Pojišťovnictví

1. Pojišťovnictví Ing. Vojtěch Jindra Katedra ekonomie (KE)

2. Kapitola 12. – Regulace pojišťovnictví Obecná část Právní předpisy upravující činnost v oblasti pojišťovnictví Státní dozor v pojišťovnictví Instituce na ochranu pojištěných (klientů pojišťoven)

3. Obecná část • Nutnost regulace pojišťovací činnosti vyplývá z charakteru pojišťovací služby • Dochází k časovému rozdílu mezi placením pojistného a výplatou pojistného plnění • V rámci tohoto časového prostoru může dojít ke skutečnostem, které by mohly mít negativní dopad na klienta • Pojišťovnictví je odvětví, které vedle své ochranné a zábranné funkce soustřeďuje kapitál • Nabídka jednotlivých druhů pojištění je různorodá a pro jednotlivce je velmi obtížné učinit si správnou představu o tom, co bude nejlépe vyhovovat jeho potřebám, zájmům a finančním možnostem a v čem se skrývá nebezpečí špatného výběru

4. Obecná část • Zákazníci se v široké nabídce těžko orientují a nejsou schopni si ověřit, zda nabízené pojistné ochraně odpovídá požadované pojistné • Z těchto důvodů vyplývá nutnost státní regulace pojišťovnictví • Regulace znamená konstruování pravidel správného fungování pojišťovnictví a současně fungování instituce dozoru, která zabezpečuje sledování a kontrolu dodržování těchto pravidel

5. Obecná část • Základní cíle regulace pojišťovnictví: • Ochrana klientů využívajících pojistné produkty • Zabezpečení stability odvětví pojišťovnictví a důvěryhodnosti jednotlivých institucí • Podpora transparentnosti při provozování pojišťovacích služeb

6. Obecná část • Obecně může být regulace pojišťovnictví uskutečňována pomocí různých metod regulace, ke kterým zejména patří: • Vymezení možných investičních instrumentů pro investování pojišťoven a kvótování aktiv • Regulace ceny pojištění • Určování (ovlivňování) výše technické úrokové míry • Sledování podoby pojistných produktů – prostřednictvím schvalování všeobecných pojistných podmínek • Kontrola hospodaření pojišťoven prostřednictvím materiálního dohledu • Určení některých druhů pojištění povinnými • Podpora využívání některý pojistných produkt (zejména prostřednictvím daňových zvýhodnění) • Udělování licencí k pojišťovací, případně zprostředkovatelské činnosti

7. Obecná část (pokračovaní) • Obecně může být regulace pojišťovnictví uskutečňována pomocí různých metod regulace, ke kterým zejména patří: • Vymezení právních forem k provozování pojišťovací činnosti • Vymezení požadavků na způsobilost k činnosti pro pojišťovacího zprostředkovatele • Vymezení obsahu pojistné smlouvy • Vymezení povinných rezerv z hlediska jejich zaměření a metod tvorby pro pojišťovny • Sledování finančního zdraví pojišťoven

8. Právní předpisy upravující činnost v oblasti pojišťovnictví • Pojišťovnictví bývá ve vyspělých zemích upraveno, vedle obecných právních předpisů, souborem legislativních norem upravujících jednotlivé oblasti pojišťovací činnosti, ke kterým zpravidla patří: • Právní úprava pojistné smlouvy, která vymezuje vztahy mezi účastníky pojištění • Právní úprava právních forem pojišťoven • Právní úprava činnosti státního dozoru, jeho povinností a pravomocí • Právní předpisy upravující povinné druhy pojištění • Právní předpisy upravující daně v oblasti pojišťovnictví (otázky a specifika zdanění pojistných produktů a jednak specifika zdanění pojišťovacích inst.) • Právní úprava zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví • Právní úprava hospodaření s technickými rezervami

9. Právní předpisy upravující činnost v oblasti pojišťovnictví • U nás je pojišťovnictví upraveno několika pojišťovacími právními předpisy: • Občanský zákoník (vymezení zákl. pojmů, obsahu pojistné smlouvy,…) • Zákon o pojišťovnictví (základní rámec a pravidla pro podnikání v pojišťov.) • vyhláška Ministerstva financí upravující zákonné pojištění odpovědnosti organizace za škodu při pracovním úrazu a nemoci z povolání a Zákon upravující povinné pojištění zákonné odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla

10. Právní předpisy upravující činnost v oblasti pojišťovnictví • Fungování Jednotného pojišťovacího trhu je založeno na principech: • Volný pohyb pojišťovacích služeb • Volný pohyb zprostředkovatelských služeb v pojišťovnictví • Volný pohyb kapitálu • Princip jediné licence • Vzájemné uznávání povolení vydaných k pojišťovací, zprostředkovatelské a likvidační činnosti

11. Právní předpisy upravující činnost v oblasti pojišťovnictví • Zákon o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí, upravujícím činnost těchto samostatně fungujících podnikatelských subjektů na pojistném trhu, stanoví podmínky pro výkon daných činností, nástroje regulace ze strany státu • Právní úprava a změny v jednotlivých právních dokumentech reagují na úpravu v rámci Evropské unie, tedy na směrnice Evropské unie v oblasti pojišťovnictví. Právní úprava Evropské unie zahrnuje jednak základní směrnice pro oblast životního a neživotního pojištění a dále směrnice upravující specifické oblasti pojišťovací činnosti

12. Generace a obsah jednotlivých směrnic • První generace směrnic(neživotní pojištění z roku 1973, životní poj. z roku 1979) • Sjednocování podmínek pro udělování licencí • Vymezení pojistných odvětví • Vymezení právních forem pojišťoven • Tvorba dostatečné velikosti technických rezerv • Oddělení životního a neživotního pojištění • Schvalování všeobecných pojistných podmínek

13. Generace a obsah jednotlivých směrnic • Druhá generace směrnic(neživotní pojištění z roku 1988, životní poj. z roku 1990) • Doplňující směrnice první generace • Stanoví specifická opatření týkající se svobody poskytování služeb (pojišťovna, která chtěla podnikat na území jiného státu, pouze informovala daný orgán dozoru, nemusela zakládat pobočku • Třetí generace směrnic (pro neživotní i životní pojištění z roku 1992) zavedla: • Princip jedné licence • Vzájemné uznání povolení vydaných k činnosti pojišťoven různými státními dozory • Důraz na sledování solventnosti státním dozorem, při výrazném zrušení kontroly smluvních podmínek a sazeb • Liberalizaci investičních pravidel pro technické rezervy • Informování a schvalování změn vlastnických podílů

14. Pojišťovnictví v EU • Ve vývoji legislativy v rámci Evropské unie dochází rovněž postupně k dalším změnám. Byl zveřejněn tzv. akční plán, který reaguje na problémy regulace finančních služeb jako celku. Na základě tohoto akčního plánu mají být dále upraveny následující oblasti úpravy: • Pravidla pro výpočet solventnosti (s cílem optimalizace poměru mezi efektivním investováním kapitálu a maximální ochranou klientů) • Pravidla likvidace součinnosti státních orgánů dozoru při regulaci finančních konglomerátů • Odstranění daňových překážek • Změny v důchodovém pojištění • Vytvoření jednotného trhu pro pojišťovací zprostředkovatele • Úprava elektronického obchodování • Konsolidovaný dohled na finančním trhem • Zohlednění specifik určitých pojistných odvětví v legislativní úpravě

15. Státní dozor v pojišťovnictví • Jeho úkolem je kontrola, zda založení a vedení pojišťovny poskytuje záruku splnitelnosti převzatých závazků v zájmu ochrany spotřebitele • Hlavním úkolem dozoru je chránit zájmy pojištěných subjektů a zabezpečit možnost, aby na pojistném trhu byla široká škála produktů, o které je zájem. Současně kontrolovat pojišťovny, aby nabízely solidní produkty a hospodařily tak, aby byly za všech okolností schopny plnit své závazky • Státní dozor vykonává ČNB

16. Státní dozor v pojišťovnictví • Do působnosti státního dozoru v našich podmínkách spadá: • Povolovací činnost • Kontrolní činnost • Schvalovací činnost • Notifikační činnost • Legislativní činnost • Ostatní

17. Povolovací činnost • Znamená udělování povolení k pojišťovací činnosti • Provozovat pojišťovací činnost může tedy pouze pojišťovna, která získala od státu povolení • Pro udělení povolení k činnosti pojišťovny, které je vydáváno pro určitá odvětví pojištění je třeba splnit následující podmínky: • Založení podniku v právní formě, která je zákonem dovolena (a.s., družstvo) • Podání žádosti o povolení k pojišťovací činnosti • Minimální výše základního kapitálu – diferencovaná podle odvětví pojištění

18. Kontrolní činnost • Významnou součástí státního dozoru je finanční dozor tzn. Kontrola hospodaření pojišťovny: • Hospodaření pojišťovny (zajišťovny) z hlediska zabezpečení splnitelnosti jejích závazků, • Způsob tvorby a použití technických rezerv včetně matematických rezerv, finančního umístění aktiv, jejichž zdrojem jsou technické rezervy, a solventnosti pojišťovny (zajišťovny) • Rozdělení kontroly na „na dálku“ a „na místě“

19. Kontrola „na dálku“ • Pojišťovna je povinna předložit výkazy o: • O tvorbě a výši technických rezerv • O solventnosti • O finančním umístění aktiv • Vybrané ukazatele životního a neživotního pojištění • Výkaz zisku a ztrát • Rozvahu a jiné účetní výkazy • Jiné výkazy, které dozorčí orgán vyžaduje

20. Kontrola „na místě“ • Zaměření zejména na: • Dodržování zákona o pojišťovnictví a souvisejících předpisů • Dodržování právních předpisů • Způsob tvorby a použití technických rezerv • Finanční umístění majetku • Hospodaření pojišťoven a zabezpečení splnitelnosti závazku z pojistné činnosti

21. Kontrolní činnost • Při zjištění nedostatků může orgán státního dozoru: • Požadovat změnu fyzické osoby, která má účast na řízení pojišťovny nebo ve vedení pojišťovny • Rozhodnout o zvýšení nebo snížení základního kapitálu pojišťovny • Nařídit zpracování a předložení ozdravného plánu, pokud je ohrožena splnitelnost závazků z pojišťovací činnosti • Zavést nucenou správu, pokud pojišťovna neplní opatření uložená státním dozorem • Pozastavit pojišťovně oprávnění k uzavírání pojistných smluv • Nařídit pojišťovně převést pojistný kmen na jinou pojišťovnu • Odejmout pojišťovně povolení k provozování činnosti • Vydat předběžné opatření (uložení povinnosti neuzavírat pojistné smlouvy, nenakládat bez souhlasu ČNB se svými aktivy, nepostupovat bez souhlasu ČNB podle rozhodnutí orgánu)

22. Legislativní činnost • Je zaměřena na přípravu návrhů právních předpisů upravujících pojištění a pojišťovnictví a na účast v připomínkovém řízení v legislativním procesu tvorby ostatních právních předpisů • Státní dozor by měl být rovněž garantem fungování pojišťovnictví, jeho struktury, a usilovat o to, aby se na trhu vyskytovaly všechny potřebné a žádané pojistné produkty

23. Legislativní činnost • Činnost státního dozoru v rámci EU vychází ze směrnic EU a projevuje se v následujících skutečnostech: • Pojistné produkty mohou být nabízeny ve všech zemích jednotného evropského pojišťovacího trhu • Byl zrušen systém dvojího povolování činnosti (stačí povolení k pojišťovací činnosti v zemi hlavního sídla pojistitele • Platí jednotná základní pravidla při udělování povolení pro pojišťovací činnost • Státní dozory upustily od kontroly nad produkty (a tarify), tedy od schvalování všeobecných pojistných podmínek • Kontrola státního dozoru nad pojišťovnami se soustřeďuje především na prověřování solventnosti • Platí jednotná základní pravidla kontroly pojišťoven • Uplatňuje se liberalizace při investování pojistně technických rezerv

24. Ostatní činnosti • Vede seznamy odpovědných pojistných matematiků • Vede seznamy nucených správců • Vede seznamy likvidátorů • Vede registr pojišťovacích zprostředkovatelů • Spolupracuje s jinými správními úřady • Informuje veřejnost o službách z oblasti pojištění

25. Instituce na ochranu pojištěných (klientů pojišťoven) • Hlavním institutem, který hájí zájmy klientů pojišťoven je orgán státního dozoru. Vedle toho existují některé další instituce, které zabývají ochranou pojištěných. • Patří k nim institut ombudsmana, komise na ochranu pojištěných působící v rámci asociací pojišťoven, komise na ochranu pojištěných u jednotlivých pojišťoven.

26. Institut ombudsmana • Je zcela nezávislý orgán, bývá chápán jako zastánce spotřebitelů. Ombudsman je jmenován parlamentem a je mu za svou činnost odpovědný. Pojišťovací ombudsman je vlastně prostředníkem mezi zájmy pojištěných a zájmy pojistitelů. Je nástrojem pro omezování vzájemných sporů a nedorozumění mezi pojistiteli a jejich zákazníky a nástrojem lepší informovanosti. Pravomoci nejsou v jednotlivých zemích shodné. • Lze je rozlišit na dvě skupiny: • Anglo-americký model, který spočívá na principu dobrovolnosti, pojišťovny mohou rady ombudsmana respektovat či ignorovat • Švýcarský model, kdy je ombudsman také nezávislý orgán, ale na základě výnosu vlády je pro pojišťovny povinné respektovat jeho rady a podřídit se jeho celostátně platným pravomocím.

27. Komise na ochranu pojištěných působící v rámci asociací pojišťoven • V jednotlivých zemích se pojišťovací instituce sdružují do určitých svazů, což jsou dobrovolná sdružení pojišťoven, která by měla prosazovat společné zájmy zúčastněných institucí při jednání s orgány státní správy a zahraničními partnery • Další činnost je různá podle pojetí asociace v jednotlivé zemi • U nás působí od roku 1994 Česká asociace pojišťoven, která sdružuje pojišťovny působících na našem pojistném trhu.

28. Komise na ochranu pojištěných působící v rámci asociací pojišťoven • Činnost asociace v současné době zahrnuje: • Oblast legislativní (prosazování, navrhování, zpracování nových právních předpisů v pojišťovnictví) • Oblast vzdělávání pracovníků v pojišťovnictví (organizování seminářů, kursů pro pracovníky pojišťoven) • Ekonomické otázky pojištění (řešení ekonomických otázek v pojišťovnictví, např. uplatňování zajištění, zdanění, pojistná matematika apod.). • V rámci asociací pojišťoven se v zahraničí často uplatňují komise na ochranu pojištěných, jejichž cílem je chránit solidní pojišťovací firmy před nesolidními, hlídat, aby zákazníkovi byly nabízeny solidní produkty.

29. Děkuji za pozornost…