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元智大學 折舊方法上線說明

元智大學 折舊方法上線說明. 簡報：王文桂 Demo ：謝美玉. 施行前財管系統概況. 使用電子採購單辦理驗收。 其他非經採購程序之驗收以書面驗收單辦理。 已有自行開發的財管系統。 財管系統尚未完全與會計系統連結。 無完整的報廢功能。. 開發時程. 資料需配合新的 schema 作檢查及補 key 。 不影響舊資料下，在原有系統上擴充新功能。. 系統開發遭遇問題. 財產資料不齊全，耗費許多時間及人力修改。 非經採購程序之資產無電子驗收單作稽核。 相關會計科目之訂定及校內各單位類別之定義。 未先模擬人工作業之流程。. 系統修改重點.

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Presentation Transcript

  1. 元智大學折舊方法上線說明 簡報：王文桂 Demo：謝美玉

  2. 施行前財管系統概況 • 使用電子採購單辦理驗收。 • 其他非經採購程序之驗收以書面驗收單辦理。 • 已有自行開發的財管系統。 • 財管系統尚未完全與會計系統連結。 • 無完整的報廢功能。

  3. 開發時程 • 資料需配合新的schema作檢查及補key。 • 不影響舊資料下，在原有系統上擴充新功能。

  4. 系統開發遭遇問題 • 財產資料不齊全，耗費許多時間及人力修改。 • 非經採購程序之資產無電子驗收單作稽核。 • 相關會計科目之訂定及校內各單位類別之定義。 • 未先模擬人工作業之流程。

  5. 系統修改重點 • 重新定義資料庫schema，紀錄各筆財產的累計折舊、殘值及帳面價值。 • 新增table紀錄全校所有財產各期之折舊金額及系統相關設定，如各單位對應之會計科目。 • 新增stored procedures，計算折舊上線的第一次折舊、新增財產資料、及修改財產資料時變動之折舊金額。

  6. 系統修改重點 • 報廢與折舊之整合：即使帳面價值為0仍需提出報廢。 • 未過保管年限，但卻損毀之資產，需提前處份。 • 專案計畫經費所購之資產不需攤提折舊，但仍需列管，於年限屆滿提出報廢。 • 財產相關資料異動之處理：部定碼、年限、增值等。

  7. 折舊流程 一、財管組驗收財產後，系統即產生未來於保管期間各期所需攤提之折舊金額。

  8. 折舊流程 二、財管組由系統調閱當月折舊資料，編定流水號。

  9. 折舊流程 三、會計室調閱出明細及金額轉為傳票。

  10. 報表-查詢 是否開放修改

  11. 報表-折舊明細

  12. 報表-折舊清單

  13. 報表-資產變動表

  14. 建議 • 相關業務單位需全力配合並多溝通及了解各業務相關性。 • 相關法規需重新檢視，訂定標準流程。 • 系統流程需讓開發人員完全了解：不需攤提之科目、小數點的處理。 • 人工作業之缺點可以系統補強：攤提、傳票。 • 建置財產大量資料時，需嚴加注意分攤數量及金額，再確認總值是否與採購單議價金額符合。

  15. 建議 • 系統建置完成後，以大學新鮮人的心情重新學習，使系統運作順暢、需求更臻完美。 • 會計科目重新彙編，需讓預算使用單位了解其差異性，進行教育訓練。 • 掌握進度，督促使用者確實測試，以早期發現問題。

  16. 敬請賜教

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