国际贸易付款方式（上）

1. 国际贸易付款方式（上） 锦程物流网 1

2. 目录 一、国际贸易常用付款方式 3 二、国际贸易付款术语 6 三、国际贸易付款方式流程 9 四、国际贸易付款方式中需要注意的问题 25 2

3. 一、国际贸易常用付款方式 国际贸易中有四种常用的付款方法。这四种方法按照对出口商的有利程度排列依次是预付现金、跟单信用证、跟单托收及赊帐。 A.预付现金　　货品付运前，进口商先向出口商支付全部货款。这付款方法通常用于小额交易或订造货品。  B.跟单信用证(D/C) 3

4. 这是买方要求银行（开证银行）签发的文件，证明银行承诺在卖方符合跟单信用证具体规定的情况下，向卖方支付指定金额。 C.跟单托收 　　出口商如要在收款前或获得付款的承诺前保留对货品的控制权，可安排跟单托收。这种采用汇票的付款方式在国际贸易中十分普遍。 1.付款交单(D/P) 这是买方要求银行（开证银行）签发的文件，证明银行承诺在卖方符合跟单信用证具体规定的情况下，向卖方支付指定金额。 C.跟单托收 　　出口商如要在收款前或获得付款的承诺前保留对货品的控制权，可安排跟单托收。这种采用汇票的付款方式在国际贸易中十分普遍。 1.付款交单(D/P)  出口商透过托收银行，指示代收银行在收款后向进口商发放所有权及其他货运文件。  4

5. 2.承兑交单(D/A) 　　出口商透过托收银行，指示代收银行在进口商承兑汇票后发放所有权及其他货运文件。 D.赊帐 　　卖方直接送货给买方，先发出发票及其他货运单据，以后再开帐单。买方与卖方的赊帐安排并没有以书面作出付款保证。在这种付款方式中，出口商手上的欠款凭据有限，所以风险较大。 5

6. 二、国际贸易付款术语 C.W.O (Cash With Order)　随订单付现 C.O.D (Cash On Delivery) 　交货付现 C.A.D (Cash Against Documents )　 凭单付现 P.O.D (pay on delivery) 　货到付款 M/T (Mail transfer) 　信汇　　 6

7. D/D (Demand Draft)　 票汇 T/T (Telegraphic Transfer) 　电汇 D/P (Documents against Payment)　 付款交单 D/A (Documents against Acceptance) 　承兑交单 D/P (Documents against Payment at Sight)　 即期付款交单 7

8. D/P (Documents against Payment after Sight) 　远期付款交单 clean Bill for Collection 　光票托收 Documentary Bill for Collection　 跟单托收 8

9. 三、国际贸易付款方式流程 外贸付款方式详解：在外贸公司的角度上 , D/P,D/A,T/T,L/C, 操作流程和风险分析： A预付货款方式     流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息并支付全额人民币货款。 9

10. 2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。 3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收款后对外付汇。 4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。 5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。 10

11. 6.客户向进出口公司支付进口税款、代理费等，进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口税单。     说明：     ⑴付汇金额大于3万美元，不管是否超过合同金额的15%都要求出具银行保函。     ⑵付汇金额大于10万美元且超过合同金额的15%，要求出具银行保函，并去外管局作备案。⑶如预付金额超过合同金额的15%，需在合同中明文规定。  11

12. B即期电汇付款方式     ㈠流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并在对外付汇前支付全额人民币货款。 2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。 3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同。　 11

13. 4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。 5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。 6.客户向进出口公司支付进口税款。进出口公司办理通关手续、向客户交货并提供进口税单。 7.进出口公司收款后对外付汇。 C、即期信用证付款方式 13

14. 　 流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息，并支付开证保证金。 2.进出口公司向客户发出收取税款及代理费等费用的收款通知。 3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立信用证。 4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。 14

15. 5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。 6.客户向进出口公司支付进口税款、货款以及代理费。进出口公司办理通关手续、放货。 D远期信用证方式     结合授信 15

16. (一) 注释：考虑国内银行间款项划转的时间以及进出口公司向银行购汇的时间，进出口公司提供给客户的授信期限短于远期信用证期限。     流程说明 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息。 2.进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知。 16

17. 3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立90天的远期信用证。 4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。 5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。 6.客户向进出口公司支付进口税款。进出口公司办理通关手续、客户获得进出口公司提供的83-85天的授信的情况下取得货物。 17

18. 7.在授信期限到期前，进出口公司向客户发出对外付款人民币收款通知。在授信期限内，客户向进出口公司支付货款。 8.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款。 　　如果客户在授信期限内，不能按期向进出口公司付款，应提前2个工作日书面通知进出口公司，并在10个工作日内履行支付责任。此10个工作日内客户必须承担拖欠金额的罚息（拖欠金额的0.05%/天），同时代理进出口公司将暂时停止给与客户授信。10个工作日内如果客户不能履行付款责任，进出口公司有权选择进入法律程序。 18

19. (二)不授信     流程说明 　 1.客户与供货商进行销售沟通、下定单，由客户向进出口公司提供定单信息。 2.进出口公司向客户发出收取开证保证金、税款及代理费等费用的通知。  19

20. 3.进出口公司与客户及供货商签署进口代理合同，进出口公司收到保证金后对外开立90天的远期信用证。 4.供货商安排工厂发货并提供发票、箱单等运输单据。 5.进出口公司负责运输及接收货物，并通知客户，由客户决定并书面通知货物是否进入保税库。 6.客户根据货物的需要量向进出口公司支付进口税款、货款。进出口公司办理通关手续、向客户交货。 20

21. 7.在货存保税库期间，每间隔15天，客户应按库存货值的5%追加保证金。 8.代理费、保税库运作费等费用，在最后一批货物放货时随相应的税款和货款一并支付。 9.在远期信用证期到期日，开证银行向供货商支付外币货款。     远期信用证模式的优势： 1、客户将获得更多的资金周转时间，缓解资金的压力。 21

22. 2、开证银行承担第一性的付款责任，有助于消除厂商对于资金能否按时回流的顾虑，促进厂商与客户开展更深入、更广泛的合作。     信用证模式的有关说明 1.由于进出口公司是信用证的申请人，承担对国外付款的直接责任。这种责任不因为国内用户没有履行支付人民币货款的责任而免除。 所以，除了授信模式以外，进出口司在放货以前必须收到相应的货款。 22

23. 2.在即期信用证的模式下，在购销合同的支付条款中应规定：‘国内用户要在国外议付前两天或提货前两天（以先者为准）将扣除保证金后的金额支付给进出口公司’的字样。因为有可能出现国外议付早于到货或国内用户提货的情况。 如果国外议付在前，并且在银行划走相应款项前，国内用户的人民币款项没有进入进出口公司的帐户，那么从银行划走相应款项之日起开始计征垫款利息。 3.开证保证金：（一般情况下为合同人民币金额的30%）如果国内用户不支付货款，虽然进出口公司掌握货权，但也要承担市场价格下跌的风险，因此要收取开证保证金。只有在客户将货物提走时，开证保证金才能冲抵做货款。如果是分批提货，保证金可以按提货的货值成比例递减。 23

24. 4.办理远期信用证付汇备案的材料：     ⑴信用证（盖银行预留印鉴）　开证银行盖公章确认。注意：每张都要盖！ 　     ⑵合同     ⑶许可证 　　以上三种文件的复印件各一份，同样要盖公章。     ⑷申请表　 盖公章 24

25. 四、国际贸易付款方式中需要注意的问题 出口最根本目的就是为了回收货款。     这个最明显的道理再简单不过，我想所有工作者们不会不知道。可是，就在这最简单的道理上，我们时常犯错误。为了达成交易，我们盲目答应外商苛刻的付款方式，最终货失款空。     仔细分析，我们时常犯错的原因如下：　　 25

26. 在与外商数轮回的讨价还价中，我们害怕失去这来之不易的客户；在与外商数轮回的讨价还价中，我们害怕失去这来之不易的客户；     我们那种急于求成，成交心切的工作方式；     我们迷惑于骗子天花乱坠的未来交易许诺；     我们沉溺与外商过去良好的合作经历。　 26

27. 其实，这些都不能保证我们的货款回收。任何一笔交易，应该建立在平等互利的基础上。我们不一定要怕失去客户，如果你的价格、质量、服务能够吸引外商与你谈判，一个真正的买家同样也会怕失去你的。你完全可以坚持你的安全回收货款的付款方式。所以,我们要时刻问自己，为何我要做这笔交易？我的货款最终能够收回吗？其实，这些都不能保证我们的货款回收。任何一笔交易，应该建立在平等互利的基础上。我们不一定要怕失去客户，如果你的价格、质量、服务能够吸引外商与你谈判，一个真正的买家同样也会怕失去你的。你完全可以坚持你的安全回收货款的付款方式。所以,我们要时刻问自己，为何我要做这笔交易？我的货款最终能够收回吗？     出口最安全的收款方式     以下是笔者个人认为比较安全的付款方式，安全系数依此排列如下：（安全系数应根据实际情况而论）仅供参考： 27

28. 1）30%T/T定金+70%即期、保兑、不可撤消的信用证； 2）100%即期、保兑、不可撤消的信用证+CIF的运输条款； 3）即期、保兑、不可撤消的信用证+FOB；（最好自己来安排到目的港的船公司，并与船公司有良好合作关系，以求掌控货物）； 4）30%T/T定金+70%见提单传真件付款；（此付款方式适用于贸易额较小的业务。如果贸易额度较大，不应用此付款方式。因为我们无法保证外商对货物的最终需求。可能，外商因市场的变化而放弃交易）。 28

29. 其它付款方式     （国际贸易书本上提及的付款方式）我建议不要轻易采取。因为，做起来没有安全感。     出口最安全的收款国家及最不安全的国家与地区：     以下是笔者个人认为比较安全的交易国家，安全系数依此排列如下：（安全系数应根据实际情况而论）仅供参考。 29

30. 1）美国：因为这个国家真正建立起商业信誉管理系统。如果他们有不干净的历史，他们没有未来的第二次； 2）欧洲国家：主要指英国、法国、德国、西班牙、比利时、荷兰等； 3）加拿大、澳大利亚、日本、韩国及香港；     最不安全的国家与地区 30

31. 1）非洲国家，特别是尼日利亚，该国商人到处行骗； 2）中东国家，因战局及市场变化时常变脸； 3）中国的台湾省，这里的商人时常在大陆丢下债务。 未完待续！ 31

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