國際溫室氣體減量 認證驗證程序與發展趨勢介紹

1. 國際溫室氣體減量認證驗證程序與發展趨勢介紹國際溫室氣體減量認證驗證程序與發展趨勢介紹 簡偉華 技術總監 DNV大中華區氣候變化服務

2. 課程摘要 • 國際間GHG減量計畫之查驗與查證需求 • UNFCCC • EU ETS • GHG減量計畫之查核 • 查驗 (validation) • 查證 (verification)與驗證(certification) • 產業溫室氣體排放查證程序與要求簡介

3. UN Framework Convention on Climate Change 聯合國氣候變化綱要公約 Annex I countries (工業化國家) 承諾將減少其GHG排放量 Annex I Non-Annex I countries (開發中國家) UNFCCC之附件一國家 - Annex I countries

4. 京都議定書(Kyoto Protocol) • GHG • CO2、CH4、N2O、HFC、PFC、SF6 • 2008-2012年5年年平均回歸至1990年水平以下5.2% • 區域減量目標 • 美國: -7% • 歐盟: -8% • 日本: -6% • 加拿大: -6% • 澳大利亞: +8% • 俄羅斯聯幫: 0 • 所有Annex B締約國: -5.2% • 京都議定書將於2005.02.16生效

5. 預計達成之排放減量 排放減量之需求 1990 年排放量 可交易之AAU 京都議定書 之目標值 2010年實際排放量 實際排放量 A國家 B國家 被允許的排放量 (AAU) 國際間之GHG排放標準計算

6. 出資者 附件I/B CERs 認可之排放減量單位 執行者 資助CDM計畫 開發中國家 清潔發展機制 - Clean Development Mechanism (CDM)

7. ERUs 出資者 執行者 附件I/B 減少排放單位 附件 I/B 資助JI計畫 共同減量 - Joint Implementation (JI)

8. 120 排放額度交易市場 目前排放量 B國家 100 指標 必須購買排放額度 A國家 排放目標量 80 可以銷售排放額度 2000 2010 2020 1990 國際排放權交易- Emission Trading (ET)

9. 認證單位 第二者 買方 規範與準則 (標準) 信任與信心? DNV 第三者 第一者 計畫投資者 計畫執行者 排放額度供應者 第三者查核- The Third Party

10. 改善計畫 BAU 排放基礎值 改善計畫量測所得之排放基礎值 額外之排放減量 GHG 排放量 [t CO2-eq] 需被查證之數量 改善計畫之排放量 年 第三者查核- Baseline and Credit (CDM & JI)

11. 需被查證之數量 需被查證之數量 基礎年之GHG排放值 許可排放值 可交易之排放量 第x年之GHG排放值 第三者查核- Cap & Trade (ET)

12. 計畫設計 查驗 登錄 計畫執行前 執行 監督 報告 計畫執行後 查證 驗證 GHG減量計畫之查核需求 查驗: validation 查證: verification 驗證: certification

13. 查驗、查證及驗證之目的 • 查驗 (validation) • CDM之強制要求，JI之自願性要求 • 由獨立的指定經營實體(Designated Operational Entity, 簡稱DOE) • 計畫之設計 • 基礎值與額外性 • 方法學 • 檢驗並提供客觀證據，以確保所有預計達成的實際、可量測、額外性以及長期之排放減量要求均具體存在。 • 查證 (verification) • 審查並確認計畫或操作績效如監督計畫或報告議定書所描述之要求 • 根據事先確定的準則，藉由檢驗及客觀證據，來確認已達成之實際、可量測、額外以及長期之排放減量值 • 驗證 (certification) • 為確認操作過程或計畫已達成某一特定要求之結果的書面化保證 • 證書為驗證之書面結果之一 • 證書應描述計畫所達成之實際、可量測、額外以及長期排放減量之認可排放減量單位 (CERs)

14. 結果 • 查驗 • 觀點 (Opinion) • (例) In our opinion, the project as planned is likely to achieve the estimated emission reductions as given in the project design documentation… The project will be recommended by DNV for registration with the UNFCCC. • 查證 • 聲明書 (Statement) • (例) Based on the information that was presented to DNV and evaluated by DNV, it is our opinion that 498,710 tons of CO2-equivalents have been abated by the project during the years 1993 - 1999. • 驗證 • 證書 (Certificate)

15. CDM與JI之認可與驗證機制

16. UNFCCC缔约國會議(COP/MOP) Conference of Parties to the UNFCCC Meeting of the Parties to the Kyoto Protocol ( COP/MOP) CDM 執行理事會 CDM Executive Board (CDM-EB) 認可專家組 Accreditation Panel 林業工作組 Afforestation and Reforestation Working Group/Panel 方法學專家組 Methodology Panel 小型計畫專家組 Small scale CDM Panel CDM 組織架構

17. CDM執行理事會（EB）是在COP/MOP下負責CDM活動之機構CDM執行理事會（EB）是在COP/MOP下負責CDM活動之機構 CDM-EB由10位專家組成 5位分别代表五個聯合國官方區域 非洲、亞洲、拉丁美洲、加勒比海地區、中東歐、OECD國家 1位來自小島國組織 2位來自附件Ⅰ國家 2位來自非附件Ⅰ國家。 CDM-EB之執掌 批准建議的基準線與監測方法學 認可經營實體 (OE） 維護CDM註冊處(CDM registry) 簽發CERs CDM-EB之組成與執掌

18. 指定經營實體(DOE)之任務 • CDM計畫查證 Validation of CDM projects • 計畫註冊送件 Presentation of projects for registration • 監測報告查證 Verification of monitoring reports • 推薦CERs之簽發 Recommendation for CER issuance.

19. CDM-EB 對OE認可之產業別 • Sector 01 Energy industries (renewal - / non-renewable resources) • Sector 02 Energy distribution • Sector 03 Energy demand • Sector 04 Manufacturing industries • Sector 05 Chemical industries • Sector 06 Construction • Sector 07 Transport • Sector 08 Mining/mineral production • Sector 09 Metal production • Sector 10 Fugitive emissions from fuels (solid, oil and gas) • Sector 11 Fugitive emissions from production and consumption of halocarbons and sulphur hexafluoride • Sector 12 Solvent use • Sector 13 Waste handling and disposal • Sector 14 Afforestation and Reforestation • Sector 15 Agriculture

20. DOE認可現況 • 目前CDM-EB已認可4個DOEs • DNV (11 sectors - 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 10, 11, 12 and 13) • TÜV Süd GRUPPE (3 sectors - 1, 2 and 3) • JQA (7 sectors - 4, 5, 6, 7, 7, 10, 11 and 12) • SGS (7 sectors - 4, 5, 6, 7, 7, 10, 11 and 12) • 20個申請實體(applicant entity, AE) • Asahi and Co. • British Standards Institution (BSI) • BVQI Holdings Ltd. • ChuoAoyama PwC Research Institute Corporation (CSRI)) • Clouston Environmental Sd. Bhd. • Conestoga Rovers & Associates Limited. (CRA) • ERM Certification and Verification services Limited. (ERM CVS) • Japan Audit and Certification Organisation for Environment and Quality • Japan Consulting Institute (JCI) • KPMG Certification B.V. • Nexant Inc • Spanish Association for Standardisation and Certification(AENOR) • SGS UK Ltd. (SGS = Société Générale de Surveillance) • The Korea Energy Management Corporation (Kemco) • Tohmatsu Evaluation and Certification Organization (TECO) • TÜV Anlagentechnik GmbH • URS Corporation Limited • PricewaterhouseCoopers Certification B.V. (application withdrawn) • 資料來源: http://cdm.unfccc.int/DOE/list

21. CDM EB / JI SC 計畫實體 地方 利害相關者 諮詢顧問 查驗作業合約 計畫提出方 指定經營實體 (DOE) 締約國之利害 相關者或NGOs 計畫主辦國 之DNA 查驗作業之相關方 - Validation Solid lines indicate contractual relationships. Dashed lines indicate possible communication channels during validation. Note: Other relationships are possible.

22. 設計 查驗/註冊 監督 查證/驗證 簽發CERs CDM計畫週期 PP: 計畫參與方 DOE: 指定經營實體 EB: CDM執行理事會 CER: 認可之排放單位

23. 選擇計畫查驗單位 ValidatorSelection 簽訂查驗合約 Validation Contract Establishment 準備計畫文件 Develop ProjectDocumentation 查驗小組遴選Validation Team Selection EB 批准之方法學 EB Approval ofMethodologies 利害相關者公聽 Public Stakeholder Comment Process (30 days) 基準線與監測 方法學審查 Baseline & Monitoring Methodology Check 文件審查 Document Review 背景調查 Background Investigations 追蹤訪查 Follow-up Interviews 查驗報告草案 Draft Validation Report 向EB註冊 Registrationof project 完成矯正措施要求Resolution of Corrective Action Requests 最終查驗報告與意見Final Validation Report and Opinion CDM查驗程序 - Validation Process

24. CDM 查證準則 - Validation Criteria • 計畫主辦國之要求 Host country criteria • 京都議定書準則 Kyoto Protocol criteria • 馬拉喀什決議 Marrakech Accords modalities • 執行理事會之決定 Decisions by the CDM EB • 計畫活動之特定準則 Project specific criteria • 方法學之特定準則 Methodology specific criteria

25. 查驗之一般性原則 • 完整性Completeness • 精確性Accuracy • 可比性Comparability • 透明性Transparency

26. 查驗議定書 - Validation Protocol

27. 查證作業之相關方 - Verification CDM EB / JI SC 計畫實體 查證作業合約 計畫提出方 查證員 Solid lines indicate contractual relationships. Dashed lines indicate possible communication channels during validation. Note: Other relationships are possible.

28. 查證小組遴選Verification Team Selection 選擇查證單位 Verifier Selection 簽訂查證合約 Establish Contract 文件審查 Desk Review, including publicising the monitoring report 現場審查 On-Site Assessment 查證報告VerificationReport 驗證並公開驗證報告Certification and publicising of Certification Report EB簽發CERs Issuance of CERs by Executive Board 查證程序 - Verification Process

29. 瞭解計畫運作之基本要求 • 瞭解計畫之運作 • 瞭解監督之需求 • 總覽客戶GHG數據來源、計算方向及報告系統 • 瞭解客户每年之結構性主要變更 GHG 報告要求 GHG 目標 報告範圍 GHG 排放 瞭解數據產生系統 與可能之風險 瞭解控制風險的管理系統 識别其他風險 追蹤審查 查證意見 改善要求 Risk Based Assessment Approach

30. 報告風險 • 完整性 Completeness • 排放源的遺漏 Omission of a source • 錯誤的定義邊界 Incorrectly defined boundary • 泄漏的影響Leakage effects • 精確性 Accuracy • 重複計算 Double counting • 重要數據的大量人工轉換Significant manual transfer of key data • 不正確的排放因子 Inappropriate use of emission factors • 缺乏路逕稽核Lack of audit trail • 重要量測/監測設備缺乏作業管制或本質不確定性 Lack of operational control or inherent uncertainties over key measurement/monitoring equipment • 數據管理控制不佳Poor management control over the data • 一致性 Consistency • 未文件化/未說明之方法學變更 Undocumented/unexplained methodology changes or other changes

31. 查證意見

32. 1.Monitoring plans and 2.Materiality records Opinion 4. Quality of 3. Coverage Evidence 實質性 - Materiality • 實質性乃為檢測重要的温室氣體資訊是否被遺漏或誤陳述，並對報告資訊使用者之決定可能造成之潛在影響之涉獵。

33. 簽發CERs • EB在收到簽發申請之15 天內簽發CERs • EB將指示CDM註册處簽發特定數量之CERs • 扣除總CERs的的2%作為CDM管理收益分成(CDM Levy) • 根據締約國與計畫參加者之要求，撥交剩餘之CERs到其之帳戶內 • 原則上CERs之簽證期間自計畫註冊後開始算起 • 但自2000年到第一個CDM計畫註冊(2004.11)期間開始之CDM計畫活動並於2005.12.31前向EB申請註冊者，其CERs之認證期間可追溯至該計畫活動開始之日後(但不早於2000.01.01)

34. 簽發審查 - Issuance Review • 如計畫活動參與者或至少3名EB成員要求審查已建議之CERs • 僅限於對其DOE之方法、要求與能力進行審查 • 若收到此類審查要求，EB應於其下一次會議中討論並決議是否重審或簽發該筆CERs • EB應在在其決議完成30天內完成必要之重審 • EB應通知計畫參與者其是否簽發該筆CERs之決定

35. 歐盟排放權交易之查核要求

36. European Directive 2003/87/EC • European Directive on Emission Trading (EU ETS) • From 2005.01.01 companies from sectors / installations in the EU and accession countries must limit their CO2 emissions to allocated levels in 2 periods (2005-2007 & 2008-2012) • Energy Sector • Combustion (>20 MW thermal input), excluding combustion of hazardous or municipal waster • Mineral oil refineries • Coke ovens • Metals Sector • Metal ore roasting or sintering installations • Pig iron and steel • Minerals sector • Cement • Lime • Glass • Ceramics • Others • Pulp • Paper • The EU ETS may cover emission credits from JI & CDM projects into EU allowance in the period of 2008-2012.

37. Company/Installation B Allowances tCO2/y EmissionsYear X Cap (via NAP) EmissionsYear X Cap (via NAP) € XXX Year X Year X Baseline Year Baseline Year Company/Installation A Cap & Trade

38. EU Emission Trading Scheme Government CO allocations Yearly handover of allowances corresponding to verified emissions 2 Company with emission permit ----- Emission monitoring & reporting ----- • Emission • Trading • buy • sell OK NO Lose allowances Independent verification of emissions

39. EU ETS目前所涵蓋之製程數

40. IET Russia Japan EEA Other umbrella EU 25 EU-15 EEA EU ETS之中長期意圖

41. EU國家產業之對策 • 一般性查核行政管理 • 對分配額度進行瞭解與回應 • 瞭解排放資訊及符合性差異 • 建立並實施監測計畫 • 獲得排放相關許可 • 開立並管理註冊帳戶 • 準備並提交已查證之排放報告(每年3月底前) • 瞭解帳戶情形與稅務 • 篩選現有合約 (排放許可之所有權，如JI之情況) • 定義責任(符合性、交易及監測等) • 設計/調整並實施程序與內控 • 辨識市場定位並訂定策略 • 預估內部減排成本與所需時間 • 根據計畫排放量訂定分配額度模型 • 比較內部減排成本與現有及預期市場價格 • 以最佳之經營策略設計交易與投資替代案

42. EU ETS對產業之衝擊 輸家 贏家 碳密集度低 碳成本較競爭對手之低 • 碳密集度高 • 碳成本較競爭對手之高 產業市場 市場佔有率 • 國家與KP同步 • 取得較高之分配額市場先機 • 從買賣分配額市場中獲利 國家較KP慢 需花費較高之成本取得分配額之滿足 分配額市場 分配額

43. Independent 3rd Party Verification Allowances tCO2/y EmissionsYear X Cap (via NAP) EmissionsYear X Cap (via NAP) € XXX Year X Year X Baseline Year Baseline Year Company/Installation B Company/Installation A EU ETS 之查證要求

44. 查證步驟 年度排放盤查之審查 目前排放盤查之審查 排放基準線查證 會計與報告系統查核

45. EU監測與報告指導綱要 • The EU Monitoring and Reporting Guidelines • The guideline comprises XI annexes: • Annex I: general guidelines • Annex II: guidelines for combustion emissions • Annex III – XI: activity specific guidelines • Mineral Oil Refineries • Coke Ovens • Metal Ore Roasting & Sintering Installations • Production of Pig Iron and Steel incl. continuous casting • Production of Cement Clinker • Production of Lime • Manufacturing of Glass • Manufacturing of Ceramic Products • Paper and Pulp producing Installations

46. EU監測與報告指導綱要 • Annex I: General Guidelines, sections: • Introduction • Definitions • Monitoring and Reporting Principles • Monitoring • Reporting • Retention of Information • Quality Assurance and Control • Emission Factors • List of CO2 neutral biomass • Determination of activity-specific data and factors • Reporting Format • Reporting Categories

47. EU監測與報告指導綱要 Introduction Each monitoring methodology shall be approved by the competent authority (and again after any change to the monitoring methodology applied to an installation) before the start of the reporting period. Approval monitoring methodology by Competent Authority Operator to prepare detailed description of monitoring methodology OK Mar 31th 2006, submit verified emission report Jan 2005, start monitoring NO Verification

48. Other Relevant info Copy GHG permit Monitoring Report EU監測與報告指導綱要 IntroductionSimplified overview of the verification process: Yes Monitoring Methodology ~ permit Principles & Report ~ Guidelines section 3 Complete? No VerificationReport/Statement

49. EU Directive, Annex V, Verification Methodology: Risk analysis Process Analysis Risk Analysis Report 1.Strategic Analysis 2. Process Analysis Statement 3. Verification & Testing 4. Close Out 查證活動

50. 查證活動 - 工作手冊