Metodologia de planificare a bugetului E laborarea CBTM – etape, elemente, responsabilităţi

1. Metodologia de planificare a bugetului Elaborarea CBTM – etape, elemente, responsabilităţi Grupul ţintă: Formatorii APC 2012 Ministerul Finanţelor

2. Cuprins • Funcţiile şi obiectivele CBTM • Etapele principale ale CBTM • Rolurileşi responsabilităţile • Elementele principale ale CBTM • Cadrul macroeconomic • Politica bugetar-fiscală • Cadrul macrobugetar • Cadrul de cheltuieli (Linia de bază şi limitele de cheltuieli) • Aprobarea CBTM şi a limitelor macrobugetare • Concluzii

3. Funcţiile CBTM • Contribuie la consolidarea disciplinei bugetar-fiscale generale • Nivel agregat (BPN, sector) • Serveşte drept cadru strategic pentru fundamentarea bugetelor anuale • Perspectiva multianuală (3 ani) • Abordarea de sus în jos • Asigură legătura cu cadrul de politici • Facilitează procesul decizional în domeniul bugetului

4. Legătura cu cadrul de politici Cadrul de politici Cadrul de resurse Strategiile şi priorităţile ş i c heltuieli de program CBTM Strategiile Sectoriale de Cheltuieli Limitele de Analiza executării cheltuieli pe bugetelor şi a sectoare şi APC performanţei şi priorităţile de cheltuieli Bugetele anuale

5. Etapele principale în planificarea bugetului Nou! Aprobarea limitelor macrobugetare şi a politicii bugetar-fiscale (1 iunie - 15 iulie) VI. Aprobarea BS, BASS, FAOAM de către Guvern (1 Noiembrie) VII. Adoptarea bugetelor anuale de către Parlament/Consiliile locale (5 decembrie; la nivel local - 10/15 decembrie)

6. Etapele CBTM Nou! Prognoze macro actualizateşiimpactulasuprabugetelor Rezultat:estimări actualizate pe termen mediuintegrate in documentaţiabugetară

7. CBTM - Limitelemacrobugetare-proiectulLBA Nou! Limitele macrobugetare aprobate de Parlament nu pot fi depăşite: • In nominal şi ca % în PIB – pentru primul an bugetar (AB+1) • Ca % în PIB – pentru anii doi şi trei (AB+2 şi AB+3)

8. Roluri şi responsabilităţi Nou! • analizează programele şi elaborează strategiile sectoriale de cheltuieli • stabilesc priorităţile de politică sectorială • dezagreghează limitele sectoriale de cheltuieli (pe bugete şi pe APC în sector) • aprobă şi publică strategiile sectoriale de cheltuieli Nou!

9. Structuri de coordonare

10. Elementele principale ale CBTM AB+2 AB+1 AB AB-1 AB-2 AB+3 2014 Start SIMF Orizontul de timp – 6 ani

11. Cadrul macroeconomic • Responsabil - MinisterulEconomiei (în comun cu alte APC - BNM, BNS, MF) • Se elaboreazăîn afara SIMF • Se importă în SIMF în format stabilit- accesulutilizatorilor • Listaindicatorilormacroeconomici – flexibilă • Periodicitatea

12. Politicabugetar - fiscala

13. Strategiile sectoriale de cheltuieli • Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate • Dezagregarea limitei sectoriale • Aprobarea şi publicarea pe pagina web • Accent sporit pe fundamentarea propunerilor şi prioritizarea politicilor • Stabilirea indicatorilor strategici pe programe • Formatul dezvoltat (cadrul instituţional, asistenţa externă) • Etapele principale În cooperare cu grupul de lucru Nou! În cooperare cu grupul de lucru

14. Cadrulmacrobugetar Prognoza macroeconomică Politica fiscală, vamalasi de administrare Politicadatoriei de stat Regulile soldului bugetar Prognoza veniturilor generale Prognoza veniturilor colectate de A/IB Soldulbugetar (deficit / excedent / echilibru) A. Prognoza veniturilor Responsabil - MF B. Prognoza surselor de finanţare Cadrul general de resurse Cheltuielidiscreţionare Cheltuielinedisrecţionare(serviciul datoriei de stat) C. Prognoza cheltuielilor Limite de cheltuieli pe sectoare

15. Limite de cheltuieli - I.Pesectoare 1.Liniade bază • Recurente • Invest. capitale 2.Politicinoi • Recurente • Invest. capitale II. Pe componente ale BPN (BS, BASS, FAOAM, BL) • Recurente • Investitiicapitale III. De la bugetul de stat pe APC • Recurente • Investitiicapitale • pe APL – • Transferuri interbugetare Cadrulde cheltuieli 1.Rolul principal - MF 2.Delegarea responsabilitatiicatre APC 3. Se sustine in SIMF

16. Fluxul de activităţi CBTM Decembrie - Ianuarie Februarie - Martie Aprilie - Mai Iunie - Iulie Aprobarea politicii bugetar-fiscale şi a limitelor macrobugetare pe termen mediu Parlamentul Aprobarea CBTM şi a proiectelor de legi privind politica bugetar-fiscalăşilimitele macrobugetare pe termen mediu Guvernul Elaborarea CBTM şi a proiectelor de legi privind limitele macrobugetare şi politica bugetar-fiscală Ministerul Finanţelor Grupul coordonator CBTM Actualizarea limitelor de cheltuieli pe sectoare Evaluarea procesului CBTM precedent şi lansarea noului ciclu CBTM Ministerul Finanţelor Analiza politicilor şi stabilirea priorităţilor de cheltuieli Elaborarea prognozei macrobugetare preliminare Stabilirea limitelor preliminare de cheltuieli Elaborarea cadrului macrobugetar Ajustarea strategiilor sectoriale de cheltuieli, aprobarea şi publicarea APC de specialitate în comun cu Grupurile de lucru sectoriale Definitivarea strategiilor sectoriale de cheltuieli şi dezagregarea limitelor actualizate Analiza sectorială şi elaborarea proiectelor strategiilor sectoriale de cheltuieli

17. Calendarul pentru CBTM Nou!

18. .

19. Regulile bugetar-fiscale - simulare

20. Concluzii • CBTM bazat pe reguli bugetar-fiscale • Aprobarea limitelor macrobugetare şi a politicii bugetar-fiscale de către Parlament • Sporirea responsabilităţilor APC de specialitate pentru strategiile sectoriale de cheltuieli • Metodologia îmbunătăţită • Linia de bază • Evaluarea impactului propunerilor de politici • Criterii de prioritizare • Proceduri de dezagregarea limitelor, etc.

21. Surse • Proiectul legii FPRBF (art.44, 45, 46) • Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului • cap. 3.2. – calendarul CBTM • cap.IV – elaborarea CBTM