Лекция 6. Управление стоимостью проекта

1. Лекция 6.Управление стоимостью проекта

2. Пирамида проекта

3. Основные компоненты системы управления стоимостью • Цель системы управления стоимостью – разработка политики, процедур и методов, позволяющих осуществлять планирование и своевременный контроль затрат. • Управление стоимостью включает: • Ресурсное планирование; • Стоимостные оценки; • Сметные расчеты; • Бюджетирование; • Мониторинг бюджета проекта.

5. Этапы управления стоимостью Инициация Оценка стоимости Планирование • Планирование ресурсов • Сметные расчеты • Бюджетирование ИсполнениеМониторинг бюджета проекта Завершение Подведение итогов

6. Взаимосвязь СДР и процессов управления стоимостью проекта

7. Оценка стоимости

8. Формирование сметы Смета – перечень расходов, структурированный по разделам, но без привязки к календарному плану проекта. Стадия инициации Стадия планирования

9. Бюджетирование • Бюджет – это директивный документ, представляющий собой график планируемых расходов и доходов, распределенных по статьям в рамках проекта. • Бюджеты структурируются по центрам ответственности (лицам, подразделениям, отвечающим за расходы или доходы). • Бюджетирование – процесс формирования, учета и контроля выполнения бюджетов.

11. Проектно-ориентированное бюджетирование • При проектно-ориентированном бюджетировании центрами ответственности являются проекты. • Для привязки проектов к периоду планирования организации служит понятие портфель проектов. • Под портфелем проектов понимается совокупность проектов, находящихся в компетенции одного центра ответственности. • Для формирования портфеля проектов необходимо определить: • проекты; • центр ответственности (руководителя); • пул ресурсов. • Портфель проектов не имеет конкретных дат начала и окончания.

12. Взаимосвязь бюджета проекта и бюджета портфеля проектов

13. Структура статей затрат • Статьи затрат – инструмент управления, применяемый для сбора информации о фактических затратах выполненных работ и сравнения с плановыми затратами. • Статьи затрат позволяют: • формировать и отслеживать бюджет проекта; • осуществлять текущий управленческий учет; • оценивать возможные затраты по завершении работ проекта.

14. Структура статей затрат

15. СДР

16. Планирование бюджета проекта

17. Sраб.= SR + Sдоп. Sпр.= ΣSраб + Sнакл. Sраб. – стоимость работы (задачи) – общие затраты; SR– стоимость ресурсов, задействованных на работе – базовые затраты; Sдоп – величина дополнительных финансовых средств, выделенных для выполнения работы – фиксированные затраты Определение стоимости работы

18. Определение стоимости проекта Фиксированная стоимость задачи Суммарная стоимость задачи Стоимость ресурса, назначенного на задачу

19. Оптимизация плана проекта • Оптимизация плана проекта проводится с целью введения в график существующих ограничений на сроки выполнения работ, имеющиеся ресурсы и заложенный бюджет. • Виды оптимизации: • временная; • ресурсная; • стоимостная.

20. Временная оптимизация Цель: приведение сроков выполнения проекта в соответствие с требуемыми. Методы временной оптимизации: • повторная оценка длительности работы; • дополнительная детализация работы; • изменение количества ресурсов, назначенных на работу (для определенных типов работ).

21. Ресурсная оптимизация Цель: устранение следующих несоответствий в выделении ресурсов: • сроки, на которые спланированы работы, не совпадают со сроками, в которые выделены ресурсы; • количество требуемых ресурсов превышает количество доступных; • запланированный на определенные сроки объем работ не может быть выполнен имеющимся количеством ресурсов.

22. Методы ресурсного выравнивания • Увеличение количества доступных ресурсов; • изменение степени загрузки ресурсов и их количества на работах; • изменение расписания проекта таким образом, чтобы описанное количество имеющихся ресурсов обеспечивало выполнение запланированного объема работ в предполагаемые планом сроки.

23. Цели стоимостной оптимизации : уменьшение стоимости отдельных работ и проекта в целом; приведение в соответствие объемов и стоимостей работ, запланированных на определенный период времени и финансовых затрат, запланированных на тот же период. Методыстоимостной оптимизации: уменьшение величины финансовых средств, выделенных на работу; замена назначенных на работу ресурсов более дешевыми. Стоимостная оптимизация

24. Сохранение оптимального плана

25. Процент выполнения проекта Задача базового плана Некритическая задача Критическая задача

26. Контроль выполнения проекта

27. Порядок проведения контроля проекта • Руководитель проекта предоставляет в проектный офис отчет о выполнении проекта. • Проектный офис проверяет отчеты, в случае обнаружения противоречий устраняет их совместно с руководителем проекта и интегрирует их в отчетность по портфелю. • Руководитель проекта утверждает отчет, анализирует отклонения и принимает корректирующие решения (например, об изменении бюджета проекта).

28. Ввод информации о выполнении задачи

29. Ввод почасовой отработки ресурса

30. Ввод информации о почасовой отработке ресурсов на задаче

31. Фактические затраты на выполнение задачи

32. Отображение хода выполнения проекта на диаграмме Ганта и в таблице «Освоенный объем»

33. Ввод информации о завершении нескольких задач

34. Основные процедурыконтроля бюджета проекта • Мониторинг стоимостных показателей реализации проекта с целью обнаружения отклонений от бюджета; • управление изменениями в бюджете с целью обеспечения выполнения бюджета; • предотвращение ранее запланированных ошибочных решений; • информирование всех заинтересованных лиц о ходе выполнения проекта с точки зрения соблюдения бюджета.

35. Традиционный метод контроля стоимости Традиционный метод использует следующие показатели: • BCWS(Budgeted Cost of Work Scheduled) – сметная (плановая) стоимость запланированных работ. • Это плановая стоимость работ, запланированных в соответствии с расписанием, или количество ресурса, предполагаемое для использования к текущей дате. Текущая дата – это дата, на которую имеется фактическая информация. • ACWP – Actual Cost of Work Performed – фактическая стоимость выполненных работ на текущую дату или количество ресурса, фактически потраченное на выполнение работ до текущей даты. • Фактические затраты не зависят от плановых показателей по затратам или потреблению ресурсов.

36. Недостаток традиционного метода контроля стоимости • Данный метод расчета не связан с графиком выполнения работ, не учитывает, какие работы были фактически выполнены за счет потраченных средств. • ACWP>BCWS→ Выполнено больше работ или работа обошлась дороже? • ACWP<BCWS→ Выполнено меньше работ или работа обошлась дешевле?

37. Метод освоенного объема Основные показатели: • BCWS(Budgeted Cost of Work Scheduled) – сметная (плановая) стоимость запланированных работ. • ACWP (Actual Cost of Work Performed) – фактическая стоимость выполненных работ на текущую дату. • BCWP (Budgeted Cost of Work Performed) – плановая стоимость фактически выполненных работ (освоенный объем).

38. Расчет показателя освоенного объема • I подход («снизу-вверх») BCWP = BCWS Применяется для завершенных работ • II подход («сверху-вниз») BCWP = (ACWP/EAC) * BCWS Применяется для незавершенных работ EAC(Estimate at completion)– оценка стоимости работы по завершении, ACWP/EAC – доля уже понесенных затрат в общем объеме затрат на выполнение работы

39. Показатели отклонения от плана • SV(Schedule Variance) – отклонение по расписанию SV = BCWP – BCWS • SPI(Schedule performance index) – индекс выполнения расписания SPI=BCWP/BCWS • CV (Cost Variance) – отклонение по затратам CV = BCWP – ACWP • CPI (Cost performance index) – индекс освоения затрат CPI=BCWP/ACWP

40. Сравнительный анализ показателей

41. Прогнозные показатели освоенного объема • Текущий прогноз затрат на проект с учетом потраченных средств: EAC = BCWSост. работ/CPI+ACWP • Оптимистический прогноз затрат с учетом отставания только по расписанию: EACопт = ∑BCWS/CPI • Пессимистический прогноз затрат: EACпессим = ∑BCWS/(CPI*SPI)

42. Таблица «Освоенный объем» BCWS BCWP ACWP SV CV EAC

43. Пример расчетов по методу освоенного объема T=12 мес., S=1 млн. руб. Анализ состояния дел по истечении 3 мес. Запланировано – 3 работы по 100 тыс. руб. Выполнено – 2 работы Потрачено – 300 тыс. руб. BCWS = 300 тыс. руб. ACWP = 300 тыс. руб. BCWP = 2*100 тыс.руб. = 200 тыс. руб. SV = BCWP – BCWS = - 100 тыс. руб. SPI = BCWP/BCWS = 0,67 CV = BCWP – ACWP = -100 тыс. руб. CPI=BCWP/ACWP = 0,67 EAC = BCWSост. работ/CPI+ACWP = 100 тыс. руб./0,67+300 тыс. = 450 тыс. EACопт = ∑BCWS/CPI = 1000 000/0,67 = 1500 000 руб. EACпессим = ∑BCWS/(CPI*SPI) = 1000 000/(0,67*0,67) = 2250 000 руб.

44. Как фактические показатели соотносятся с плановыми? Соотношение показателей по стоимости. ACWP > BCWР – работа обошлась на |CV| дороже, чем было заложено в бюджет. В противном случае (ACWP < BCWР) - работа обошлась на |CV| дешевле, чем было заложено в бюджет. Соотношение показателей по срокам. BCWS > BCWP – выполнено работ на |SV| меньше, чем было запланировано. В противном случае (BCWS > BCWP) - выполнено работ на |SV| больше, чем было запланировано.

45. Насколько опережаем график? Сравнение показателей по стоимости. Только сейчас (в периоде П2) оправданы затраты, понесенные в прошлом периоде (П1) – наблюдается отставание от графика на 1 период. Сравнение показателей по стоимости. Только сейчас потрачены средства, отведенные на выполнение работ, завершенных в прошлом периоде (П2) – наблюдается опережение графика на 1 период.

46. Насколько опережаем график? Сравнение показателей по срокам.Только сейчас (в периоде П2) выполнен объем работ, который должен был быть выполнен в прошлом периоде (П1) – наблюдается отставание на один период. Сравнение показателей по срокам.Объем работ, запланированный на данный момент, был выполнен в прошлом периоде (П2) – наблюдается опережение графика на один период.