1 / 7

กระบวนการ ตรวจสอบภายใน

กระบวนการ ตรวจสอบภายใน. กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน. การวางแผน. การสำรวจข้อมูลเบื้องต้น. กระดาษทำการ. การประเมินผล ระบบการควบคุมภายใน. การประเมินความเสี่ยง. การวางแผนการตรวจสอบ. การวางแผนการปฏิบัติงาน. การปฏิบัติงาน. ก่อนเริ่มปฏิบัติงาน ตรวจสอบ. ระหว่างการปฏิบัติงาน ตรวจสอบ.

leslie-cooley
Télécharger la présentation

กระบวนการ ตรวจสอบภายใน

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. กระบวนการ ตรวจสอบภายใน

  2. กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในกระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน การวางแผน การสำรวจข้อมูลเบื้องต้น กระดาษทำการ การประเมินผล ระบบการควบคุมภายใน การประเมินความเสี่ยง การวางแผนการตรวจสอบ การวางแผนการปฏิบัติงาน การปฏิบัติงาน ก่อนเริ่มปฏิบัติงาน ตรวจสอบ ระหว่างการปฏิบัติงาน ตรวจสอบ การปฏิบัติเมื่อเสร็จสิ้น งานตรวจสอบ การายงานและติดตามผล การรายงาน ผลการปฏิบัติงาน การติดตามผล

  3. 1. สำรวจและรวบรวมข้อมูลต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง 2. บันทึกข้อมูล 1. รวบรวมข้อมูลที่สำรวจได้ และข้อมูลเกี่ยวกับ ระบบการควบคุมภายใน 2. วางแผนการประเมินผล 3. สอบทานการปฏิบัติงาน 4. วิเคราะห์และประมวลผล 5. สรุปผลการประเมิน การประเมินผล ระบบการควบคุมภายใน การประเมินความเสี่ยง 1. ศึกษาและรวบรวมข้อมูลที่ได้จากการสำรวจข้อมูล และการประเมินผลระบบการควบคุมภายใน 2. ระบุปัจจัยเสี่ยง 3. วิเคราะห์ความเสี่ยง 4. จัดลำดับความเสี่ยง ก กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการวางแผน ขั้นตอน วิธีการ การสำรวจข้อมูลเบื้องต้น

  4. 1. วางแผนการตรวจสอบระยะยาว 1.1 กำหนดวัตถุประสงค์การตรวจสอบ 1.2 จัดลำดับความสำคัญของกิจกรรม/ หน่วยรับตรวจ 1.3 กำหนดระยะเวลาตรวจสอบ 1.4 คำนวณจำนวนคนวันที่ใช้ตรวจสอบ 1.5 กำหนดจำนวนผู้รับผิดชอบและงบประมาณ ที่จะใช้ในการตรวจสอบ 2. วางแผนการตรวจสอบประจำปี - กำหนดวัตถุประสงค์ ขอบเขต ผู้รับผิดชอบ และ งบประมาณที่ใช้ในการตรวจสอบให้สอดคล้องกับ แผนการตรวจสอบระยะยาว การวางแผนการตรวจสอบ ข กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการวางแผน (ต่อ) ขั้นตอน วิธีการ ก

  5. 1. กำหนดประเด็นการตรวจสอบ 2. กำหนดวัตถุประสงค์การปฏิบัติงาน 3. กำหนดขอบเขตการปฏิบัติงาน 4. กำหนดแนวทางการปฏิบัติงาน การวางแผนการปฏิบัติงาน ค กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการวางแผน (ต่อ) ขั้นตอน วิธีการ ข

  6. การปฏิบัติงานตรวจสอบ 1. ตรวจสอบและรวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้อง 2. วิเคราะห์และประเมินผล 3. สรุปประเด็นข้อตรวจพบใน 5 เรื่อง 3.1 สิ่งที่เป็นอยู่ (Condition) 3.2 สิ่งที่ควรจะเป็น (Criteria) 3.3 ผลกระทบ (Effects) 3.4 สาเหตุ (Cause) 3.5 ข้อเสนอแนะ (Recommendation) 4. บันทึกข้อมูล ง กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการปฏิบัติงาน ขั้นตอน วิธีการ ค

  7. 1. รวบรวมข้อมูลที่ได้สรุปประเด็น ข้อตรวจพบไว้ 2. คัดเลือกข้อมูลที่มีความสำคัญ 3. ร่างรายงาน 4. เสนอรายงาน การรายงานผลการปฏิบัติงาน 1. กำหนดวิธีการติดตามผล 2. ติดตามและประเมินผล 3. รายงานผลการติดตาม การติดตามผล กระบวนการปฏิบัติงานตรวจสอบภายใน กระบวนการรายงานและติดตามผล ขั้นตอน วิธีการ ง

More Related