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交流学习携手进步 中汇国际保险经纪股份有限公司邢志华

目录 1、公司的基本情况 2、整体财务管理 3、对分公司的财务管理 4、几点建议

一、基本情况 分公司 38家全资子公司 1家联营公司 2家会计核算主体 41家总公司财务人员 8人分公司财务人员 38人

二、公司整体的财务管理 （一）规章制度—一定要与公司现阶段需求相适应，不可超前 1、总公司财务核算办法财务管理办法备用金管理办法差旅费报销管理办法车辆管理办法 2、分公司分公司财务管理办法分公司财务核算办法

二、公司整体的财务管理 (二）部门、人员设置单独设置：计划财务部门归口管理：直接由总裁主管人员设置：部门经理1名，分管分公司财务经理1名，会计人员5名、出纳1名。岗位分工：分工明确、定岗定责（不相容职务分离）

二、公司整体的财务管理 （三）档案管理完整、安全、保密交接：由上一级熟悉交接人工作的人监交 1、内容要完整； 2、程序要符合规定； 3、分清责任。

二、公司整体的财务管理 （四）日常工作关注点 1、收入的完整性 2、成本费用的真实性 3、资产的存在和准确性 4、负债的完整性和资产负债率 5、数据信息的有用性 6、公司的盈利能力 7、现金流

二、公司整体的财务管理 （五）措施 1、部门之间加强沟通、联系； 2、报账材料详尽； 3、定期清查、盘点、对账； 4、关注财务风险； 5、财务分析报告； 6、预算管理； 7、参与合同的审核。

二、公司整体的财务管理 1、部门之间的沟通和协调与业务部门的关系：通过收入与成本费用分析、对比，对于收入变动较大项目或成本费用较大而无收入产生，与业务人员深入沟通，查找原因，了解项目动态。与客服部门的关系：定期与客服部门交流沟通，根据其保险经纪协议台账，框算收入，如果与实际收入差异较大，查找原因。

二、公司整体的财务管理 2、报账材料详尽例如：（1）会议费的报销：附件要求发票、会议通知、会议纪要、会议签到、会议照片、承办会议合同。（2）办公费的报销：附件要求发票、销货方销货清单。（3）差旅费的报销：出差申请、事由及出差相关发票。（4）咨询费的报销：合同、工作成果。（5）印刷费：合同，印刷材料明细、入库单。

二、公司整体的财务管理 3、定期清查、盘点、对账货币资金：现金：零库存。银行存款：每月与银行对账，编制银行存款余额调节表，对于未达账项，查找原因，月月关注。固定资产：定期盘点，对于盘盈或盘亏资产，查找原因，及时处理应收账款：每月编制账龄分析表，发送至各业务人员、部门经理、主管副总，对于大额、账龄长应收款项，特别提示，并要求业务人员说明未回款原因。其他应收款：半年对一次，年底对于个人往来无特殊情况清零，员工离职时先清理个人往来，然后人力资源办理离职手续。

二、公司整体的财务管理 4、关注财务风险到期偿还债务风险：定期分析现金流量和资产负债率，根据公司战略，确定公司可接受的负债比率。涉税风险：定期做纳税分析和评估，分析可能存在的涉税风险，保证其在可控范围之内。

二、公司整体的财务管理 5、数据信息的整理与分析账套设计：根据行业特点，充分考虑公司内部管理及市场分析需求设置账套基本信息。会计科目设计：根据外部要求及公司考核、费用控制标准设置会计二级明细科目。会计数据录入：录入会计数据时充分考虑分析需要数据的取数需求。数据分析：每月向各部门提供部门收支及预算执行情况表。每半年向公司管理层提交财务分析报告。

二、公司整体的财务管理 6、预算管理分层级控制第一层级公司整体预算责任人：董事长、总裁第二层级分块预算责任人：各分管副总裁第三层级部门预算责任人：各部门经理预算与考核和奖惩挂钩，全员参加考核。

二、公司整体的财务管理 7、从财务角度参与合同的审核（1）对合同将给公司带来的收入、成本、经营风险等问题，进行经济性审核；（2）可能存在的纳税问题进行审核，方便事前税收规划。

三、分公司的财务管理 （一）规章制度分公司财务管理办法分公司财务核算办法（二）人员配置（三）具体实施 1、资金管理---资金集中管理：收支两条线 2、财务核算---财务统一核算：统一口径、统一人员

三、分公司的财务管理 3、具体操作步骤 A、资金集中管理时间：2012年初开始推行资金集中管理 (1)总公司筛选银行 (2)分公司上报在当地开户银行 (3)沟通开户具体事宜---现管系统 (4)协调开户事宜 (5)2012年10月份第一批分公司上线 (6)2013年1月第二批分公司上线

三、分公司的财务管理 B、财务统一核算时间：2012建新年账时统一会计科目使用 2012年7月份完成第一批分公司交接 2013年1月完成第二批分公司交接

三、分公司的财务管理 4、目前情况总公司配置会计人员：5人负责工作：38家分公司财务核算和资金申请人工成本：降22万核算和管理效果：核算水平：上了一个新的台阶财务管理：财务管理从事后监督前移至事前控制，增强了管理效果，将风险控制在事前。

三、分公司的财务管理 5、具体操作资金归集与拨付款工作流程（1）分公司收入直接由保险公司汇入分公司在北京开设的账户；（2）分公司北京账户资金实时归集到总公司账户；（3）分公司提出用款申请；（4）总公司审核分公司用款申请，符合要求的拨款至分公司在当地的账户内。分公司在当地账户只能收总公司总账户的拨款，不能收其他账户的汇款，分公司在北京账户资金只能归集入总公司账户。

三、分公司的财务管理 财务统一核算流程（1）原始凭证由分公司出纳扫描给总公司会计，总公司会计审核后记账；（2）会计与总公司客服核对分公司收入情况；（3）总公司财务经理审核记账凭证；（4）总公司会计出报表；（5）分公司出纳去当地报税；（6）总公司会计定期现场检查。

三、分公司的财务管理 6、风险提示分析分公司财务数据，发现可能存在的风险，制作风险提示文件，向分公司负责人反映；制作风险分析数据模板，列示敏感性指标，并与安全警戒对比，及时发现问题。

四、几点建议 1、根据公司规模、发展阶段和公司特点决定财务配置方式； 2、各项规章制度力求简洁、明了，易于理解和执行； 3、如何选取代理记账公司和保证财务信息质量； 4、加强业务与财务联系，提高财务数据质量，发挥财务监督作用。

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