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ETAT DE RAPPROCHEMENT

ETAT DE RAPPROCHEMENT. Terminale STT Sébastien Vivier. Données : Fontaine Picard. Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise). Nous constatons que les soldes ,à la fin du mois, sont différents !!! . Extrait de compte (Crédit Lyonnais). Étape 1 : Vérifier que les soldes de

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ETAT DE RAPPROCHEMENT

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Presentation Transcript

  1. ETAT DE RAPPROCHEMENT Terminale STT Sébastien Vivier Données : Fontaine Picard

  2. Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise) Nous constatons que les soldes ,à la fin du mois, sont différents !!! Extrait de compte (Crédit Lyonnais) Étape 1 : Vérifier que les soldes de début de période sont identiques. En cas, de différence, nous devons en trouver la cause.

  3. Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise) Nous constatons une différence d’un montant de : 2408 € Qui équivaut au chèque 32524 à refalo, sans doute constaté dans notre compta le mois précédent Nous pouvons le rayer (ou pointer) Extrait de compte (Crédit Lyonnais) Étape 1 : Vérifier que les soldes de début de période sont identiques. En cas, de différence, nous devons en trouver la cause.

  4. Compte 512 Banque (comptabilité de l’entreprise) Extrait de compte (Crédit Lyonnais) Étape 2 : Pointer les opérations réciproques entre la banque et la comptabilité de l’entreprise

  5. Compte 512 Banque Extrait de compte (Crédit Lyonnais) Il faut désormais comptabiliser les opérations notées dans la partie 512 – banque. En effet, ces opérations n’ont pas encore été comptabilisées, l’extrait de compte nous apporte l’information Nos soldes sont désormais identiques Notre rapprochement est fait. Étape 3 : Présenter l’état de rapprochement Solde au Solde au 31/03 9804,00 Solde au 31/03 14106,96 Intérêts en notre faveur 120,00 Chèque 32541 2330,00 Frais bancaires 144,72 Chèque 32542 3520,00 Téléphone 1522,32 Solde Débiteur 8256,96 Solde créditeur 8256,96 9924,00 9924,00 14106,96 14106,96

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