judah-farmer
Uploaded by
29 SLIDES
449 VUES
290LIKES

Финансовый анализ компании "Всё Для Кухни"

DESCRIPTION

Финансовый анализ компании "Всё Для Кухни". Июнь 2011. Содержание. Aнализ выполнения бюджета компании Анализ финансовых показателей компании Анализ рентабельности магазинов. 1. Aнализ выполнения бюджета компании. Оборот - Июнь.

1 / 29

Télécharger la présentation

Финансовый анализ компании "Всё Для Кухни"

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Финансовый анализ компании "Всё Для Кухни" Июнь 2011

  2. Содержание • Aнализ выполнения бюджета компании • Анализ финансовых показателей компании • Анализ рентабельности магазинов

  3. 1. Aнализ выполнения бюджета компании

  4. Оборот- Июнь • В июне консолидированный оборот был выше, чем было запланировано в бюджете (+8%); • Тем не менее, оборот выше только в двух городах: • В Москве + 9,8%; • В Ростове + 7,7%; • Но в Cанкт - Петербурге доход на 1,2% ниже, чем было запланировано (aналогичная тенденция была и в предыдущем месяце).

  5. Оборот- Июнь

  6. Брутто прибыль - Июнь • Брутто прибыль также была больше, чем было запланировано в бюджете, однако, из-за меньшей, чем планировалось, наценки (250%), здесь разница составляет 4%; • Средняя наценка отличается в разных городах: • Она выше в Москве - 280%; • В Сочи - 220%; • В Санкт- Петербурге - 260%.

  7. Брутто прибыль - Июнь

  8. Нетто прибыль - Июнь • Нетто прибыль значительно выше, чем было запланировано в бюджете (22’262 по сравнению с 11’185). • Такая высокая чистая прибыль из-за низких по сравнению с запланированними торговыми издержками (-21%): • Бонусы -20% (- 5’600); • Зарплаты - 25% (- 3’200); • Внутреннее обучение -7% (- 340); • И т.д. (логистика, амортизации).

  9. Нетто прибыль - Июнь • Административные расходы выше, чем было запланировано в бюджете (+11%), из-за неожиданно высоких командировочных расходов в этом месяце. • Несмотря на то, что торговые расходы значительно ниже в этом месяце, eсть несколько позиций, у которых перерасход по сравнению с бюджетом.

  10. Топ-10 перерасходованных позиций ( по %)

  11. Топ-10 перерасходованных позиций(по обороту)

  12. Нетто Прибыль - Июнь

  13. Выводы • В июне консолидированный оборот выше чем былo запланированo в бюджете (+9%); • Однако в связи с меньшими, чем ожидалось наценками (250%), брутто прибыль выше только на 6%; • Нетто прибыль в этом месяце значительно выше, чем было запланировано в бюджете (22 262 vs. 11 185); • Такая высокая чистая прибыль связанa со значительно более низкими торговыми издержками по сравнению с запланированными (-21%).

  14. 2. Анализ финансовых показателей компании

  15. Финансовые показатели баланса • Коэффициент текущей ликвидностиувеличился в июне, в результате увеличения объемa оборотных средств (+10,2%), что было выше, чем увеличение текущих обязательств (+1,5%); • Такое быстрое увеличение оборотных средств в первую очередь связано с: • Увеличением товарных остатков (+11,1%); • Увеличением дебиторской задолженности (9,9%);

  16. Финансовые показатели баланса

  17. Финансовые показатели отчёта о прибыли и убытках • Брутто рентабельность уменьшиласьс 40.5% в мае до 39.7%в июне идостигла низшей точки за последние 6 месяцев; • Это произошло из-за более низких наценок в этом месяце (250% vs. 258%); • Столь низкие наценки связаны с большим количеством скидок (средняя скидка - 30.2%); • ОднакоНетто рентабельностьвыросла с 18.3% до 19.2%, благодаря существенному уменьшению продажных расходов по сравнению с маем; • Главным образом из-за уменьшения расходов на маркетинг и логистику (-30% и -15%).

  18. Финансовые показатели отчёта о прибыли и убытках

  19. Операционныйи финансовый риск • Более низкие наценки негативно повлияли на операционный рычаг (OLE): OLE уменьшился с 2.88 до 2.79 в этом месяце; • Финансовый рычаг (FLE) , в среднем, продолжает держаться выше 1.Однако,из-за значительных выплат по долгам за последние 3 месяца показатель стал уменьшаться и в июне он изменился с 1.23 до 1.20.

  20. Операционныйи финансовый риск

  21. 3. Анализ рентабельности магазинов “Всё Для Кухни”

  22. Доходы магазинов

  23. Брутто прибыль магазинов

  24. Средняя наценка магазинов

  25. Оборот и брутто прибыль • В этом месяце наибольший оборот у “Palace” (также как и в мае); • Интенсивные маркетинговые кампании и большие скидки сильно повлияли надоходы “Plaza” в июне и в этом месяце “Plaza” на втором месте по доходам; • Большие скидки уменьшили наценки, и поэтому по брутто прибыли “Plaza” лишь на 3 месте; • Доходы ”A.L.B” в этом месяце меньше, чем обычно, т.к. у магазина былареконструкция, которая длилась 1 неделю (21.06 -28.06); • У “Best” снова наименьший доход и брутто прибыль.

  26. Нетто прибыль

  27. Нетто прибыль • “Palace” на первом месте с результатом – 8,883; • “Dream” также показал высокие результаты; • Нетто прибыль у “A.L.B” очень низкая из-за плохих показателей оборота в этом месяце; • У “Best” снова негативная нетто прибыль.

  28. Выводы • “Palace” на первом месте во всех топах; • Из-за интенсивных маркетинговых компаний и больших скидок “Plaza” в этом месяце на 2 месте по обороту; • “Plaza” находится лишь на 3 месте по брутто прибыли из-за больших скидок и ниских наценок; • Доходы и нетто прибыль ”A.L.B” в этом месяце меньше, чем обычно из-за реновации магазина в период с 21.06 по 28.06; • “Best” снова показывает плохие результаты.

  29. Спасибо за внимание!

More Related