ERP– решения Фирмы «1С» для целей внутреннего аудита

1. ERP–решения Фирмы «1С» для целей внутреннего аудита Редакция 1.3

2. Специфика внутреннего аудита Внутренние аудиторы действуют в интересах собственников и руководства предприятия. «Добавочная стоимость» консультаций по развитию бизнеса способствуют экономическому успеху предприятия. Серьезную помощьв организации данных работ оказывает наличие на предприятии«правильной» информационной системы. Рассмотрим возможности редакции 1.3 конфигурации Управление производственным предприятиемна платформе «1С:Предприятие 8.2», позволяющие сделать труд внутренних аудиторов более результативным. Работы в рамках внутреннего аудита направлены на обеспечение качественных показателей в управленческих разрезах:

3. Схема взаимодействия видов подсистем

4. КАЧЕСТВО ДАННЫХ«Танцуем от печки» При внутреннем аудите контрольные мероприятия должны проводиться не только по факту исполнения конкретной операции, а опережающим образом по процедурам генерации первичного документооборота в информационной базе.

5. КАЧЕСТВО ДАННЫХ Единый порядок регистрации в системе • Основным способом регистрации хозяйственных операций в управленческом, бухгалтерском и налоговом учете является автоматическая генерация или ручной ввод в информационную базу первичных документов • Формы заполнения первичных документов предлагают пользователю список предустановленных операций, для которых заранее прописаны шаблоны проводок и все необходимые разрезы аналитики • При проведении документа проводки и учетные записи в регистрах накопления формируются автоматически • Количественные остатки в различных видах учета сопоставимы и управляемы • Представлены средства создания первичных документов регламентированного учета на основании документов предшествующих операций управленческогои регламентированного учета с переносом необходимого состава аналитических разрезов • Заполнение табличной части документов возможно путем подбора по данным справочников или с учетом участвующих в операции остатков

6. КАЧЕСТВО ДАННЫХПолнота отражения —Пример «Покупка материалов» При оприходовании материалов на склад на его основании создается документ «Поступление товаров и услуг», который отражает факт приобретения проводками в бухгалтерском и налоговом учете Договоренности с поставщиком фиксируются документом «Заказ поставщику», который не является первичным документом регламентированного учета, но позволяет указать всю аналитику по хозяйственной операции, планируемой к исполнению на его основании Входящий НДС фиксируется в системе зависимым документом «Счет-фактура полученный»

7. ДОКУМЕНТООБОРОТУнифицированные формы первичных документов Все печатные формы созданных в информационной базе первичных документов регламентированного учета (бухгалтерского и налогового) соответствуют требованиям действующего законодательства Качественная документация залог спокойствия при налоговой проверке

8. КАЧЕСТВО ДАННЫХ Аналитические разрезы • Данные по совершаемой хозяйственной операции заносятся один рази в полном объеме аналитических разрезов • Проводки в регламентированном учете содержат объем информации, соответствующий структуре аналитик Планов счетов БУ и НУ • Хранение данных в виде учетных записей в регистрах накопления обеспечивает расширенную аналитику по совершаемым хозяйственным операциям, превышающую и дополняющую возможности классического бухгалтерского учета • Документы могут проводиться одновременно по управленческому, бухгалтерскому и налоговому учету • Без потери качества исполнения и снижения достоверности данных генерация первичных документов в системе может быть вынесена за пределы бухгалтерии и делегирована сотрудникам других служб организации, не имеющим специальных навыков в области бухгалтерского учета

9. КАЧЕСТВО ДАННЫХОрганизация доступа к данным Персональная регистрация пользователя в системе обеспечивает: • возможность использования индивидуальных настроек • ограничение доступа к определенным данным информационной базы, в т.ч. закрытие прошлых периодов от редактирования • контроль за действиями пользователя Механизмы организации доступа пользователей к данным: • назначение ролей и дополнительных прав • задание прав для групп пользователей • использование заданных профилей

10. КАЧЕСТВО ДАННЫХ Защита персональных данных (152-ФЗ) • Реализована функциональность задач DLP (Data Leak Protection): • регистрация аутентификации и отказа в аутентификации • регистрация изменений прав пользователей • регистрация фактов отказа в доступе • регистрация доступа к защищаемым ресурсам • Защищенный программно-аппаратный комплекс«1С: Предприятие, версии 8.2z»сертифицирован на соответствие требованиям руководящих документов: • по защите от НСД -5 класс • по уровню контроля отсутствия НДВ -по 4 уровню контроля • подтверждена возможность использования при построении АС докласса 1Г включительно • подтверждена возможность использования для защиты информации в ИСПДндо К1 включительно • Получен сертификат соответствия ФСТЭК РФ № 2137 от 20.07.2010 (срок действия до 20.07.2013)

11. ПОСТАНОВКА УЧЕТАОбеспечение достоверности Организационные мероприятия в рамках внутреннего аудита должны препятствовать возникновению и существованию факторов, способных привести к умышленному или непреднамеренному искажению оценки исходных данных при организации учетных действий.

12. ПОСТАНОВКА УЧЕТААвтоматизируемые виды учета 1С:Управление производственным предприятиемобеспечивает: • Учет ОС и НМА • Учет банковских и кассовых операций • Учет расчетов с контрагентами • Расчет зарплаты и учет расчетов с персоналом, бюджетом • Учет материалов, полуфабрикатов, брака, тары, готовой продукции • Учет незавершенного производства • Учет затрат и расчет себестоимости • Учет товаров • Учет торговых операций, в том числе в розничной и комиссионной торговле • Определение финансового результата деятельности для целей налогообложения

13. ПОСТАНОВКА УЧЕТАИсполнение законодательных требований При организации учетных действий в рамках предприятия определяющим документом является «Учетная политика». Данный документ нашел свое прямое воплощение в конфигурацииУправление производственным предприятием. Информационная база настраивается под конкретные потребности предприятия: После выбора системы налогообложения: общий режим или УСН, ЕНВД – обязательства по обеспечению законодательных требований берет на себя программа, «направляя» действия пользователя

14. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Планы счетов бухгалтерского и налогового учета В ERP-решении1С:Управление производственным предприятиемприменяется План счетов бухгалтерского учета, соответствующий Приказу Минфина РФ «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению» от 31.10.2000 № 94н. Применяется «зеркальная» кодировка счетов Законодательно не регламентируется, является частью методики ведения учета в данном решении

15. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Соответствие счетов БУ и НУ Предлагается прозрачный и доступный для самостоятельной настройки пользователем механизм соответствия счетов бухгалтерского и налогового учета.

16. БУ = НУ + ВР +ПР ПОСТАНОВКА УЧЕТА Поддержка требований ПБУ 18/02 В конфигурации при проведении документа предусмотрена автоматическая регистрация постоянных и временных разниц в оценке активов и обязательств

17. ПОСТАНОВКА УЧЕТАУчет НДС • Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ • Автоматизировано заполнение Книги покупок и Книги продаж • Для целей учета НДС ведется раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ • Отслеживаются сложные хозяйственные ситуации в учете НДС при реализации с применением ставки НДС 0 %, при строительстве хозяйственным способом, а также при исполнении организацией обязанностей налогового агента • Суммы НДС по косвенным расходам в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС Качество учетных мероприятий является предсказуемой величиной

18. ПОСТАНОВКА УЧЕТАНормативное управление производством 1С:Управление производственным предприятиемпредоставляет широкие возможности ведения нормативно-справочной информации о структуре изделия и позволяет объективно управлять составом включаемых в его себестоимость затрат: • Нормирование прямых материальных затрат выполняется по спецификациям номенклатуры выпускаемых изделий или услуг • Технологические карты производства описывают нормирование труда в разрезе технологических операций • Варианты выбора базы распределения косвенных расходов позволяют гибко управлять себестоимостью выпускаемой продукции

19. ПОСТАНОВКА УЧЕТАОбеспечение достоверности учетных действий В дополнение к учетной политике в конфигурации Управление производственным предприятием существует ряд механизмов обеспечивающих контрольные мероприятия, подтверждающие достоверность учетных данных в информационной системе: • Инвентаризация ОС и НМА • Инвентаризация остатков на складах • Инвентаризация незавершенного производства • Инвентаризация и анализ дебиторской и кредиторской задолженности • Контроль кассовой и банковской дисциплины • Формирование и предоставление публичной отчетности

20. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Регламентированная отчетность К регламентированной отчетности в конфигурации относятся: • формы бухгалтерскойотчетности • налоговые декларации • отчетность во внебюджетные социальные фонды • формы статистики • различные справки Обеспечено предоставление отчетности в электронном виде в органы Федеральной налоговой службы и Пенсионного фонда России Все формы отчетности соответствуют нормативным документам

21. ПОСТАНОВКА УЧЕТА Учет деятельности нескольких организаций в одной базе • Бухгалтерский и налоговый учет (в отличии от управленческого учета) по организациям, зарегистрированным в общей информационной базе, ведется раздельно • Используемые в информационной базе Планы счетов бухгалтерского и налогового учета являются общими для всех организаций информационной базы • Учетная политика задается для каждой организации индивидуально • Внутри организации сохраняется свой порядок нумерации первичных документов • Число организаций неограниченно • Обеспечено ведение учета по филиалам, выделенным на самостоятельный баланс • При значительной территориальной удаленности выделенных подразделений ввод первичных документов выполняется с учетом часового пояса

22. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯБухгалтерский учет Выявление технических бухгалтерских ошибок и анализ структуры аналитического учета выполняется отчетом «Анализ состояния бухгалтерского учета» В настройках отчета присутствует эталонный план счетов Для исправления нежелательных ситуаций предусмотрен непосредственный вызов карточки счета или формы операции с ошибочной проводкой В настройках указаны недопустимые или требующие исключительного применения проводки

23. ПОСТАНОВКА УЧЕТАКонтроль состояния налогового учета Правильность расчета налога на прибыль при выполнении требований ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» можно проанализировать отчетом «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль». Например, выберем активы В наглядной форме представлены величины налоговых компонент (НУ, ВР, ПР)

24. ПОСТАНОВКА УЧЕТАДоступность обязательному аудиту На макроэкономическом уровне обязательный аудит является элементом рыночной инфраструктуры, необходимость функционирования которого определяется: • потребностями заинтересованных в нем пользователей, принимающих стратегические решения в интересах бизнеса (собственники, инвесторы, органы власти, общественность) • затрудненности прямого доступа к учетной и прочей информации организации в повседневных условиях Принцип построения и механизмы реализации учетных действий, представленные в решении 1С:Управление производственным предприятием,обеспечивают процедуру прохождения внешнего аудита максимально безболезненной для предприятия и прогнозируемой в качественном плане не только за счет соблюдения регламентирующих требований «на подсознательном уровне», но и возможности в любой момент «развернуть» информацию по дополнительным аналитикам.

25. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИЗнать и управлять Ситуацией владеют те, кто наладил не только сбор и систематизацию данных о своем бизнесе, но и настроил механизмы упреждающего реагирования.

26. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИФинансовые показатели На основании данных информационной базы рассчитываются показатели, описывающие текущую структуру средств и источников финансирования предприятия, его операционную деятельность: • аналитический баланс • анализ ликвидности и платежеспособности • отчет о прибылях и убытках • анализ оборачиваемости активов и пассивов • анализ доходности и рентабельности ФХД • анализ эффективности использования капитала

27. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Мониторинг Эффективность бизнеса — это способность устойчиво генерировать денежные потоки. Специализированный инструмент «Монитор эффективности» ориентирован на оперативную оценку ключевых показателей эффективности работы предприятия: • охват всего бизнеса «одним взглядом» • своевременное выявление отклонений от плана, негативной динамики, точек роста • уточнение предоставляемой информации • использование предустановленного комплекта показателей эффективности • разработка новых показателей эффективности • настройка несколько вариантов отчета по видам деятельности, по участкам ответственности

28. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИАналитические отчеты • Обеспечена работа с отчетом как с интерактивным документом — можно изменять его параметры, перестраивать, сформировать дополнительный отчет на основании отдельных документов уже сформированного отчета • Информация, предоставляемая дополнительными отчетами, позволяет более эффективно организовать систему первичного документооборота • Настройки отчетов можно сохранять в информационной базе для повторного использования • Табло счетов предназначено для оперативного получения наиболее важной информации из бухгалтерских или налоговых итогов:

29. ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ«Копейка рубль бережет» В процессе управления мелочей не бывает, поэтому поиск внутренних резервов и раскрытие их потенциала во блага предприятия основной аспект работы внутреннего аудитора. Рассмотрим факторы, повышающие эффективность управления через инструменты информационной системы.

30. ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ МСФО • Для представления учетных данных в целях составления отчетности по МСФО в конфигурации Управление производственным предприятиемсуществует отдельный План счетов МСФО • Программноподдерживаются следующие варианты автоматизации подготовки отчетности МСФО: — Частичный параллельный учет — Трансляция • Совместное использованиепрограммных продуктов 1С:Управление производственным предприятием и 1С:Консолидация позволяет сформировать полноценную отчетность МСФО, отвечающую всем требованиям международных финансовых институтов как для отдельного предприятия, так и в рамках холдинговой структуры Заложенные в конфигурацию Управление производственным предприятием принципы работы с данными соответствуют требованиям закона Сарбейнса-Оксли, обязательного законодательного акта для компаний, ценные бумаги которых зарегистрированы Комиссией по ценным бумагам и биржам США. Обеспечение финансовой прозрачности и аудируемости всех операций, составление корпоративной финансовой отчетности и формирование корпоративной ответственности – это шаг к новым стандартам ведения бизнеса.

31. КОНТРОЛЬ КЛЮЧЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ МСФО — Интеграция Интеграция по вертикали с продуктом 1С:Консолидация делает решение 1С:Управление производственным предприятием звеном комплексной системы финансового управления холдингов и промышленных групп: ЦФО – центр финансовой ответственности

32. ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ Контроль и оценка деятельности менеджеров 1С:Управление производственным предприятиемпозволяет оценить и сопоставить работу менеджеров, отвечающих за продажи и работу с клиентами, по целому ряду показателей: • по полноте заполнения базы данных контактной информацией • количеству контактов с покупателями • коэффициенту удержания покупателей • количеству выполненных заказов, объемам продаж и принесенной прибыли Эти оценки могут использоваться для построения объективной системы мотивации персонала, отражающей специфику задач, решаемых различными категориями менеджеров.

33. ЭФФЕКТИВНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ Методическая поддержка пользователей Источники информации: v8.1c.ru ИТС • обзор всего, что есть в «1С:Предприятии 8» • ответы на часто задаваемые вопросы • информация по внедрениям • более 700 страниц информации • примеры разработки • полезные инструменты Учебные курсы Книги, статьи, буклеты • курсы по конфигурированию, внедрению и адаптации платформы и прикладных решений • очные и Интернет-курсы • Для начинающих • Для профессионалов • Теоретические знания Поддержка пользователей Учебные версии ПО • для разработчика • для бухгалтера • обновления платформы и конфигурации • тестовые релизы (предварительная публикация)

34. Кратко о главном Ключевые конкурентные преимуществапрограммного продукта 1С:Управление производственным предприятием: • функциональные возможности мирового уровня • полное соответствие требованиям законодательства РФ • оперативное сопровождение в условиях изменяющегося законодательства • консолидация и бизнес-анализ данных • надежная технологическая платформа «1С:Предприятие 8.2» • комплексная система методической поддержки внедрения и подготовки специалистов • привлекательное соотношение цена/качество • высокое доверие к продукту (реализовано более 15 000 комплектоврешений на его базеи более 400 000 клиентских лицензий)

35. Организации, использующие 1С:Управление производственным предприятием АО «Казахстанский электролизный завод» ОАО «Пантелеймоновский огнеупорный завод» Россия: Украина: Казахстан: ... и еще более 12 000 других.

36. Отзывы пользователей Эффективность использования 1С:Управление производственным предприятием подтверждена многочисленными отзывами пользователей данного решения. Вот некоторые из них: Измайлова Яна Анатольевна, Финансовый директор «TORPAL» Раенко Нина Анатольевна, Главный бухгалтер ОАО «ПЗЭО» «В программе нас, в первую очередь, заинтересовала возможность детальной автоматизации документооборота на предприятии. Это, в частности, новые возможности работы со списанием и распределением затрат. Благодаря внедрению автоматизированной системы нам удалось оптимизировать многие процессы в нашей деятельности.» «Установив систему мы получили возможность хранить все необходимые для производственного процесса данные в единой базе. Кроме того, все сотрудники смогли получить оперативный доступ к необходимой для работы информации, о чем мы раньше и не мечтали»

37. Приглашаем Вас к сотрудничеству Фирма «1С» рекомендует осуществлять внедрение 1C:Управление производственным предприятием в тесном сотрудничестве с партнерами, имеющими необходимые компетенции.400 партнеров сети Центры компетенции по производству (ЦКП) оказывают услуги по консалтингу и внедрению 1С:Управление производственным предприятием и отраслевых решений на его основе в 140 городах. Актуальный перечень центров компетенции: http://www.1c.ru/rus/partners/ckp.jsp Приглашаем Вас к сотрудничеству! В случаях, когда выбор на основе данных списка ЦКП затруднен, Фирма «1С» консультирует клиентов по вопросу выбора партнера. Для получения рекомендаций можно обратиться по электронному адресу: solutions@1c.ru.

38. Фирма «1С», 2012 г. Благодарим за внимание!