAS DE GASTO • DIFERENCIA ENTRE POLITICA PUBLICA Y POLITICA DE GASTO EPG J.M. Ádán

27. EVALUACION EN LA LEY GENERAL PRESUPUESTARIA • =“Principio de eficiencia en la asignación de recursos” (art. 26) • = Contenido de programas → indicadores de ejecución → objetivos →“evaluación del resultado en términos de e.e.e.” (art. 29.6.e) • Evaluación de las políticas de gasto = el MEHimpulsará y coordinará la evaluacióncontinuada de las políticas de gasto (art. 72) • El MEH puede realizar evaluaciones? EPG J.M. Ádán

28. La Evaluación de las Políticas de Gasto puede ser realizada por el MEH → IGAE → Auditorias • Era la única institución en la fecha de la publicación de la LGP • La Ley de Agencias no ha deshabilitado el art. 72 EPG J.M. Ádán

29. OBJETIVOS DEL CONTROL • Art. 142.1.c:Evaluarque la actividad y los procedimientos objeto de control se realiza de acuerdo con los principios de buena gestión financiera. • (Evaluar como “técnica”) ≡ función interventora → control financiero permanente → Auditoria pública EPG J.M. Ádán

30. Art. 142.1.d: Verificarel cumplimiento de los objetivosasignados a los centros gestores del gasto → Función interventora = IGAE → Evalúa? →→ Control financiero → Auditoria EPG J.M. Ádán

31. Evaluación por la IGAE • Evaluación por la D.G. de Presupuestos DIFERENCIAS EPG J.M. Ádán

32. Control financiero permanente: • Verificación continuada de ENTIDADES. “Aspecto económico financiero” (art. 157) → ajuste a principios de buena gestión financiera. • La Evaluación debe evaluar políticas, no Instituciones. • Auditoria operativa: examen sistemático y objetivo de las operaciones y procedimientos de una organización, programa, actividad o función pública con el objeto de proporcionar una valoración independiente de su racionalidad económica. EPG J.M. Ádán

33. Clasificación funcional de NN.UU. 01.Servicios Generales 02. Defensa 03. Orden Público y Seguridad 04. Asuntos económicos 05. Protección medioambiental 06. Vivienda y Servicios Comunitario 07. Sanidad 08. Ocio, cultura y religión 09. Educación 10. Protección Social EPG J.M. Ádán

34. Evaluación de las políticas de gasto debe sustentarse • Auditoria de Programas Análisis de la adecuación de los objetivos, evaluación del resultado (170.1). • Auditoria de Economía, eficacia, eficiencia - valoración del nivel de e.e.e. alcanzado en la utilización de los recursos públicos (170.3). EPG J.M. Ádán

35. R.D. 1552/2004, de 25 de Junio “El análisis yevaluación de las políticas de gasto, que comprenden de forma expresa la consideración de sus aspectossectoriales, territoriales y de su financiación,así como el de la propuesta de colaboración con otras AA.PP. en materia de financiación de inversiones u otra política de gasto ≡ Dirección General de Presupuestos EPG J.M. Ádán

36. La estructura de la DGP, al incluir la EVALUACION en una Subdirección General NO ES LA ADECUADA • Si lo comparamos con la logística potencial de la recién creada Agencia de Evaluación, se comprende mejor. • La DGP sólo evalúa para la Comisión de Análisis de Programas. EPG J.M. Ádán

37. DGP IGAE EPG J.M. Ádán

38. Las políticas de gasto de la Orden EHA/ 1021/2007, de 13 de Abril: Justicia (7 programas) Defensa (7 programas) Seguridad ciudadana (11 programas) Política Exterior (5 programas) Pensiones (7 programas) Otras prestaciones económicas (3 programas) Servicios sociales y Promoción Social (12 programas) Fomento del empleo (2 programas) Desempleo (1 programas) Acceso a la vivienda y fomento de la edificación (4 programas) Gestión y administración de la Seguridad Social (2 programas) Sanidad (13 programas) EPG J.M. Ádán

39. Educación (16 programas) Cultura (14 programas) Agricultura, Pesca y Alimentación (10 programas) Industria y Energía (10 programas) Comercio, Turismo y Pymes (6 programas) Subvenciones al transporte (4 programas) Infraestructura (16 programas) Investigación, desarrollo e innovación (17 programas) Otras actuaciones de carácter económico (12 programas) Alta Dirección (11 programas) Servicios de carácter general (20 programas) Administración Financiera y Tributaria (7 programas) Transferencias a otras Administraciones Públicas (9 programas) Deuda Pública (2 programas) EPG J.M. Ádán

40. Evaluación y Auditoria, siendo técnicas distintas ¿sólo tiene soporte jurídico la Auditoria en la LGP? • Única posibilidad ante la inexistencia de soporte adecuado para el desarrollo de la evaluación EPG J.M. Ádán

41. LEY DE AGENCIAS (18 de Julio de 2006) • Surge al no ser suficiente la respuesta dada de intentar solucionar problemas de gestión con herramientas exclusivamente presupuestarias. EPG J.M. Ádán

42. MEH ≡ Políticas de Gasto Programas de Gasto • Agencia ≡ Políticas Públicas de Evaluación • El resto ≡ Agencia de Evaluación EPG J.M. Ádán

43. ESTATUTO DE LA AGENCIA DE EVALUACIÓN ≡ desarrolla su actividad sin perjuicio de las competencias de otros órganos ≡ promover la cultura de la evaluación realizar trabajo de evaluación y análisis de programas proponer indicadores, ---- ≡ principios de independencia, transparencia, cooperación interadministrativa, calidad Hasta ahora carece del sustento normativo completo para realizar las evaluaciones ≡ Grandes competencias sin herramientas adecuadas EPG J.M. Ádán

44. CONCLUSIONES PARCIALES • Dentro del ámbito del MEH, solo se pueden realizar evaluaciones de políticas de gasto. • Quien tiene la competencia directa es la DGP que carece de los medios adecuados. • La evaluación como competencia de la IGAE se ciñe más a la “actividad y procedimiento” y se ahorma dentro de las modalidades del control interno. No obstante es el órgano que dispone de un mayor aparato logístico para la realización de la Evaluación. • Es necesaria una acomodación normativa que permita a la IGAE tener las competencias adecuadas para la Evaluación de las políticas de gasto. De otro modo se puede interpretar el art. 72 de la LGP en el sentido lato y conceder a la IGAE esta competencia de evaluar, pero en mi opinión es necesaria una base más clara y sólida. • La Agencia de Evaluación tiene unas competencias amplias y no habrá solape con la evaluación ejecutada por el MEH siempre que se centre en políticas públicas distintas a las de gasto. EPG J.M. Ádán

45. III - EXPERIENCIA INTERNACIONAL - Escasa • Países u organizaciones: UE EPG J.M. Ádán

46. LA ESCASA EXPERIENCIA EN OTROS PAISES • Australia (Australian National Audit Office, ANAO) • Finlandia (Vaitionouden Tarkastusvirasto, Oficina del Auditor del Estado) • Irlanda (Officce of the Comptroller and Auditor General) • Noruega (Rikssevisjonen, Auditoria del Estado) • Países Bajos (Tribunal de Auditores) EPG J.M. Ádán

47. La Evaluación en la Union EuropeaCuestionario Inicial (2003) 1ª. ¿En qué parte del sector público se lleva a cabo la evaluación? 2ª. ¿Qué coordinación de las actividades de evaluación tiene lugar a lo largo de la administración y quien es el responsable?. 3ª. ¿Cuál es el foco de la evaluación en su país? 4ª. ¿Cuántos tipos de evaluación se llevan a cabo? 5ª. ¿Por qué se llevan a cabo las evaluaciones? 6ª. ¿Los afectados en la evaluación están involucrados o son consultados y en qué etapa?. 7ª. ¿Cómo se utilizan los resultados de la evaluación?. 8ª. ¿Qué seguimiento se hace de las evaluaciones?. 9ª. ¿Qué medidas se llevan a cabo para estructurar la capacidad de evaluar?. 10ª. ¿Hasta qué punto las evaluaciones son planeadas anticipadamente? EPG J.M. Ádán

48. La Evaluación en la UE 1º. ¿En que parte …? - En los Ministerios → modelo descentralizado - Si se añaden las autoridades regionales – no UE = Cada D.G. es responsable de evaluar su actividad. 2º. ¿Qué coordinación …? - M.H. principalmente. UE cada D.G. La D.G. de Presupuesto coordina 3º. ¿Cuál es el foco …? - Diversidad → economía → eficiencia ≡ U.E. → eficacia EPG J.M. Ádán

49. La Evaluación en la UE 4º. ¿Cuántos tipos …? - No fué posible una respuesta común válida - U.E. contestó numéricamente 5º. ¿Por qué se llevan a cabo? - Requerimiento presupuestario - Solo Estonia contestó“… como HERRAMIENTA del gestor. U.E.→ R.Financiero (Art. 27,28 y 33) Gestión + Presupuestos. En la Programación y Planificación estratégica los resultados del ciclo de evaluación, impacto esencial para análisis de objetivos políticos y asignación de recursos. EPG J.M. Ádán

50. La Evaluación en la UE 6º. ¿Los afectados en la evaluación están involucrados …? ≡ Fundamentalmente al final en la comprobación de resultados. 7º. ¿Cómo se utilizan los resultados …? ≡ Dentro del M.H. UE ≡ Establecimiento de prioridades políticas 8º. ¿Qué seguimiento …? ≡ para ser públicas y disponibles UE ≡ públicas EPG J.M. Ádán