1 / 15

ZERO- BASED-BUDGETING

ZERO- BASED-BUDGETING. Praktijkvoorbeeld Stad Harelbeke. Enkele cijfergegevens harelbeke. -ong. 26.500 inwoners -exploitatiebudget van +/- 32.500.000 EUR : -personeel 16.000.000 EUR (incl. onderwijs)(49,5%)(10.900.000 excl. Onderwijs) -werkingskosten 5.800.000 EUR (18%)

jocelyn-zimmerman
Télécharger la présentation

ZERO- BASED-BUDGETING

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. ZERO-BASED-BUDGETING Praktijkvoorbeeld Stad Harelbeke

  2. Enkele cijfergegevens harelbeke • -ong. 26.500 inwoners • -exploitatiebudget van +/- 32.500.000 EUR : • -personeel 16.000.000 EUR (incl. onderwijs)(49,5%)(10.900.000 excl. Onderwijs) • -werkingskosten 5.800.000 EUR (18%) • -schuld 3.140.000 EUR (9,5%) • -overdrachten 7.600.000 EUR (23%) • -investeringsbudget van gemiddeld 5.000.000 EUR/jaar • -+/- 200 VTE medewerkers

  3. Aanleiding • Vermijden aanwasbudget • Beleidsmatige benadering gewone dienst • Gericht “snoeien” in werkingskosten • 0%-groei van de werkingskosten • Wegwerken “marges” • Wegwerken nood aan prognoses (zie BBC) • Zo hoog mogelijk vastleggingspercentage • Vlotter verloop bestelprocedure • Start met budget 2010

  4. Verloop • Gedragenheid via : • nota MAT en CBS • uitleg begrip ZBB en doelstellingen • in samenhang met andere processen

  5. Procesverloop • lege exell-format aan DH • enkel de aan hen gelinkte artikelen • budgetteren vanaf 0 EUR mét motivering • Fin. dienst bekijkt detail (vgl rekening/budget N-1) • Kritische zaken op budgetbesprekingen • Linken tussen voorstellen + onmiddel- • lijke aanpassing 1 + 1 = 0,75

  6. Procesverloop • verwerking budgetten in fin.dienst resultaat eigen dienstjaar bekend (streefdoel >0 EUR) • begrotingsconclaaf CBS-ontvanger : BD/parameters mjp/doorverwezen tijdens besprekingen nieuw resultaat • Overleg CBS/MAT : feedback/afstemming/extra schrappingsoefening • CBS/CF/GR : goedkeuring

  7. Kritische succesfactoren • groeiproces : “vergeten budgetten” • zware tijdsinvestering DH • opvolging uitvoeringspercentage via kwartaalrapport • per artikel één verantwoordelijke • centralisatie van budgetten • degelijke opleiding boekhoudpakket • goede communicatie en doorstroming • draagvlak op administratief én politiek niveau • flexibiliteit vanuit de fin.dienst • Tijdig technische BW • Ook voor ontvangsten!

  8. Resultaat? • Evolutie werkingskosten :

  9. Resultaat? • Enige nuancering : • Toename werkingskosten door : • Nieuwe personeelsformatie 2010 • Overheveling vanuit personeelskosten nr werking • Overheveling vanuit facultatieve uitgaven nr werking • Opname van stromen in/uit die buiten budget verliepen Zie volgende dia

  10. Resultaat?

  11. Model Format- Sport

  12. MODEL FORMAT-BW

  13. Model format-SABV

  14. MODEL FORMAT

  15. EINDE

More Related