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Fondo Pensione Medici

Fondo Pensione Medici. Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno 2009 -. Agenda. Fondo Pensione Medici Le linee di investimento Rendimenti delle linee I vantaggi fiscali Le prestazioni pensionistiche MEDICAL LIFE - nuova versione

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Presentation Transcript

  1. Fondo Pensione Medici Aggiornamento sulle caratteristiche del Fondo e sulla Assicurazione TCM - giugno 2009 -

  2. Agenda Fondo Pensione Medici • Le linee di investimento • Rendimenti delle linee • I vantaggi fiscali • Le prestazioni pensionistiche • MEDICAL LIFE - nuova versione • Permanenza nel fondo e versamenti aggiuntivi

  3. Le linee di investimento Patrimonio del Fondo al 26/02/2009: 122.182.598€ Linea assicurativa (dato al 31/12/2008): 121.899.717€ Linea azionaria internazionale: 282.881€ LINEA AZIONARIA (INTERNAZIONALE): Il gestore ha investito in quote del fondo comune “ALLIANZ AZIONI GLOBALE L e di fondi DARTA". I dati sui titoli contenuti in tali fondi comuni evidenziano che: • non esiste concentrazione, dal momento che il titolo detenuto in maggioranza non supera il 2,9% del totale; • non è presente il titolo Lehman Brothers; • è rispettato il principio di una corretta diversificazione dei titoli, sia a livello di categoria merceologica che di ambito territoriale/divisa di riferimento.

  4. Rendimenti delle linee I rendimenti: Linea assicurativa 7

  5. Rendimenti delle linee I rendimenti: Linea azionaria internazionale da inizio gestione anno 2009 1 anno -30,34% -37,38% -4,59% Linea -38,23% -43,90% -7,09% Benchmark Data di riferimento: 26/02/2009

  6. Rendimenti delle linee Per la linea assicurativa garantita non esiste al momento nessun problema di “tenuta” finanziaria: il rendimento 2008 è in linea con quello del 2007, pari al 4,62% netto. La “Gestione separata” VITARIV è stata costruita nel tempo accumulando prevalentemente titoli di Stato ed obbligazioni ad elevato rating. Si ricorda che in questa linea il rendimento è consolidato anno per anno. Pertanto il “montante” (ovvero il capitale accumulato più le rivalutazioni) tende sempre a crescere e non subisce oscillazioni. Diverso il discorso per la linea finanziaria, data la depressione del mercato di Borsa.

  7. I vantaggi fiscali Il Fondo Pensione è l’unicostrumento di gestione del risparmio incentivato fiscalmente. Il nuovo regime fiscale in vigore dal 1° gennaio 2007 è ancora più favorevole e riguarda:  i contributi versati sia dal dipendente, sia dal datore di lavoro  i rendimenti finanziari  le prestazioni

  8. I vantaggi fiscali • I contributi versati al Fondo Pensione sono deducibili dal reddito annuo complessivo fino a 5.164,57 €; il risparmio fiscale è ad aliquota marginale IRPEF: fascia di reddito aliquota esempio fino a 15.000 23% reddito: 70.000 € contributi: 5.000 € da 15.000 a 28.000 27% 5.000 x 41% = 2.050 € di risparmio fiscale da 28.000 a 55.000 38% 41% da 55.000 a 75.000 41% spesa “reale”: 5.000 - 2.050 = 2.950 € oltre 75.000 43%

  9. I vantaggi fiscali  I rendimenti finanziari maturati dal Fondo sono tassati annualmente con aliquota dell’11%, anziché al 12,5% come per gli altri strumenti finanziari  Le prestazioni del Fondo, sia in forma capitale sia in forma di rendita, saranno tassate con aliquota pari al 15%, riducibile al 9%, con un risparmio certo di almeno l’8% rispetto alla tassazione del TFR lasciato in azienda (aliquota minima = 23%). Se poi consideriamo che per i Medici l’aliquota TFR può raggiungere e superare il 30-35% , il risparmio cresce in proporzione.

  10. I vantaggi fiscali Confronto sulla tassazione del TFR TFR NEL FONDO PENSIONE TFR IN AZIENDA dal 1° gennaio 2007,aliquotafissa da unmassimodel 15%ad unminimo9% possibilità di ottenereanticipazioni a condizioni e con tassazione agevolataper: aliquota media IRPEF in base al reddito del medico -aliquota minima del 23% anticipazioni: dopo 8 annidi anzianità aziendale,fino al 70%del TFR maturato, per: • spese mediche • acquisto o ristrutturazione primacasa tassate con aliquota media IRPEF in funzione del reddito del medico (aliquota minimadel23%) • spese mediche: in qualsiasi momento fino al 75% del capitale maturato (aliquotafissadal 15%al9%) • acquisto o ristrutturazione prima casa: fino al 75% del capitale maturato dopo 8 anni (aliquota fissa del23%) • qualsiasi altra esigenza: fino al 30% del capitale maturato dopo 8 anni (aliquota fissa del23%)

  11. I vantaggi fiscali TFR* MATURATO DOPO 25 ANNI (AL NETTO DELLE RIVALUTAZIONI GIÀ TASSATE): € 100.000 TFR NEL FONDO PENSIONE TFR IN AZIENDA • Ritenuta d’imposta • Aliquota definitiva del 15% riducibile fino al 9% • Applicazione dell’imposta: € 100.000 x 12% =€ 12.000 • Tassazione separata (La tassazione è provvisoria. La tassazione definitiva viene poi effettuata sull’aliquota media dei 5 anni precedenti la liquidazione del TFR) • Scaglioni IRPEF 2007 • Applicazione dell’imposta: € 100.000 x 30,33% =€ 30.333 TFR al netto dell’imposizione fiscale: € 88.000 (€ 100.000 - € 12.000) TFR al netto dell’imposizione fiscale: € 69.666 (€ 100.000 - € 30.333) Differenza a favore del Fondo Pensione: + € 18.334(€ 88.000 - € 69.666) RISPARMIO * TFR accantonato a partire dal 1/1/2007

  12. 100% se convertendo in rendita il 70% della somma maturata, la rendita risulti inferiore al 50% dell’assegno sociale (€ 5.061,68 per il 2007) - vitalizia: corrisposta all’iscritto finché in vita 100% nel caso dei vecchi iscritti (iscritti ad un Fondo prima del 28.04.1993) Le prestazioni pensionistiche Alla cessazione dell’attività lavorativa per pensionamento è possibile richiedere: UN CAPITALE UNA RENDITA MAX 50% della somma maturata nel Fondo e trasformazione dell’importo rimanente in rendita vitalizia, rivalutabile nel tempo e corrisposta periodicamente. L’iscritto può scegliere tra le seguenti forme: - vitalizia reversibile: corrisposta all’iscritto finché in vita e, successivamente, in misura totale o parziale, alla persona da lui designata - vitalizia con pagamento certo per 5 o 10 anni: corrisposta all’iscritto o, in caso di decesso, alla persona designata, per un numero prefissato di 5 o 10 anni, e successivamente, all’iscritto finché in vita - vitalizia con raddoppio della rata di rendita in caso di non autosufficienza (LTC): corrisposta all’iscritto finché in vita e raddoppiata al venir meno di 4 ADL su 6 NEW - vitalizia con “cashback”: corrisposta all’iscritto finché in vita e successivamente restituzione del premio unico versato al netto delle rate già erogate

  13. MEDICAL LIFE - nuova versione • Polizza in nome collettivo sottoscritta nel 2003, per la copertura di particolari esigenze complementari. • Ora nasce la “NUOVA MEDICAL LIFE”, con tassi più competitivi rispetto alla precedente versione! • Sono assicurati i casi di morte e di invalidità totale permanente da qualsiasi causa (infortunio e malattia) oltre il 66 %. • Contributo minimo: 200€ o suoi multipli, interamente deducibili. • L’ammontare riconosciuto all’iscritto o ai suoi eredi (al verificarsi dell’evento invalidità/morte) varia in funzione di: • età • sesso

  14. MEDICAL LIFE - nuova versione • Con la TCM si assicuranoanche i casi dovuti a malattia, (non è una semplice polizza infortuni !) • Vale un anno, dopo il quale può già essere disdetta • Il regime collettivo di adesione ha permesso, anche in questo caso, di abbattere i costi per gli assicurati • Protegge soprattutto ad inizio carriera lavorativa, quando le coperture obbligatorie sono più fragili Infatti, nel sistema obbligatorio INPS: - si ha diritto ad una pensione solo dopo 20 anni di anzianità contributiva; - in caso di morte, devono essere stati versati almeno 5 anni di contribuzione perché i superstiti ottengano una pensione ( che sarà comunque di importo ridotto qualora gli anni di contribuzione siano stati pochi).

  15. Permanenza nel fondo e versamento aggiuntivo Agli iscritti al Fondo Pensione Medici, al momento del: - pensionamento - cambio di azienda sono lasciate 2 importanti OPPORTUNITA’: • permanere iscritti continuando a beneficiare delle interessanti rivalutazioni che il Fondo offre • contribuire individualmente al Fondo con versamenti aggiuntivi una-tantum entro i mesi di aprile e ottobre di ciascun anno • I versamenti sono anche in questo caso fiscalmente deducibili fino al limite max. di 5.164,57 euro

  16. Versamento aggiuntivo Come si esegue ? • Sul Sito WEB del Fondo www.fondopensionemedici.it si possono trovare e scaricare il Regolamento con il conto corrente bancario da utilizzare ed i moduli per le comunicazioni da spedire al Fondo • Nella pagina di apertura del Sito, esse si trovano selezionando il riquadro sulla destra: Contributi personali straordinari / volontari

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