Memproses Dokumen Dana Kas di Bank

1. PRODUK BAHAN AJAR Memproses Dokumen Dana Kas di Bank

2. SKL • Mempersiapkanpengelolaan • administrasi kas dan bank. • Mengklasifikasi bukti mutasi kas dan bank yang valid. • Menentukan saldo akhir kas dan bank. • Membuat rekonsiliasi bank. • Mengadministrasikan bukti

3. MATERI • PengertianKasdansetarakas • Klasifikasi yang setarakas • ProsedurPencatatanKas dan Bank. • PengertianRekonsiliasi Bank. • ProsedurRekonsiliasi Bank. • LaporanRekonsiliasi bank • Analisis selisih Kas dan Bank. • PenyesuaianKasdan Bank. • Mengadministrasikanbukti

4. Perlengkapan yang digunakan

5. PROSEDUR PENGELUARAN KAS TTB BAGIAN UTANG PO Faktur BUKTI TRANSFER CEK/BG BAGIAN YANG MEMBU- TUHKAN Bukti pembayaran BANK KREDITUR / PHK LAIN

6. BUKTI TRANSFER CEK/BG BUKTI KAS KELUAR BUKU KAS

7. PROSEDUR PENERIMAAN KAS BANK PELANGAN TIDAK BUKTI TRANSFER CEK/ GIRO YA TTB Sesuaikan dgn Faktur dll PO Faktur LAPORAN BANK BANK

8. PENGELUARAN PENERIMAAN CEK/BG BUKTI TRANSFER LAPORAN BANK BUKTI KAS KELUAR BUKTI KAS MASUK BUKU KAS

9. Rekonsiliasi Bank BUKU KAS LAPR BANK REKONSILIASI BANK

10. REKONSILIASI BANK

11. TUGAS PENGELOLAAN KAS DAN BANK • Mengindeitivikasi saldo kas bank • Mencatat penerimaan dan pengeluaran kas dalam dalam bukti penerimaan dan pengeluaran kas bank • Mengisi cek dan giro • Meminta otorisasi atas cek dan giro yang akan digunakan • Mencatat setiap penerimaan dan pengeluaran kas bank dalam buku kas bank • Membuat Rekapitulasi penerimaan kas bank • Membuat konfirmasi penerimaan kas bank kepada pihak yang terkait • Membuat rekapitulasi transper kas bank • Membuat konfirmasi transper kepada pihak yang menerima transper dan pihak lain yang terkait • Membuat rekonsiliasi kas bank

12. DOKUMEN

14. PRAKTEK

15. Kasus

16. Kasus

17. Kasus

18. JAWABAN

19. JAWABAN

20. JAWABAN

21. Rekening Koran Adalah Laporan tentang kondisi keuangan Nasabah pada Bank yang dirincikan secara kronologis dan biasanya diberikan pada akhir bulan

22. JAWABAN

23. Praktek dan Teori

25. Terima Kasih Sampai Jumpa

26. DEFINISI KAS, YANG TERMASUK DAN TIDAK TERMASUK KAS/CASH • Kas ( Cash) adalah aktiva lancar yang meliputi uang kertas/logam dan benda-benda lain yang dapat digunakan sebagai media tukar/alat pembayaran yang sah dan dapat diambil setiap saat.YANG TERMASUK DALAM KAS(CASH) :Uang tunai dalam bentuk kertas/logam • Uang perusahaan yang disimpan di bank yang sewaktu-waktu dapat diambil • Cek yang diterima sebagai pembayaran dari pihak lain • Cek perjalanan(travell check) adalah yang diterbitkan oleh suatu bank untuk melayani nasabah yang melakukan perjalanan jarak jauh. • Kasir cek adalah cek yang dibuat dan ditanda tangani oleh suatu bank,ditarik oleh bank itu sendiri untuk melakukan pembayaran ke pihak lain • Wesel post: dapat dijadikan uang tunai pada saat diperlukan  • YANG TIDAK TERMASUK DALAM KAS(CASH)Deposito berjangka/Time deposite : uang simpanan di bank yang hanya dapat diambil setelah jangka waktu tertentu berakhir • Uang yang disediakan untuk tujuan-tujuan tertentu sehingga terikat penggunaannya Contoh : Dana Pensiun • Cek mundur/Post date check : tidak dapat digolongkan ke dalam kas sebelum jangka waktunya • Perangko

27. Laporan arus kas (Inggris: cash flow statement atau statement of cash flows) adalah bagian dari laporan keuangan suatu perusahaan yang dihasilkan pada suatu periode akuntansi yang menunjukkan aliran masuk dan keluar uang (kas) perusahaan. Informasi arus kas berguna sebagai indikator jumlah arus kas di masa yang akan datang, serta berguna untuk menilai kecermatan atas taksiran arus kas yang telah dibuat sebelumnya. Laporan arus kas juga menjadi alat pertanggungjawaban arus kas masuk dan arus kas keluar selama periode pelaporan. Apabila dikaitkan dengan laporan keuangan lainnya, laporan arus kas memberikan informasi yang bermanfaat bagi pengguna laporan dalam mengevaluasi perubahan kekayaan bersih/ekuitas dana suatu entitas pelaporan dan struktur keuangan pemerintah (termasuk likuiditas dan solvabilitas).