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第十三章 年金保險

第十三章 年金保險. 第一節 年金保險的意義 第二節 退休財務風險管理與年金保險 第三節 年金保險的分類 第四節 個人年金保險的分類 第五節 變額年金保險 第六節 個人年金保險最適購買額度. 第一節 年金保險的意義. 年金保險係指年金保險人於被保險人的生存期間或特定期間內，依照契約分期給付一定金額之保險。 ( 一 ) 終身年金保險 30 歲 50 歲 ( 二 ) 定期年金保險 30 歲 50 歲.

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第十三章 年金保險

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Presentation Transcript

  1. 第十三章 年金保險 第一節 年金保險的意義 第二節 退休財務風險管理與年金保險 第三節 年金保險的分類 第四節 個人年金保險的分類 第五節 變額年金保險 第六節 個人年金保險最適購買額度

  2. 第一節 年金保險的意義 • 年金保險係指年金保險人於被保險人的生存期間或特定期間內，依照契約分期給付一定金額之保險。 (一) 終身年金保險 30歲 50歲 (二) 定期年金保險 30歲 50歲 每年20萬元 每年20萬元

  3. 第二節 退休財務風險管理與年金保險 一、老年退休後主要經濟來源 p.422 (一)政府的養老退休給付 (二)企業雇主的企業退休金計劃 (三)個人退休前的退休儲蓄所得 (四)兒女的奉養金

  4. 第二節 退休財務風險管理與年金保險 二、老年退休後財源不足的風險 p.424 (一)活的太久的風險 (二)退休金投資風險 (三)通貨膨脹的風險

  5. 第三節 年金保險的分類 一、社會年金保險 p.428 (一)老年年金、 (二)殘廢年金、(三)遺屬年金 二、企業年金保險 p.430 (一)雇主型提存退休基金 (二)保險型退休年金計劃 三、個人年金保險

  6. 第四節 個人年金保險的分類 一、依給付額度是否變動分類 p.435 (一)定額年金 30歲 50歲 (二)變額年金 30歲 50歲 每年20萬元

  7. 第四節 個人年金保險的分類 二、依年金給付期間分類 p.437 (一)即期年金 30歲 50歲 (二)遞延年金 30歲 50歲 每年20萬元 每年20萬元

  8. 第五節 變額年金保險 一、變額年金保險的意義與特色 p.451 (一)變額年金保險的意義：係指年金給付額度不固定其給付金額可能隨著市場利率、通貨膨脹率或其所結合之投資標的物之報酬率而變動。 (二)變額年金保險的特色： 1.保戶可自由選擇投資工具 2.提供高報酬率可能性與自負投資風險 3.保費另設分離帳戶免於保險公司債權人追償 4.變額年金保證最低死亡給付

  9. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) 1.保險內容介紹 • 遞延期間： 十年、十五年、二十年 • 保證本金：遞延期滿當時之保單價值（未轉換回新台幣前），不得低於自保單價值運用起始日當日以美金計價之保單價值。 • 保證期間：十年、十五年、二十年

  10. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) 鏈結標的 ：

  11. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) 2、保險給付 身故或喪葬費用、生命末期保險金 • 保單價值運用起始日前： 　　以受益人檢附理賠申請書及死亡證明書（生命末期狀態時為診斷證明書）送達本公司時為準之保單價值給付

  12. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) • 保單價值運用起始日及以後：　　（至遞延期間屆滿日為止） 除保險金額外，以受益人檢附理賠申請書及死亡證明書（生命末期狀態時為診斷證明書）送達本公司時之次二營業日為準的保單價值給付（但身故或生命末期診斷發生在起始日前者，其給付金額不含保險金額的部份）

  13. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) • 表一：保險金額 投保時之保險年齡45歲以下 46~50歲 51~55歲 保險金額 保費 保費×0.75 保費×0.50

  14. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) 「訂立本契約時，以未滿十四足歲之未成年人，或心神喪失或精神耗弱之人為被保險人，其身故保險金之保險金額部分（不論其給付方式或名目），均變更為喪葬費用保險金。喪葬費用保險金額不包含其屬投資部分之保單價值，其原投資部分之保單價值，則按約定給付予要保人或其他應得之人。身故或喪葬費用、生命末期保險金一經給付，本契約即行終止。」

  15. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) 2、年金給付 遞延期滿選擇權 客戶於契約遞延期間屆滿時，可選擇下列兩種方式： • . 遞延期滿保險金：係遞延期滿時一次領回當時之保單價 值，契約即行終止。 (2) . 年金給付：被保險人於年金給付開始後每屆滿一年仍生 存時，每年按年金金額給付，最高給付至被保險人100 歲為止。

  16. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) 2、年金給付 • 年金金額：在年金給付開始日時，以本契約遞延期間屆滿日當時之保單價值或「保證本金」二者較高值，以當時四行庫前一營業日的收盤美金買入之匯率平均值轉換為等值新台幣，依據當時預定利率及年金生命表計算得之金額。 • 保證期間：年金給付開始後，不論被保險人生存與否，保證給付年金之期間

  17. 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 (一)國泰新世紀變額遞延年金保險(甲型) Ex.假設保費為100萬元 累積期間 保證期間 30歲 50歲 60歲 運用起始日後身故給付 = 保單價值 + 保險金額 運用起始日前身故給付 = 保單價值 每年生存年金 身故保證領取十年

  18. 第六節 個人年金保險最適購買額度 決定年金最適購買額度之步驟： 一、確定在退休時可領之政府與企業退休金額度p.471 一次給付退休金總額(Z) = × n = 個人平均餘命 － 65 每月可得到之退休金額度 X = Y/12 n ΣY i=1 1 (1+r) i

  19. 第六節 個人年金保險最適購買額度 決定年金最適購買額度之步驟： 二、決定理想中之所得替代率 p.472 所得替代率 =退休後所能得到的退休資金/退休前的平均薪資 三、計算最適每月退休金額度 p.472 最適每月退休金額度 =退休前的平均薪資 × 所得替代率

  20. 第六節 個人年金保險最適購買額度 決定年金最適購買額度之步驟： 四、計算最適年金購買額度 p.473 最適年金購買額度 = 最適每月退休金額度 －(勞動基準法及公務人 員保險、勞工保險可得到之月退休金) － 國民 年金給付額 － 其他收入

  21. 第六節 個人年金保險最適購買額度 決定年金最適購買額度之步驟： Ex.王小明退休前平均薪資為5萬元，勞基法及勞工保險領取退休金總額為300萬元，假設平均餘命為80歲，投資報酬率為6%，國民年金給付額為8,700元，每月其他收入為5,000元，王小明之年金最適購買額度為何？ 步驟一、確定在退休時可領之政府與企業退休金額度 3,000,000 = × ， n = 80 －65 = 15 Y = 308,888元 ，X = Y/12 =25,741元 15 ΣY i=1 1 (1+0.06) i

  22. 第六節 個人年金保險最適購買額度 步驟二、決定理想中之所得替代率 假設王小明理想中之所得替代率為90% 步驟三、計算最適每月退休金額度 最適每月退休金額度 = 50,000 × 90% 步驟四、計算最適年金購買額度 最適每月額度 = 45,000 －25,741 －8,700 － 5,000 = 5,559元 年金最適購買額度 = 5,559 × 12 =66,708元

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