Aleksandrs Vellers Auditorfirmas “BDO” korporatīvo finanšu eksperts

1. Biznesa plāna sagatavošana ESF programmas “Atbalsts pašnodarbinātības un uzņēmējdarbības uzsākšanai” ietvaros Aleksandrs Vellers Auditorfirmas “BDO” korporatīvo finanšu eksperts Sertificēts biznesa un nemateriālo aktīvu vērtētājs LR Uzņēmumu reģistra eksperts Jēkabpils, 2011.g. 8.aprīlis IEGULDĪJUMS TAVĀ NĀKOTNĒ

2. Dienas programma • Biznesa ideja • Biznesa plānošanas vispārējā kārtība • Biznesa plāns • Standarts • Informācijas kvalitāte • Struktūra

3. Biznesa ideja • Ideja ir jebkura biznesa pamats un neizbēgams sākumpunkts • Perspektīvās idejas pazīmes: • Reāls pieprasījums pēc produkta • Inovatīvs produkts • Adekvāta pašizmaksa – laba cena • Idejas novērtēšanai un noformulēšanai ir nepieciešama specifiskā kompetence attiecīgajā nozarē

4. Biznesa ideja • Jāatceras: • Patiesi inovatīva produkta, kas ir nepieciešams patērētājiem, ieviesējs vienmēr ir lielākais uzvarētājs • Sekošana citu veiksmīgām idejām (atdarināšana) var būt veiksmīgs bizness, bet reti ir tik veiksmīga kā oriģināls

5. Biznesa ideja • Atdarināšana var būt veiksmīga: • Piedāvājuma deficīta apstākļos, kad oriģinālidejas autors pats nespēj apmierināt visu pieprasījumu • Veicot oriģinālidejas uzlabojumus, ņemot vērā autora veiksmi un neveiksmi

6. Idejas novērtēšana • Noformulējot ideju, svarīgi atbildēt uz šādiem jautājumiem: • Vai produkts būs pieprasīts, kas būs tā patērētāji, kāds varētu būt tirgus apjoms? • Vai produkts ir inovatīvs, vai tam ir īpašības, kas ļaus tam atņemt tirgus daļu no konkurentiem? • Kādas ir produkta priekšrocības, cik tās ir grūti atdarināmas un cik produkts būs pasargāts no konkurentu kopēšanas?

7. Idejas novērtēšana • Kādas iekārtas un aprīkojums būs nepieciešams produkta ražošanai un pārdošanai? • Cik izmaksās ražotnes izveidošana, un cik – tās funkcionēšana? • Vai idejas realizēšanai ir nepieciešams iegūt papildus līdzekļus? • Kāda varētu būt produkta cena, un kāda ir iespējama peļņa?

8. Idejas novērtēšana • Cik ilgā laikā ideja var atmaksāties? • Atbildes uz iepriekšminētiem jautājumiem strukturētā un saprotamā veidā sniedz biznesa plāns.

9. Biznesa plānošanas vispārējā kārtība • Idejas noformulēšana un sākotnējā novērtēšana • Biznesa mērķu definēšana • Biznesa plāna izstrāde un projekta novērtēšana

10. Uzņēmējdarbība • Uzņēmējdarbība - Juridiskas personas patstāvīga un sistemātiska darbība, kuru tā, uzņemoties risku, veic preču ražošanas vai pakalpojumu jomā un kuras mērķis ir peļņas gūšana. (Ekonomikas skaidrojošā vārdnīca. – R., Zinātne, 2000)

11. Uzņēmējdarbības process • Mērķu izvirzīšana. • Plānošana. • Organizēšana. • Kontrole.

12. Uzņēmējdarbības process • Primārs ir tirgus. Jāražo produkts, kas ir nepieciešams tirgū, nevis jāmēģina pārdot tas, kas ir saražots. • Identificējot pieprasījumu, jānosaka resursu apjoms, kas nepieciešams tā apmierināšanai. • Jāņem vērā normatīvie akti.

13. Mērķi Uzņēmuma mērķiem ir jābūt: • Reāliem, • Izteiktiem skaitļos (kontrolējamiem), • Apvienojošiem, • Pēctecīgiem.

14. Mērķu sistēma • Misija • Vīzija • Mērķi: • Stratēģiskie (ilgtermiņa), • Taktiskie (vidējā termiņa), • Operatīvie (īstermiņa).

15. Mērķu sasniegšana • Alternatīvu definēšana un analīze – jāizvēlas visizdevīgākā alternatīva. • Biznesa plāna izstrāde – ļauj izveidot mērķu sistēmu, novērtēt to sasniegšanas veidus, un detalizēti saplānot biznesa attīstību (optimālā resursu izmantošana); kontroles instruments.

16. Biznesa plāna loma • 80% gadījumos, kad uzņēmums beidz pastāvēt pirmo 5 gadu laikā, ir saistīti ar nekvalitatīvu biznesa plānošanu (nav precīzi definēti mērķi, nav pareizi saplānoti resursi un līdzekļi, utt.)

17. Biznesa plāna lietotāji • Ārējie: • Kredītiestādes • Investori • Citi uzņēmumi (pirkšanai-pārdošanai) • U.c. • Iekšējie: • Vadība • Darbinieki

18. Biznesa plāna standarts • Neeksistē normatīvi noteikts biznesa plāna standarts, bet pastāv starptautiski pieņemtā biznesa plāna struktūra. • Biznesa plānā iekļautai informācijai jābūt: • Pietiekami (bet ne pārlieku) izvērstai • Pamatotai (atsauces uz autoritatīviem datu avotiem) • Skaidrai un loģiskai (ar apkopotiem galvenajiem secinājumiem un loģiskām saiknēm starp dažādām sadaļām). • Biznesa plānu noformē konkrētam lietotājam, uzsverot viņam svarīgos aspektus.

19. Biznesa plāna standarts • Kvalitatīvi izstrādātā biznesa plāna pazīmes: • Pārskatamība • Skaidri formulēts mērķis • Informācija orientēta konkrētam lietotājam • Informācijas pilnīgums, atsauces uz datu avotiem • Pamatots risku novērtējums • Noteikts finansiālais pamatojums

20. Biznesa plāna struktūra • Kopsavilkums • Uzņēmuma apraksts • Personāls • Produkta apraksts • Projekta tehniskais plāns • Tirgus analīze, mārketinga plāns • Finanšu plāns • Projekta novērtējums

21. Kopsavilkums • Tiek izstrādāts biznesa plānošanas procesa beigās, kad biznesa plāns ir pilnībā gatavs. • Uzdevums – īsā formā sniegt informāciju kas, ko, kam plāno darīt, cik tas ir ekonomiski pamatoti un finansiāli izdevīgi, un kāds no tā ir labums.

22. Uzņēmuma apraksts • Juridiskais apraksts: • Juridiskā forma • Reģistrācijas dati • Dalībnieki • Atrašanās vieta, tās izdevīgums uzņēmējdarbības kontekstā

23. Uzņēmuma apraksts • Komercdarbības raksturojums: • Produkts • Piegādātāji un klienti • Vieta tirgū • Finansiālais raksturojums: • Finanšu pārskatu kopsavilkums (par 3-5 gadiem) • Efektivitātes un finansiālās stabilitātes rādītāji

24. Uzņēmuma apraksts • Secinājums: cik uzņēmums ir komerciāli veiksmīgs un finansiāli stabils. • SWOT analīze: • Stiprās puses • Vājās puses • Iespējas • Draudi (riski)

25. Personāla apraksts • Dibinātāju / personāla apraksts • Pieredze nozarē • Atbilstošā izglītība • Izveidoti kontakti nozarē • Skaidri jāatspoguļo projekta iniciatoru un piesaistīto darbinieku pietiekamās zināšanas, kompetence, prasmes un pieredze projekta veiksmīgai realizācijai. • Jāuzsver pietiekams nodrošinājums ar atbilstošās kvalifikācijas darbaspēku.

26. Produkts un ražošanas jauda • Produkts - Cilvēka darbības vielisks vai nemateriāls rezultāts. (Ekonomikas skaidrojošā vārdnīca. – R., Zinātne, 2000) • Jāsniedz produkta apraksts: • Nosaukums • Pielietojums / izmantošana • Pamata tehniskie / patēriņa rādītāji • Nepieciešamība patērētājiem (īpaši inovatīvā produkta gadījumā) • Produkta konkurences priekšrocības

27. Produkta konkurētspēja • Cena • Aizstājamība • Ekspluatācijas drošums • Dizains • Papildus konkurētspēju veidojošie elementi: • Servisa līmenis • Inovatīvi risinājumi

28. Produkts • Produkta pašizmaksa un cena • Cenu veidošanās: • Tirgus (pieprasījums / piedāvājums) • Pašizmaksa + peļņa • Pašizmaksa: • Mainīgās izmaksas (tieši attiecināmās uz produkta ražošanu) • Fiksētās izmaksas (netiešās, nemainās līdz ar ražošanas apjoma izmaiņām)

29. Produkts • Peļņas noteikšana: • Datu analīze par vidējo peļņas līmeni nozarē • Finanšu plāna analīze un peļņas noteikšana, izejot no nepieciešamajiem ieguldījumiem nākotnē • Īpašnieka vēlamais rentabilitātes līmenis • Jāsniedz pašizmaksas un cenu aprēķina pamatojums!

30. Produkts • Intelektuālā īpašuma aizsardzības stratēģija – preču zīmes reģistrēšana, patenta noformēšana, autortiesības. • Patentēšana un autortiesības īpaši svarīgi ir inovatīva produkta gadījumā. • Preču zīme var būt svarīgs ilgtermiņa produkta popularizēšanas instruments tieši ne-inovatīvajiem produktiem.

31. Produkts • Jāanalizē papildus produktu piedāvāšanas iespējas (papildus ieņēmumu gūšana, efektīvi izmantojot uzņēmuma resursus), piem.: • Brīvu telpu iznomāšana; • Blakus pakalpojumu sniegšana, uz pamatražošanai nepieciešamajām iekārtām, nodrošinot to optimālu noslogojumu; • U.c.

32. Ražošanas jauda • Plānotā ražošanas jauda ir nosakāma balstoties uz iespējamo tirgus ietilpību (pieprasījumu), jo tirgus ir primārs. • Produkta tehniskā specifikācija un plānotais realizācijas apjoms nosaka prasības ražošanas iekārtām (specifikācija, daudzums utt.)

33. Ražošanas jauda • Biznesa plānā ir jāsniedz plānoto ražošanas iekārtu un aprīkojuma saraksts (iespējams pievienot pielikumā). • Jādod norāde uz iekārtu atbilstību plānotajam produktam, kā arī jaudas atbilstību tirgus pieprasījumam.

34. Ražošanas jauda - tehnoloģija • Biznesa plāna ietvaros jāsniedz plānotās tehnoloģijas apraksts. • Jāpievērš uzmanība intelektuālā īpašuma aizsardzībai – ja tehnoloģija ir inovatīva un tā ir viens no biznesa komerciāliem pamatiem, jāizvērtē informācijas ierobežotā (vispārējā) sniegšana, neapdraudot komercnoslēpumu.

35. Ražošanas jauda – blakus produkti • Ja tika identificēta iespēja piedāvāt blakus produktus vai sniegt papildus pakalpojumus – jānorāda plānotā jauda (atbilstoši pieprasījumam, ne tikai iekārtu iespējām!).

36. Investīciju tāme • Pamatojoties uz izstrādāto ražošanas iekārtu un aprīkojuma sarakstu, tiek izstrādāta investīciju tāme. • Investīciju aprēķina pamatā var būt iekārtu ražotāja iesniegts komercpiedāvājums, nozares eksperta izstrādātā tāme, publiski pieejamā informācija par iekārtu cenām.

37. Produkts un ražošanas jauda • Šajā biznesa plāna sadaļā ir jāsniedz apraksts un aprēķini, kas pamatoti ar skaidrām norādēm uz: • Tirgus analīzes rezultātiem • Iekārtu ražotāja datiem (tehniskie un finanšu) • Nozares eksperta atzinumiem • Citiem pamatojošiem dokumentiem

38. Produkts un ražošanas jauda • Nodaļas kopsavilkums: Jāsniedz pamatots secinājums, ka konkrēts produkts konkrētā daudzumā ir pieprasīts tirgū, un izveidotā ražotne būs pietiekama tā saražošanai.

39. Tirgus analīze un mārketinga stratēģija • Vissvarīgākā biznesa plāna sastāvdaļa, kas pamato projekta nepieciešamību (pieprasījuma esamību un ilgtermiņa potenciālu) • Iespējams sadalīt divās nodaļās, vai apvienot vienā, atkarībā no informācijas apjoma katrā apakšnodaļā.

40. Tirgus analīze • Nepieciešams definēt tirgus specifiku – vai tas ir vietējs (piem. pārtikas veikals), vai reģionāls (piem. piena pārstrāde), vai globāls (piem. naftas tirdzniecība). • Atkarībā no tirgus specifikas, nosakāms arī tirgus analīzes apjoms. • Skaidri jādefinē mērķa tirgus (ģeogrāfiski un funkcionāli).

41. Tirgus analīze • Svarīgie elementi: • Tirgus apjoms • Tirgus segmenti • Patērētāji • Piegādātāji (izejvielu un materiālu) • Konkurenti • Pieprasījumu ietekmējošie faktori un elastība • Jūsu uzņēmuma un produkta stiprās un vājās puses.

42. Tirgus apjoms • Kopējais produkta realizācijas apjoms definētajā tirgū noteiktā laika periodā (parasti gadā). • Raksturo teorētisku maksimālu realizācijas apjomu. • Jāņem vērā konkurence. • Svarīgi izvērtēt vēsturiskās tirgus apjoma svārstības, un attīstības prognozes.

43. Tirgus segmenti • Tirgus sadalījums nišās (produktu viendabīgās apakšgrupas pēc noteiktās pazīmes). • Jāpievērš uzmanība brīvām (vai brīvākām) nišām. • Jādefinē mērķa tirgus un mērķa segments (-i).

44. Tirgus analīze • Īpaša uzmanība jāpievērš tirgus elastībai un attīstības prognozēm īstermiņā un ilgtermiņā. • Palīdz noteikt iespējamās realizācijas apjomu un cenu izmaiņas. • Nākotnes prognozēšanā jāievēro piesardzības princips.

45. Tirgus analīze • Ārkārtīgi svarīgi pievērst uzmanību ne tikai realizācijai, bet arī sagādei. • Nepieciešams analizēt izejvielu pieejamību un cenas, pašlaik un perspektīvā (pieejamības un cenu izmaiņas). • Pienācīgi nesaplānojot sagādes sistēmu, bizness var palikt bez materiāliem resursiem, vai kļūt nekonkurētspējīgs dēļ resursu dārdzības.

46. Tirgus analīze • Svarīgs datu avots – veiktie tirgus pētījumi (pieejami internetā pa nozarēm, bieži – par maksu). • Attiecībā uz ekonomikas pamatrādītāju prognozēšanu būtisks datu avots ir LR Finanšu ministrijas makroekonomiskie pieņēmumi un prognozes (piem. www.ppp.gov.lv) - IKP pieaugums, inflācijas līmenis, darba algu pieaugums u.tml.

47. Tirgus analīze • Pamatojoties uz iepriekšminēto informāciju, jādefinē Jūsu mērķa tirgus: • Ģeogrāfiski – kurā pilsētā, novadā, valstī Jūs piedāvāsiet savu produktu • Funkcionāli – kādu produktu un tā variantus Jūs piedāvāsiet • Mērķa klienti

48. Patērētāji • Jādefinē patērētāju grupas un jāsniedz to raksturojums izvēlētajā tirgū / segmentā. • Jāpievērš īpaša uzmanība pieprasījuma elastībai. • Jāanalizē patērētāju skaita vēsturiskā dinamika un prognozes attiecīgajā tirgū / segmentā. • Jāizvērtē patērētāju skaits (vai tirgū nepastāv būtiska atkarība no viena vai dažiem patērētājiem).

49. Piegādātāji • Jāidentificē svarīgu izejvielu un materiālu potenciālie piegādātāji. • Jāizvērtē iespējamā biznesa atkarība no viena vai dažiem piegādātājiem un ar to saistītie riski. • Jānorāda risku samazināšanas pasākumi (piem. piegādātāju diferencēšana).

50. Konkurenti • Skaits • Tirgus daļa • Apgrozījums • Produktu atšķirīgas īpatnības • Realizācijas organizācija • Cenu politika • Piegāžu nosacījumi • Jaunu produktu ieviešanas ātrums / regularitāte • Jūsu konkurences priekšrocības