Download
1 / 12
130 likes | 338 Vues
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า รายได้ค้างรับ รายได้รับล่วงหน้า รายได้แผ่นดินรอนำส่งคลัง ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเสื่อมราคา / ค่าตัดจำหน่าย วัสดุคงคลัง. รายการที่จะต้องปรับปรุง ณ วันสิ้นปีบัญชี (ปีงบประมาณ). 1. 1. ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย.
E N D
ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า รายได้ค้างรับ รายได้รับล่วงหน้า รายได้แผ่นดินรอนำส่งคลัง ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ค่าเสื่อมราคา / ค่าตัดจำหน่าย วัสดุคงคลัง รายการที่จะต้องปรับปรุง ณ วันสิ้นปีบัญชี (ปีงบประมาณ) 1
1. ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 1.3 เมื่อมีการเบิกเงินสำหรับค่าใช้จ่ายค้างจ่ายในปีบัญชีใหม่ให้บันทึกรายการขอเบิกตามขั้นตอนปกติ 2
2. ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า 3
3. รายได้ค้างรับ 3.3 เมื่อได้รับเงินสำหรับรายได้ค้างรับในปีบัญชีใหม่ ให้บันทึกรายการจัดเก็บรายได้ตามปกติ 4
5. รายได้แผ่นดินรอนำส่งคลัง และเมื่อขึ้นปีบัญชีใหม่ กรมบัญชีกลางดำเนินการกลับรายการให้ 6
6. ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ 7
7. ค่าเสื่อมราคา – สินทรัพย์ / ค่าตัดจำหน่าย - สินทรัพย์ไม่มีตัวตน 8
การจัดทำงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารการจัดทำงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร พิสูจน์จากบัญชีเงินฝากธนาคาร (Bank Statement) ไปยังบัญชีแยกประเภท พิสูจน์จากบัญชีแยกประเภทไปยังบัญชีเงินฝากธนาคาร (Bank Statement) พิสูจน์จากบัญชีแยกประเภท/บัญชีเงินฝากธนาคาร ไปหายอดที่ถูกต้อง
การจัดทำงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารการจัดทำงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร ยอดเงินคงเหลือใน Bank statement XX บวก เงินฝากระหว่างทาง XX บก. โอนเงินให้ต่ำไป XX ธนาคารหักเงินจากบัญชีฯ XX เขียนเช็คมากเกินไป XX หัก เช็คที่เจ้าหนี้ยังไม่นำไปขึ้นเงิน เลขที่ ....... XX เลขที่........ XX ธนาคารโอนเงินกลับเข้าบัญชี XX เขียนเช็คน้อยเกินไป XX ยอดเงินฝากธนาคารที่ถูกต้อง XX
การจัดทำงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคารการจัดทำงบพิสูจน์ยอดเงินฝากธนาคาร ยอดเงินคงเหลือตามระบบ GFMIS XX บวก ขจ 05 ที่ยกเลิก/บันทึกซ้ำ เลขที่ ....... XX ขจ 05 ที่บันทึกแล้วแต่ยังไม่จ่ายเช็ค เลขที่........ XX หัก บก. โอนเงินในระบบแล้วแต่เงินยังไม่เข้าบัญชี เลขที่........ XX ยอดเงินฝากธนาคารที่ถูกต้อง XX
