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松江区税务局 2014 年 7 月

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松江区税务局 2014 年 7 月

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  1. 会计报表网上申报操作指南 (以小企业会计准则为例) 松江区税务局 2014年7月

  2. 一、填写基本流程 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (一)空表检验 (二)资产负债表 (三)利润表 (四)现金流量表 三、提示上月未报送的处理方法

  3. 一、填写基本流程 打开申报软件-点击填写报表-选择小企业会计准则月度会计报表-点击“填写”按钮。 返回目录

  4. 一、填写基本流程 查看填写前的说明。 返回目录

  5. 一、填写基本流程 根据所属期分别填写-资产负债表、利润表和现金流量表 返回目录

  6. 一、填写基本流程 根据所属期分别填写-资产负债表、利润表和现金流量表 返回目录

  7. 一、填写基本流程 根据所属期分别填写-资产负债表、利润表和现金流量表 返回目录

  8. 一、填写基本流程 填写完毕后-点击左上角工具栏上的“审核”按钮,确认审核无误后,点击“保存”按钮。若审核不通过,会在界面最下方提示出错信息。 如果出现红圈内的审核结果错误,请查看会计报表审核常见错误提示和操作说明 返回目录

  9. 一、填写基本流程 保存完成后,数据保存在电子申报的“发件箱”中。如数据存在错误,可双击“发件箱”中该报表名称,打开后即可修改。注:修改后必须再次点击“审核”和“保存”保证数据的正确性。 如果软件中提示“您企业上月FB771小企业会计准则月度会计报表未保送, 请先报送再进行本月纳税申报” , 请查看“三、提示上月未报送的处理方法” 返回目录

  10. 一、填写基本流程 发送成功后等半小时,点击“收取回执”就能收取到申报报表的回执结果。如申报失败,根据详细信息,重新填写报表,重新发送。 如申报成功,可点击申报软件中菜单栏“文件”-“打印回执”。 返回目录

  11. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 • (一)空表检验 • (二)资产负债表 • (三)利润表 • (四)现金流量表

  12. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (一)空表检验 打开申报表-在资产负债表中任意填写数值后-按“回车”键-删除填写的任意值-点击“审核”-点击“保存”-软件会提示 根据实际业务填写数据后审核、保存再发送。 返回目录

  13. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (二)资产负债表 例: 说明:资产负债表中的资产部分30行次的“期末余额”和“年初余额”应与负债和所有者权益部分的“期末余额”和“年初余额”数据相等,该错误提示不能审核通过,通常是由于填写和计算问题,请财务人员检查该表各个科目的填写数据是否有差错,修改后再次“审核”直到“审核通过”为止。 返回目录

  14. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (二)资产负债表 返回目录

  15. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (二)资产负债表 2.表间检验(连续月份) 年初数差异 --本月年初数与上月年初数不相同(非跨年月) --本年1月年初数与上年12月期末数不相同(跨年月) 返回目录

  16. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (三)利润表 例: 说明:利润表中18行次科目“财务费用”19行次科目“利息费用”19行次的数据应包含在18行次之内,所以该行次的勾稽关系为:行18≥行19,如填写出错,会出现以上审核结果。利润表中 3、11、14、22、24行次如审核出错,都有包含在内的科目,根据勾稽关系进行修改。 返回目录

  17. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (三)利润表 1. 表内校验 利润表中各项目之间的勾稽关系为: 行3≥行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10; 行11≥行12+行13; 行14≥行15+行16+行17; 行18≥行19; 行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20; 行22≥行23; 行24≥行25+行26+行27+行28+行29; 行30=行21+行22-行24; 行32=行30-行31。 返回目录

  18. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (三)利润表 2.表间检验(连续月份) --上月本年累计数加本月数=本年累计数 --连续两月报表相同 返回目录

  19. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (四)现金流量表 1. 表内校验 现金流量表中各项目之间的勾稽关系为: 行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6; 行13=行8+行9+行10-行11-行12; 行19=行14+行15-行16-行17-行18; 行20=行7+行13+行19; 行22=行20+行21。 返回目录

  20. 二、会计报表审核常见错误提示和操作说明 (四)现金流量表 2.表间检验(连续月份) --上月本年累计数加本月数=本月本年累计数(除行21、行22) --连续两月报表相同 --本月行21本月金额=上月报表行22本月金额(1月报表不比对) --本月行21本年累计金额=上月行21本年累计金额(1月报表不比对) 返回目录

  21. 三、提示上月未报送的处理方法 出现以上提示通常有3个原因: 1.当企业本月更换了电脑未备份数据,新安装了申报软件。 2.上月的会计报表数据丢失 3.企业上月的确未报送该财务报表 说明:点击填写报表-报送月份为当月-打开报表后将报表的所属期进行更改到提示的所属期进行上报-发送成功后可进行本月纳税申报。 返回目录

  22. 三、提示上月未报送的处理方法 例如:本月为7月,则报送月份为7月,当软件中提示“您企业上月FB771小企业会计准则月度会计报表未报送,请先报送再进行本月纳税申报”,如您企业所属期为6月的会计报表已填写成功,请在发件箱删除后,点击填写报表,提示的上月,是指所属期5月,报送月份不变还是7月,打开报表后所属期改到5月,将5月会计报表数据填写好进行发送,再进行本月纳税申报即可。 返回目录

  23. 谢谢!敬请关注松江区税务局网站www.sjtax.sh.gov.cn松江区税务局微信 松江区税务局 2014年7月